今潮成本控制管理规定.doc

今潮（国奥）公司成本控制管理规定 一目的为降低公司成本，最大限度地提高公司经济效益， 保证企业持续发展，特制定本办法。二.范围本办法适应于公司生产、经营、服务全过程。是全体员工共同遵循的准则。三.管理内容1.产品设计过程成本控制（1）. 在产品设计阶段，要确保设计的产品满足客户有一定的市场份额或潜力。产品成本要控制在计划目标以内，外购外协件总成本不得高于售价的60%。产品设计同时要提供给公司计划报价部产品成本估算。（2）.产品设计和产品改进，必须严格按照ISO9001程序进行评审、确认、验证，图纸或技术文件要有设计、审核等签字，以减少、杜绝因设计失误、图纸差错等造成部件等成本损失。因设计失误、图纸差错而造成（材料）返工、报废（浪费）控制在500元（含）以内由责任人员全额赔偿，500元以上按不低于50%的比例赔偿。（3）.设计人员必须经常检视其设计工艺文件的符合性、适应性和执行情况，因没有及时跟踪、验证，造成部件损失或者质量损失，按公司奖惩条例执行。（4）.产品设计阶段进行另材料选型和调研时，要向采购部提供供应商报价、供应商的单位与联系方式，同时将需要的采购数量和型号，书面通知采购部，由采购部负责采购。2.采购过程成本控制（1）.主要材料采购供应商，必须按照ISO9001程序进行评价，并经公司总经理批准方可列入合格供应商。公司与列入合格供应商名录的供应商必须签定采购合同、技术协议、质量保证协议。（2）.公司全年的采购成本，每年要确保下降35个百分点；采购员与各供应商洽谈采购价格或者材料价格，必须坚持公开、公正、公平的原则，同品种、同质量的同类物资（配件、材料）采购价格,高出市场价或者合同价部分由采购员自赔差价。涉及到合同价上涨时，必须经公司总经理批准。（3）. 财务部门在核实采购人员报销购货发票时，要核对采购入库单上的数量、规格，在必须一致的情况下方可予以挂帐、报销。采购入库单必须有检验员的签字。（4）.公司采购行为全部由生产部履行，采购订单全部由生产部下达（含样板、样件采购）。采购人员向供应商下达采购订单时，要充分考虑仓库库存量和生产计划安排，一般要始终保持材料库存量可以至少满足一个月的生产需要。但库存量也不能过大，库存材料超过3个月的生产量，即视为工作失误。采购人员要写出书面说明，提出处理意见，否则给予采购人员50200元的处罚。（5）.生产部在下达采购订单或者“生产图纸”之前，必须将采购价格书面反馈给财务部门、计划报价部门（临时零星采购的没有订单和图纸的材料或物资除外、技术部门要求供应商提供样件不支付货款的除外）。否则，由于先订购后洽谈价格，造成公司成本升高，工作被动的，每次对当事人罚款50100元。（6）.临时采购的物资（含样件的采购），必须执行ISO9001程序文件，由申请人提出书面采购申请，经总经理批准后，方可采购。没有经过批准擅自购买非公司生产经营必须的物资或者配件，由采购人员自理费用。3.生产产品或服务过程成本控制1.生产现场领用各类物资配件，必须严格按照仓库管理规定执行。任何材料的领用（消耗），应严格按材料消耗定额（技术部提供的采购明细表）办理领用出库手续：1)、生产成品需要的各类物资配件，由班组主管办理领用手续，经生产部主管批准后，到仓库领用。仓库必须严格按照领料单上的规格型号、数量发放和配送。严禁擅自添加、改动签字批准完毕的领料单，严禁没有任何领用手续发放配件。否则，给予责任人处罚50200元。2) 、因生产失误过程中发现不合格品需要更换时，仓库凭领料单发放，领料单在签字批准时必须有不合格品报告单，更换的部件规格型号、数量必须一致，否则不予领取。3)、生产现场领用一些海绵板、包装箱、木材材料、配件等必须截取的物资，办理完毕领用手续必须在仓库保管员监督下领取。4)、生产现场使用的标准件，由仓库保管员按照技术设计部材料消耗定额配送到生产现场，现场因为质量问题需要更换“以废换新”。因人为损坏或丢失需要重新领取的，按超定额领料程序办理。5) 、因生产质量原因或其他原因，从客户单位返回装配现场重新整修的，返回的总成重新办理入库手续，需要更换的配件按本款第2）条执行。6)、生产现场装配完毕的各类总成、部件，入库前由生产组主管负责报送质量品质部进行检验，待检验生产包装合格、记录齐全后办理入库手续。2.技术设计部或公司其他部门因试验、产品选型、测试等需要， 领用并消耗仓库材料配件时，由当事人办理领料手续，需要临时借用或者试验完毕归还仓库的，由当事人办理借用手续，经生产部主管批准后执行；借出公司的材料必须经总经理批准。借条由仓库保管，每半个月负责催还一次。1)、因设计选型需要，供应商提供的各类试用件、样件，无论是否需要支付货款、是否可以使用，均全部办理入库手续，仓库在台帐中专门注明相关情况。2)、非设计原因，供应商提供的样件无法使用 ，由技术设计部出具不合格品报告单通知生产部办理退货手续。3)、技术设计部在办理不合格品报告单时应严格按照ISO9001“不合格品控制程序”执行。不合格品报告单应注明工时损失、材料损失。由技术设计部及时填写纠正预防措施处理单通知计划报价部，每月将质量损失索赔情况汇总一次，分别报公司财务和计划报价部。属于公司内部设计、管理、制造等责任造成的质量损失和工艺检查存在的质量问题，由质检部根据公司质量奖惩条例提出处理意见，并张榜公布质量通报。4)、技术设计部应持续进行产品改进，减少材料消耗和工时消耗，提高效率。生产装车服务等过程反馈需要改进的工作，列入部门计划进行管理，必须在规定的时限完成。3.装车现场出库和领用各类物资配件，必须严格按照仓库管理规定执行。1)、因履行用户采购订单、合同等的发货手续由业务部负责办理。出库时，由业务部根据用户采购订单或采购合同，向生产部提供有业务总监和公司总经理签发的销售开单、装箱清单，仓库保管员根据清单准备齐全各类总成、附件至“发货区”，经检验员核实数量和型号后，装车发货。2)、因售后服务人员外出服务需要出库的各类总成、产品材料、附件、消耗料、工具等，由服务人员在业务部办理出库手续，业务总监批准后，仓库发放。返回的旧件按照仓库管理规定办理。3) 、因公休日或者其他原因仓库保管员不在，需要从仓库出库物资时，必须经公司总经理或被授权人批准，办理临时借据等手续方可出库。并尽快办理正式出库手续。4. 仓库管理成本控制1、仓库要严格执行仓库管理规定，确保帐帐相符、帐物相符。公司规定每月财务和仓库核对一次帐目、每年盘点一次，并在2周内提交盘点报告。2、仓库物资的贮存，要确保防火、防盗、防腐。全年因保管不善出现的产品材料、附件等物资毁坏、灭失等价值不得超过200元。3、当库存物资不足10天的生产量时，仓库管理员及时向生产部汇报。4、仓库应专门建立不合格品台帐，不合格品按供应商分类存放，当不合格品库存到退货定额时，及时包装完毕通知生产部办理退货手续。5. 售后服务成本控制1、售后服务人员差旅费的报销，继续执行公司员工差旅费报销制度。售后服务人员应按照公司指定的路线、行程以最节省时间和费用为前提实施服务。服务人员外出期间每天应保持和公司沟通1次，确保公司掌握其行踪。售后服务人员服务期间与公司和用户之间的手机通话费公司全额予以报销，因此售后服务人员务必保持手机畅通，否则每次因关机、欠费停机等无法接通时扣罚责任人50元。2、售后服务人员要提高服务质量和服务的及时性、有效性。若有客户投诉其服务态度恶劣，服务工作质量不好，每次罚款 200 元。若因工作责任心不强，工作不仔细造成同一台主机在三包期内因同一种故障二次售后服务的，公司只给予报销最后一次差旅费和材料费，其前期无效服务差旅费和材料费由责任人承担。3、每次售后服务完毕服务人员返回公司，业务部应及时将售后服务信息反馈单传递到技术设计部，技术设计部在1个工作日内对造成服务的原因进行分析，确定责任，提出纠正预防的办法。并按第（2）条第c款执行。4、售后服务人员回公司报销时，必须出具真实有效的正式发票，否则不予报销。如确实因特殊情况无法向收款单位索取发票,也必须用相关相近的正式发票代替,同时真实地在替代的发票上详细注明原因、实际发生的金额等。对弄虚作假者，给双倍的处罚。4. 业务过程成本控制1）、公司业务人员应严格执行公司业务管理制度。公司的销售价格经公司财务部、计划报价部提出、总经办通过后，全体业务人员必须严格执行。在签定供货合同时具体可根据配套量、或潜在的需求规模可酌情调整报价。但销售价格不得低于公司定价，否则必须请示公司总经理批准。外地市场产品的报价，一般包括产品的运输、包装费用，用户如需要试样，则需要增加试样费用 。 2）、业务人员在与用户签定供货合同前，要签定技术协议和质量保证协议。技术协议要明确产品的供货范围和技术状态。质量保证协议要明确三包服务的期限、范围，规定试样存在质量问题的服务范畴等条款。供货合同条款要明确：a、质量保证的期限，一般为一年b、付款的方式和付款期限。对于小批量的订货，要求带款提货；对于批量的订货，要求3天内付清货款的方式，现金支付。 3）、公司业务人员实行目标计划考核制度。业务部根据公司全年业务计划指标，进行逐项分解，落实到每一个业务人员。业务人员根据分配的指标，制订个人行动计划。 业务人六个月没有完成全年计划的50%，下个季度则按提成比例的50%执行，全年完成计划则在总结算时补齐。因个人原因全年没有完成计划的60%，公司将给予调整岗位、解聘等处理。5.设备维修成本控制 1维修作业，必须具有成本节约意识，做到领用相符，杜绝浪费，坚持修旧利废，能少领的备件、材料不多领，能修复的备件尽量维修使用，或更换后修复备用的原则，当单项修理备件费用超过5000元时，必须得到总经理的批准。2维修人员要根据巡检、维修和预见修计划按周度提报分管区域的备件需求计划，确保备件采购的及时、准确。领用备件后要及时开票，因故不能及时开票的，事后要积极补办领用手续。备件领用执行以旧换新制度。维修质量要求 1完成维修计划要求的各项内容。 2按设备精度标准及设备技术要求进行维修。 3满足工艺要求。 4维修过程拆卸部分（罩、壳、防护等）在修理完成后要及时恢复，并防止维修导致的水、电、油、气的泄漏问题。 5当需要更改设计结构时，必须获得专门的评估和批准，并有记录资料。 6涉及到工艺及产品精度的设备维修作业，要进行满足工艺要求的验收流程。 7计量仪器仪表的更换和维修，要获得计量部门的确认。 8维修部分修完以后，要符合设备完好标准及设备说明书的各项要求；涉及设备精度的维修要在设备维修前后进行精度检查并做好记录。 9当维修质量达不到技术要求，需要让步接收时，要获得维修技术人员及生产厂长的批准。 10任何维修作业维修后，要按设备管理要求进行记录。 11维修作业要彻底完成，因生产需要采取临时措施，必须通知设备管理人员，并尽快实施永久修复措施，防止再次发生同类问题。12以上出现失误、漏洞、事故发生，有生产车间和厂长负责责任。按绩效考核处理。6、计划报价部成本控制1.新样、客样的成本报价工作 1）负责对公司开发的新样、客样的白坯段的工时及物料报价工作。在样品完成后认真及时的做好各工序报价资料，并给文员输入ERP系统。 2）图片询价：按客人提供的尺寸和要求，参照我司类似产品做出预估工时及物料，报工程部经理审核。（图片报价可比实际稍高510%） 2.生产成本数据表的制订工作业务订单下达后，在第一时间内合理的制订白坯段的工时及物料的成本计划。并及时下达成本数据表提供给生产部门。 3.成本跟踪、测试工作 1）数据表下达车间后及时跟踪，对工价、材料有误差的进行测试并修改后下达到车间。 2）对坯体生产线上产生的所有异常事故跟踪分析、上报上级领导处理，并对返 工费用进行成本核算、汇总分析。 4.成本汇总分析工作订单下线后，根据生产的实际情况进行成本汇总分析工作，不合理的数据及时在数据库中修改，查找影响成本升降的原因，制订进一步降低成本的计划。 5.完成上级安排的临时性工作。 二、承担责任 1.承担订单下达不及时造成的责任 2.承担错计划、漏计划造成损失的责任 3.承担异常问题不落实解决造成的责任 4.承担工作不协调、造成高成本、低成本损失的责任 三、落实处理 1.因工作不称职、失职等责任由直接领导处理 2.违反公司相关规定由公司人事行政部处理 3.因工作失职造成其它部门的异常事故由公司按索赔处理规定统一处理四、以上工作中失误和漏洞、偏高、异常隐瞒等造成公司损失，责任人根据绩效考核处罚50-200元。7. 公司管理费用控制1、员工人工费用的管理1）、员工的使用和考核，严格执行员工用工制度、职工奖惩条例。公司按生产经营的需要设置岗位，经试用正式录用的员工公司给予签定劳动合同，合同要明确规定双方违规违约承担的责任。 2）、从事生产到装配、装车服务等岗位的员工执行公司薪酬管理制度实行“底薪+提成”计件工资制。个人提成以个人当月完成的工时总额为依据，个人完成的工时总额以生产过程检验记录卡和当月产量统计报表为依据。 3）、从事设计研发、管理、服务等岗位的员工，月收入实行“固定+浮动”的工资模式。将个人工资总额提取一部分进行浮动，和个人当月计划完成情况、工作业绩考核情况挂钩。全年工资总额与公司的经济效益、生产成本、个人业绩完全挂钩。2、公司管理费用的控制 1）、差旅费：执行员工差旅费报销办法，因特殊原因发生住宿等超标准费用，必须经公司总经理批准方可报销。员工出差在外地需要招待客户等发生费用，必须事先请示公司批准，否则费用自理。员工出差的天数、路程须按照公司的安排进行。2）、业务招待费：公司的业务招待费原则上控制在销售收入的0.2%之内，由总经理控制使用。公司各部门需要发生业务招待由公司总经理请示公司领导后安排，陪客人员一般安排12名。3）、电话费：公司电话主要用于与生产经营有关的业务联系，个人的私事不得使用公司电话。公司总的电话费用控制在 元/月以内（含传真机），发现个人因私使用公司电话，每次罚款20元。4)、水电费：公司全体人员必须做到“人走灯灭”，在下班时要彻底断开一切电源、水龙头，公司电梯（除特殊外），办公室照明控制、发现违反者每例对责任人罚款50元（生产责任人：班组主管；办公室为行政经理或最后离开者；仓库为保管员，试验室为技术质量部主管）。5)、办公用品费：公司办公用品费用主要指打印纸张、复印、笔、墨水等消耗料、打字机复印机耗材等费用，办公用品由公司采购部统一采购，公司行政部统一控制、发放。行政部要做好办公用品发放记录。 6)、修理费、印刷费： 公司各种车辆的修理、其他设施的修理、各类资料的印刷等，必须由部门主管提出申请，并提出费用预算后，报行政部并转呈公司领导审批后，方可进行。如实际操作时费用超过规定的预算，必须及时报请公司批准，否则，超过部分由责任人自理。8. 公司财务费用控制1.为减少公司财务费用开支，公司在支付供应商货款时不得贴现承兑汇票以现金的形式支付。即使以现金形式支付，也需要扣除贴现发生的财务费用。2.公司重大资金的投资、流动等行为，需要公司总经理批准，以防止不必要的投资失误或财产损失。一、检查与考核1、行政部负责对上述制度的考核与落实,总经办不定期抽查行政部的检查情况和各部门的执行情况,发现弄虚作假、隐瞒不报、执行不力者，按上述制度处罚标准加倍处罚。2、设计研发过程，因设计图纸或技术文件失误、错误造成损失的，处罚如下：1）、造成在生产中或者装配现场返工的，扣责任人50元；2）、生产在装配现场无法装配，影响生产进度的，扣责任人100元；3）、造成从主机厂退回或在主机厂返工的，扣责任人100300元；4）、