《安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法》(修.xls

安徽省融资性担保公司代偿损失核销管理暂行办法 修订稿 对照表 修订稿原办法说明 第一章 总则第一章 总则 第一条 为规范全省融资性担保公司代偿损失核销行 为 加强代偿损失管理 切实提高资产质量 有效 防范经营风险 促进融资性担保公司稳健经营和健 康发展 根据财政部 金融企业呆账核销管理办法 2010年修订版 财金 2010 21号 安徽省融 资性担保公司管理暂行办法 皖政办 2010 34号 和 安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法 财金 2011 2137号 及有关财务会计制度制定本办 法 第一条 为规范全省融资性担保公司代偿损失核销行 为 加强代偿损失管理 切实提高资产质量 有效 防范经营风险 促进融资性担保公司稳健经营和健 康发展 根据 安徽省融资性担保公司管理暂行办 法 和 安徽省融资性担保公司财务管理暂行办法 及有关财务会计制度制定本办法 根据财政部 金融企业呆账核销管理办 法 2010年修订版 财金 2010 21号 安徽省人民政府办公厅关于进一步 加强融资性担保体系建设支持小微企业 发展的意见 皖政办 2013 38号 等 文件规定进行修订 第二条 本办法所称融资性担保公司 是指在安徽省 行政区域内经批准经营融资性担保业务的有限责任 公司和股份有限公司 事业单位法人 社会团体法 人 基金会法人性质的融资性担保机构和受托运作 小额担保贷款担保基金的管理机构比照本办法执行 融资性担保公司作为反担保人或再担保人提供融 资性反担保或再担保业务服务而发生代偿损失核销 的适用本办法 第二条 本办法所称融资性担保公司 是指在安徽省 行政区域内依法设立 经营融资性担保业务的有限 责任公司和股份有限公司 事业单位法人 社会团 体法人 基金会法人性质的融资性担保机构和受托 运作小额担保贷款担保基金的管理机构比照本办法 执行 融资性担保公司定义按省政府金融办最 新规定修订 对反担保和再担保情况增 加一款 融资性担保公司作为反担保人 或再担保人提供融资性反担保或再担保 业务服务而发生代偿损失核销的适用本 办法 涡阳县担保公司意见 对国有及 国有控股融资担保机构核销要严格 且 规定一定核销期限 但对于民营担保机 构则可适当简化 第三条 本办法所称被担保人是指向银行等债权人贷 款或通过债券市场直接融资 并接受融资性担保公 司提供担保服务的法人 其他组织或者公民 第三条 本办法所称被担保人是指向银行等债权人贷 款或通过债券市场直接融资 并接受融资性担保公 司提供担保服务的法人 其他组织或者公民 本办法所称反担保人 是指为保证融资性担保公司 追偿权的实现 为被担保人提供担保的第三方法人 其他组织或者公民 本办法所称反担保人 是指为保证融资性担保公司 追偿权的实现 为被担保人提供担保的第三方法人 其他组织或者公民 修订稿原办法说明 本办法所称代偿资产 是指融资性担保公司为被担 保人提供融资性担保后 在债务到期时 被担保人 未能按约定清偿债务 融资性担保公司按照保证合 同约定代为履行债务后形成的债权 本办法所称代偿资产 是指融资性担保公司为被担 保人提供融资性担保后 在债务到期时 被担保人 未能按约定清偿债务 融资性担保公司按照保证合 同约定代为履行债务后形成的债权 本办法所称代偿损失 是指符合本办法认定条件 按照规定程序予以核销的融资性担保公司所实际承 担的赔付损失 即追偿收入与代偿本息及追偿支出 的差额 本办法所称代偿损失 是指符合本办法认定条件 按照规定程序予以核销的融资性担保公司所实际承 担的赔付损失 即追偿收入与代偿本息及追偿支出 的差额 第二章 代偿损失的认定第二章 代偿损失的认定 第四条 融资性担保公司经采取所有可能的措施并实 施必要的程序之后 符合下列条件之一的代偿资产 可认定为代偿损失 第四条 融资性担保公司经采取所有可能的措施并实 施必要的程序之后 符合下列条件之一的代偿资产 可认定为代偿损失 一 被担保人或反担保人依法宣告破产 关闭 解散或被撤销 相关程序已经终结 融资性担保公 司对被担保人和反担保人进行追偿后 仍未能收回 的债权 法院依法宣告被担保人破产后3年以上仍未 终结破产程序的 融资性担保公司对被担保人和反 担保人进行追偿后 经法院或破产管理人出具证明 确实不能偿还的债权 一 被担保人或反担保人依法宣告破产 关闭 解散或被撤销 相关程序已经终结 融资性担保公 司对被担保人和反担保人进行追偿后 仍未能收回 的债权 法院依法宣告被担保人破产后3年以上仍未 终结破产程序的 融资性担保公司对被担保人和反 担保人进行追偿后 经法院或破产管理人出具证明 确实不能偿还的债权 二 被担保人或反担保人死亡 或者依法被宣告 失踪 死亡 融资性担保公司依法对其财产或者遗 产进行追偿后 仍未能收回的债权 二 被担保人或反担保人死亡 或者依法被宣告 失踪 死亡 融资性担保公司依法对其财产或者遗 产进行追偿后 仍未能收回的债权 三 被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故 损失巨大且不能获得保险赔偿 或者依法获取保险 赔偿后 确实无力偿还部分或者全部债务 融资性 担保公司对其和反担保人进行追偿后 仍未能收回 的债权 三 被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故 损失巨大且不能获得保险赔偿 或者依法获取保险 赔偿后 确实无力偿还部分或者全部债务 融资性 担保公司对其和反担保人进行追偿后 仍未能收回 的债权 修订稿原办法说明 四 被担保人或反担保人虽未依法宣告破产 关 闭 解散 被撤销 但已完全停止经营活动 被县 级或县级以上工商行政管理部门依法注销 吊销营 业执照 融资性担保公司对被担保人和反担保人进 行追偿后 仍未能收回的债权 四 被担保人或反担保人虽未依法宣告破产 关 闭 解散 被撤销 但已完全停止经营活动 被县 级或县级以上工商行政管理部门依法注销 吊销营 业执照 融资性担保公司对被担保人和反担保人进 行追偿后 仍未能收回的债权 五 被担保人或反担保人虽未依法宣告破产 关 闭 解散 被撤销 但已完全停止经营活动或下落 不明 未进行工商登记或连续两年以上未参加工商 年检 融资性担保公司对被担保人和反担保人进行 追偿后 仍未能收回的债权 五 被担保人或反担保人虽未依法宣告破产 关 闭 解散 被撤销 但已完全停止经营活动或下落 不明 未进行工商登记或连续两年以上未参加工商 年检 融资性担保公司对被担保人和反担保人进行 追偿后 仍未能收回的债权 六 被担保人或反担保人触犯刑律 依法受到制 裁 其财产不足以归还所欠债务 又无其他债务承 继者 融资性担保公司经追偿后确认无法收回的债 权 六 被担保人或反担保人触犯刑律 依法受到制 裁 其财产不足以归还所欠债务 又无其他债务承 继者 融资性担保公司经追偿后确认无法收回的债 权 七 由于被担保人或反担保人不能偿还到期债务 融资性担保公司诉诸法律 经法院强制执行超过2 年以上仍未收回的债权 或被担保人和反担保人虽 有财产 进入强制执行程序后 由于执行困难等原 因 经法院裁定终结或中止执行程序的债权 或被 担保人和反担保人无财产可执行 法院裁定执行程 序终结或中止的债权 七 由于被担保人或反担保人不能偿还到期债务 融资性担保公司诉诸法律 经法院强制执行超过3 年以上仍未收回的债权 或被担保人和反担保人虽 有财产 进入强制执行程序后 由于执行困难等原 因 经法院裁定终结或中止执行程序的债权 或被 担保人和反担保人无财产可执行 法院裁定执行程 序终结或中止的债权 八 融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸 法律后 或被担保人 反担保人按照 破产法 相 关规定进入重整或和解程序后 重整计划或和解协 议经法院裁定 通过 根据和解协议或重整计划 融资性担保公司确实无法追偿的剩余债权 八 融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸 法律后 或被担保人 反担保人按照 破产法 相 关规定进入重整或和解程序后 重整计划或和解协 议经法院裁定 通过 根据和解协议或重整计划 融资性担保公司确实无法追偿的剩余债权 修订稿原办法说明 九 融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸 法律后 因被担保人和反担保人主体资格不符或灭 失等原因 被法院依法驳回起诉或裁定免除 或部 分免除 被担保人和反担保人责任 或因担保合同 反担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效 融 资性担保公司经追偿后仍无法收回的债权 九 融资性担保公司对被担保人和反担保人诉诸 法律后 因被担保人和反担保人主体资格不符或灭 失等原因 被法院依法驳回起诉或裁定免除 或部 分免除 被担保人和反担保人责任 或因担保合同 反担保合同等权利凭证遗失或超过诉讼时效 融 资性担保公司经追偿后仍无法收回的债权 六安财政局建议增加 担保人或反担保 人无民事行为能力 无劳动能力 予以 确认为损失 该条主体资格不符已包含 上述情形 不予修订 十 融资性担保公司对追偿满2年仍不能收回的债权 及代偿 追偿占用的资金利息 合肥市 对代偿款项及追偿占用资金形 成的利息 也应准予核销 修订增加 融资性担保公司对追偿满2年仍不能收回 的债权及代偿 追偿占用的资金利息 十一 由于上述 一 至 十 项原因 被担保 人或反担保人不能依法履约 融资性担保公司依法 取得相应抵债资产 抵债金额小于代偿支出的差额 经追偿处置后仍无法收回的债权 十 由于上述 一 至 九 项原因 被担保人 或反担保人不能依法履约 融资性担保公司依法取 得相应抵债资产 抵债金额小于代偿支出的差额 经追偿处置后仍无法收回的债权 十二 融资性担保公司经有权机关批准采取打包 出售 公开拍卖 转让等市场手段处置债权后 其 处置价格与账面价值的差额 十一 融资性担保公司经有权机关批准采取打包 出售 公开拍卖 转让等市场手段处置债权后 其 处置价格与账面价值的差额 十三 受托运作小额担保贷款担保基金的融资性 担保公司或管理机构 应本着实事求是的原则 自 主确定不少于2年的追偿期限 并报委托运作小额担 保贷款担保基金的财政部门备案 个人创业和组织 起来就业贷款项目发生代偿后 对于有抵 质 押物 及反担保人的 融资性担保公司或管理机构依法处 置抵 质 押物和向反担保人追偿后 仍无法收回的 债权 对于无抵 质 押物以及反担保人的 融资性 担保公司或管理机构依法追偿后 仍无法收回的债 权 劳动密集型小企业贷款担保项目代偿损失的确 认 对照上述 一 至 十二 条处理 十二 受托运作小额担保贷款担保基金的融资性 担保公司或管理机构 应本着实事求是的原则 自 主确定不少于3年的追偿期限 并报委托运作小额担 保贷款担保基金的财政部门备案 个人创业和组织 起来就业贷款项目发生代偿后 对于有抵 质 押物 及反担保人的 融资性担保公司或管理机构依法处 置抵 质 押物和向反担保人追偿后 仍无法收回的 债权 对于无抵 质 押物以及反担保人的 融资性 担保公司或管理机构依法追偿后 仍无法收回的债 权 劳动密集型小企业贷款担保项目代偿损失的确 认 对照上述 一 至 十一 条处理 第三章 代偿损失的核销第三章 代偿损失的核销 修订稿原办法说明 第五条 代偿损失核销应当遵循认定严格 证据确凿 责任追究 逐级审批 对外保密 账销案存的原 则 第五条 代偿损失核销应当遵循认定严格 证据确凿 责任追究 逐级审批 对外保密 账销案存的原 则 第六条 融资性担保公司申报核销代偿损失 须提供 以下资料 第六条 融资性担保公司申报核销代偿损失 须提供 以下资料 一 被担保人和反担保人资料 包括代偿损失核 销申报表 融资性担保公司制作填报 及审核审批 资料 担保业务及代偿事项发生明细材料 被担保 人 反担保人和反担保方式的基本情况和现状 财 产清算情况等 一 被担保人和反担保人资料 包括代偿损失核 销申报表 融资性担保公司制作填报 及审核审批 资料 担保业务及代偿事项发生明细材料 被担保 人 反担保人和反担保方式的基本情况和现状 财 产清算情况等 二 调查报告 包括代偿损失形成的原因 采取 的补救措施及其结果 对被担保人和反担保人具体 追偿过程及其证明 包括法院民事判决 裁定 调 解书 支付令 依法设立的仲裁机构的裁决书 公 证机关依法赋予强制执行效力的债权文书等 抵 质 押物处置情况 核销的理由 担保业务经办 人 部门负责人和单位负责人情况 对责任人进行 处理的有关文件等 二 调查报告 包括代偿损失形成的原因 采取 的补救措施及其结果 对被担保人和反担保人具体 追偿过程及其证明 包括司法追索 电话追索 信 件追索和上门追索等原始记录 抵 质 押物处 置情况 核销的理由 担保业务经办人 部门负责 人和单位负责人情况 对责任人进行处理的有关文 件等 对被担保人和反担保人具体追偿过程及 证明材料 难以收集且证明效力不高 多数担保追偿都是通过法律诉讼进行 法院判决 调解书对担保贷款事实 权 力主张已作认定 三 其他相关资料 包括 三 其他相关资料 包括 1 符合第四条第 一 项的 提交破产 关闭 解 散证明 撤销决定文件和财产清偿证明 1 符合第四条第 一 项的 提交破产 关闭 解 散证明 撤销决定文件和财产清偿证明 2 符合第四条第 二 项的 提交死亡或者失踪证 明 财产或者遗产清偿证明 2 符合第四条第 二 项的 提交死亡或者失踪证 明 财产或者遗产清偿证明 3 符合第四条第 三 项的 提交重大自然灾害或 者意外事故证明 保险赔偿证明和财产清偿证明 3 符合第四条第 三 项的 提交重大自然灾害或 者意外事故证明 保险赔偿证明和财产清偿证明 4 符合第四条第 四 项的 提交县级或县级以上 工商行政管理部门注销 吊销证明和财产清偿证明 4 符合第四条第 四 项的 提交县级或县级以上 工商行政管理部门注销 吊销证明和财产清偿证明 5 符合第四条第 五 项的 提交县级或县级以上 工商行政管理部门查询证明 财产清偿证明 5 符合第四条第 五 项的 提交县级或县级以上 工商行政管理部门查询证明 财产清偿证明 6 符合第四条第 六 项的 提交法院裁判证明和 财产清偿证明 6 符合第四条第 六 项的 提交法院裁判证明和 财产清偿证明 修订稿原办法说明 7 符合第四条第 七 项的 提交强制执行证明或 法院裁定证明 7 符合第四条第 七 项的 提交强制执行证明或 法院裁定证明 8 符合第四条第 八 项的 提交法院裁定证明 融资性担保公司和债务人签订的和解协议 8 符合第四条第 八 项的 提交法院裁定证明 融资性担保公司和债务人签订的和解协议 9 符合第四条第 九 项的 提交法院驳回起诉的 证明 或依法免除债务人责任的法律文书 因权利 凭证遗失无法诉诸法律的 提交台账 贷款主合同 担保业务审批单等旁证材料 追偿记录 情况说 明以及融资性担保公司法律事务部门出具的法律意 见书 因超过诉讼时效无法诉诸法律的 提交融资 性担保公司出具的法律意见书 9 符合第四条第 九 项的 提交法院驳回起诉的 证明 或依法免除债务人责任的法律文书 因权利 凭证遗失无法诉诸法律的 提交台账 贷款主合同 担保业务审批单等旁证材料 追偿记录 情况说 明以及融资性担保公司出具的法律意见书 因超过 诉讼时效无法诉诸法律的 提交融资性担保公司出 具的法律意见书 六安市财政局建议 明确由融资性担保 公司委托法律事务所出具法律意见书 金融企业呆账核销管理办法 2010年修 订版 规定由金融企业法律事务部门出 具 修订明确为 融资性担保公司法律 事务部门 10 符合第四条第 十 项的 提交抵债资产接收 抵债金额确定证明和上述 一 至 九 项的相 关证明 10 符合第四条第 十 项的 提交抵债资产接收 抵债金额确定证明和上述 一 至 九 项的相 关证明 11 符合第四条第 十一 项的 提交资产处置方 案 监管部门批复同意处置方案的文件 出售转让 合同 或协议 成交及入账证明和资产账面价值 清单 11 符合第四条第 十一 项的 提交资产处置方 案 监管部门批复同意处置方案的文件 出售转让 合同 或协议 成交及入账证明和资产账面价值 清单 12 符合第四条第 十二 项的 提交确定有效追 偿期限报委托财政部门备案的文件 对抵 质 押 物处置情况和对被担保人 反担保人追偿记录 包 括电话追偿 信函追偿和上门追偿等原始记录 并 由经办人和负责人共同签章确认 劳动密集型小企 业贷款出现代偿损失的 对照上述 一 至 十一 条处理 12 符合第四条第 十二 项的 提交确定有效追 偿期限报委托财政部门备案的文件 对抵 质 押 物处置情况和对被担保人 反担保人追偿记录 包 括电话追偿 信函追偿和上门追偿等原始记录 并 由经办人和负责人共同签章确认 劳动密集型小企 业贷款出现代偿损失的 对照上述 一 至 十一 条处理 第七条 融资性担保公司核销代偿损失 应按本办法 规定提供财产清偿证明等外部法律依据 但因职工 安置等特殊原因 法院不能出具财产清偿证明等相 关文件的 融资性担保公司可凭相关政府部门出具 的证明及内部清收报告 法律意见书进行核销 内 部清收报告和法律意见书须经相关人员签章确认 第七条 融资性担保公司核销代偿损失 应按本办法 规定提供财产清偿证明等外部法律依据 但因职工 安置等特殊原因 法院不能出具财产清偿证明等相 关文件的 融资性担保公司可凭相关政府部门出具 的证明及内部清收报告 法律意见书进行核销 内 部清收报告和法律意见书须经相关人员签章确认 修订稿原办法说明 内部清收报告应包括被担保人和反担保人的基本情 况 形成代偿损失的原因 采取的补救措施 债务 追偿过程 对责任人的处理情况等 内部清收报告应包括被担保人和反担保人的基本情 况 形成代偿损失的原因 采取的补救措施 债务 追偿过程 对责任人的处理情况等 融资性担保公司法律意见书应由融资性担保公司内 设法律部门或外聘律师事务所出具 就被核销代偿 资产进行的法律诉讼情况进行说明 包括诉讼过程 结果等 未涉及法律诉讼的 应说明未诉讼理由 融资性担保公司法律意见书应由融资性担保公司内 设法律部门或外聘律师事务所出具 就被核销代偿 资产进行的法律诉讼情况进行说明 包括诉讼过程 结果等 未涉及法律诉讼的 应说明未诉讼理由 第八条 被担保人在同一融资性担保公司的多笔担保 代偿款项 若反担保人和反担保条件完全相同 只 要其中一笔代偿款项经过该融资性担保公司诉讼并 取得了无财产执行的法院终结或中止裁定 或虽有 财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定 该 被担保人的其余各笔代偿款项可以依据法院的裁定 内部清收报告及法律意见书核销 第八条 被担保人在同一融资性担保公司的多笔担保 代偿款项 若反担保人和反担保条件完全相同 只 要其中一笔代偿款项经过该融资性担保公司诉讼并 取得了无财产执行的法院终结或中止裁定 或虽有 财产但难以或无法执行的法院终结或中止裁定 该 被担保人的其余各笔代偿款项可以依据法院的裁定 内部清收报告及法律意见书核销 第九条 被担保人在不同融资性担保公司的多笔担保 代偿款项 若反担保人和反担保条件完全相同 只 要其中一笔代偿款项经过诉讼并取得了无财产执行 的法院终结或中止裁定 或虽有财产但难以或无法 执行的法院终结或中止裁定 其他融资性担保公司 可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书 核销对该被担保人的有关债权 第九条 被担保人在不同融资性担保公司的多笔担保 代偿款项 若反担保人和反担保条件完全相同 只 要其中一笔代偿款项经过诉讼并取得了无财产执行 的法院终结或中止裁定 或虽有财产但难以或无法 执行的法院终结或中止裁定 其他融资性担保公司 可以依据法院的裁定和内部清收报告及法律意见书 核销对该被担保人的有关债权 第十条 融资性担保公司发生的代偿损失 提供确凿 证据 经审查符合规定条件的 应随时上报 随时 审核审批 及时从计提的担保赔偿准备金中核销 融资性担保公司不得隐瞒不报 长期挂账和掩盖不 良资产 第十条 融资性担保公司发生的代偿损失 提供确凿 证据 经审查符合规定条件的 应随时上报 随时 审核审批 及时从计提的担保赔偿准备金中核销 融资性担保公司不得隐瞒不报 长期挂账和掩盖不 良资产 第十一条 融资性担保公司应当建立内部代偿损失核 销审批制度 报行业监管部门和主管财政机关备案 第十一条 融资性担保公司应当建立内部代偿损失核 销审批制度 报行业监管部门和主管财政机关备案 修订稿原办法说明 第十二条 融资性担保公司核销代偿损失 须严格履 行审核 审批手续 并填报呆账核销申报表 上级 公司接到下级公司的申报表 应当组织有关部门进 行严格审查和签署意见 第十二条 融资性担保公司核销代偿损失 须严格履 行审核 审批手续 按照 金融企业呆账核销管理办法 2010 年修订版 并考虑到参控股情形 修 订增加相关内容 小额担保贷款担保基金代偿损失 由受托运作的融 资性担保公司或管理机构报同级财政部门及人力资 源和社会保障部门审批核销 小额担保贷款担保基金代偿损失 由受托运作的融 资性担保公司或管理机构报同级人力资源和社会保 障部门及财政部门审批核销 安庆市财政局 小额担保基金主要由财 政部门管理 故小额担保损失核销应由 财政部门会同人社部门审批核销 建议 改为 由受托运作的融资性担保公司或 管理机构报同级财政部门及人力资源和 社会保障部门审批核销 第十三条 下列代偿资产不得作为代偿损失核销 第十三条 下列代偿资产不得作为代偿损失核销 一 被担保人或者反担保人有经济偿还能力 融 资性担保公司未按本办法规定 履行所有可能的措 施和实施必要的程序追偿的债权 一 被担保人或者反担保人有经济偿还能力 融 资性担保公司未按本办法规定 履行所有可能的措 施和实施必要的程序追偿的债权 二 违反法律 法规的规定 以各种形式逃废或 者悬空的债权 二 违反法律 法规的规定 以各种形式逃废或 者悬空的债权 三 因行政干预造成逃废或者悬空的债权 三 因行政干预造成逃废或者悬空的债权 四 融资性担保公司未向被担保人或者反担保人 追偿的债权 四 融资性担保公司未向被担保人或者反担保人 追偿的债权 五 其他不应该核销的融资性担保公司债权 五 其他不应该核销的融资性担保公司债权 第四章 监督管理第四章 监督管理 第十四条 融资性担保公司应当建立代偿损失责任认 定和追究制度 每核销一笔代偿损失 须查明代偿 损失形成的原因 对确系主观原因形成损失的 应 明确相应的责任人 包括经办人 部门负责人和单 位负责人 特别要注意查明因决策失误 内控机制 不健全等形成损失的代偿项目 对代偿损失负有责 任的人员 视金额大小和性质轻重进行处理 涉嫌 违法犯罪的 移交司法机关处理 第十四条 融资性担保公司应当建立代偿损失责任认 定和追究制度 每核销一笔代偿损失 须查明代偿 损失形成的原因 对确系主观原因形成损失的 应 明确相应的责任人 包括经办人 部门负责人和单 位负责人 特别要注意查明因决策失误 内控机制 不健全等形成损失的代偿项目 对代偿损失负有责 任的人员 视金额大小和性质轻重进行处理 涉嫌 违法犯罪的 移交司法机关处理 省担保集团建议只作原则性规定 考虑 全省融资性担保机构管理水平参差不齐 故仍作详细要求 修订稿原办法说明 融资性担保公司要完善代偿损失核销授权机制 明 确股东 大 会 董事会 总经理办公会和经营管 理层职责 要按照有关会计制度和核销要求 健全 代偿损失核销制度 规范代偿损失核销程序 及时 核销已认定代偿损失 并防范虚假核销 融资性担保公司要完善代偿损失核销授权机制 明 确股东 大 会 董事会 总经理办公会和经营管 理层职责 要按照有关会计制度和核销要求 健全 代偿损失核销制度 规范代偿损失核销程序 及时 核销已认定代偿损失 并防范虚假核销 融资性担保公司总部 总公司 须按照代偿损失发 生和代偿损失核销审批的有关情况建立代偿损失责 任人名单数据库 以加强代偿损失核销管理 融资性担保公司总部 总公司 须按照代偿损失发 生和代偿损失核销审批的有关情况建立代偿损失责 任人名单数据库 以加强代偿损失核销管理 第十五条 融资性担保公司须建立代偿损失核销责任 追究制度 对代偿损失没有确凿证据证明 或者弄 虚作假向审核或审批单位申报核销的 应当追究有 关责任人的责任 视金额大小和性质轻重进行处理 虚假核销造成损失的 对责任人给予撤职或降级 及以上级别 含降级 的处分 并严肃处理有关经 办人员 涉嫌违法犯罪的移交司法机关 第十五条 融资性担保公司须建立代偿损失核销责任 追究制度 对代偿损失没有确凿证据证明 或者弄 虚作假向审核或审批单位申报核销的 应当追究有 关责任人的责任 视金额大小和性质轻重进行处理 虚假核销造成损失的 对责任人给予撤职或降级 及以上级别 含降级 的处分 并严肃处理有关经 办人员 涉嫌违法犯罪的移交司法机关 未经过责任认定程序而给予核销的 应当追究批准 核销代偿损失的负责人的责任 未经过责任认定程序而给予核销的 应当追究批准 核销代偿损失的负责人的责任 对应当核销的代偿损失 由于有关经办人 部门负 责人和单位负责人的责任原因而不核销 隐瞒不报 长期挂账的 应对有关责任人进行处理或者处罚 对应当核销的代偿损失 由于有关经办人 部门负 责人和单位负责人的责任原因而不核销 隐瞒不报 长期挂账的 应对有关责任人进行处理或者处罚 宿州市财政局提出 部分公司可能隐瞒 代偿损失或掩盖不良资产 出现不核销 瞒报 长期挂账 建议加强制约处罚 措施 为此 明确监管部门责任 在第 二十二条已作规定 第十六条 融资性担保公司应建立责任追究工作报告 制度 及时向监管部门报告责任追究工作 对违规 违纪行为 须在认定责任人后2周内进行处理 处理 结果在1周内书面向监管部门报告 第十六条 融资性担保公司应建立责任追究工作报告 制度 及时向监管部门报告责任追究工作 对违规 违纪行为 须在认定责任人后2周内进行处理 处理 结果在2周内书面向监管部门报告 第十七条 对已被融资性担保公司处理的责任人 融 资性担保公司应视情节轻重 限制内部任用 对责 任人继续任职或录用的融资性担保公司 监管部门 应予以重点检查 以防范风险 第十七条 对已被融资性担保公司处理的责任人 融 资性担保公司应视情节轻重 限制内部任用 对责 任人继续任职或录用的融资性担保公司 监管部门 应予以重点检查 以防范风险 修订稿原办法说明 第十八条 融资性担保公司对代偿损失认定和核销过 程中发现的各类违规违纪行为 不追查 不处理或 隐瞒不报的 一经发现 监管部门应依法予以处罚 第十八条 融资性担保公司对代偿损失认定和核销过 程中发现的各类违规违纪行为 不追查 不处理或 隐瞒不报的 一经发现 监管部门应依法予以处罚 第十九条 融资性担保公司须建立代偿损失核销保密 制度 融资性担保公司按规定核销代偿损失 应当 在内部进行运作 做好保密工作 第十九条 融资性担保公司须建立代偿损失核销保密 制度 融资性担保公司按规定核销代偿损失 应当 在内部进行运作 做好保密工作 除下列法律法规规定债权与债务关系已经完全终结 的情况外 已核销的代偿损失作 账销案存 处理 应当建立代偿损失核销台账和进行表外登记 单 独设立账户管理和核算 并按档案管理有关规定加 强代偿损失核销档案管理 有关情况不得对被担保 人和反担保人披露 除下列法律法规规定债权与债务关系已经完全终结 的情况外 已核销的代偿损失作 账销案存 处理 应当建立代偿损失核销台账和进行表外登记 单 独设立账户管理和核算 并按档案管理有关规定加 强代偿损失核销档案管理 有关情况不得对被担保 人和反担保人披露 法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况 包括 法律法规规定债权与债务关系已经完全终结的情况 包括 列入国家兼并破产计划核销的债权 列入国家兼并破产计划核销的债权 法院裁定终结执行或裁判免除责任 并且了结全部 债权债务关系的债权 法院裁定终结执行或裁判免除责任 并且了结全部 债权债务关系的债权 法院裁定批准重整计划或认可和解协议 根据重整 计划或和解协议核销的债权 在重整计划或和解协 议执行完毕后 仍无法收回的债权 法院裁定批准重整计划或认可和解协议 根据重整 计划或和解协议核销的债权 在重整计划或和解协 议执行完毕后 仍无法收回的债权 自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权 自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权 任何单位和个人未经国务院批准 一律不得对外披 露融资性担保公司内部代偿损失核销安排和实际核 销情况 融资性担保公司实际代偿损失核销金额按 国家有关规定对外披露 监管部门及其工作人员须 保守融资性担保公司商业秘密 任何单位和个人未经国务院批准 一律不得对外披 露融资性担保公司内部代偿损失核销安排和实际核 销情况 融资性担保公司实际代偿损失核销金额按 国家有关规定对外披露 监管部门及其工作人员须 保守融资性担保公司商业秘密 第二十条 融资性担保公司须建立代偿损失核销后的 资产保全和追收制度 除法律法规规定债权与债务 关系已经完全终结的情况外 融资性担保公司对已 核销的代偿损失继续保留追偿的权利 并对已经核 销的代偿损失及核销后的应计利息等继续催收 第二十条 融资性担保公司须建立代偿损失核销后的 资产保全和追收制度 除法律法规规定债权与债务 关系已经完全终结的情况外 融资性担保公司对已 核销的代偿损失继续保留追偿的权利 并对已经核 销的代偿损失及核销后的应计利息等继续催收 修订稿原办法说明 第二十一条 审核代偿损失核销的融资性担保公司总 部 总公司 应当对核销后的代偿损失以及应当核 销而未核销的代偿损失进行检查 发现问题及时纠 正 并按照有关规定进行处理和处罚 通过