集团派驻财务负责人管理条例.doc

第一章 总 则第一条 为了明确派驻财务负责人的职权与地位，发挥派驻财务负责人在加强财务监督与管理方面的作用，根据集团管理需要，制定本管理办法。第二条 本管理办法所称派驻财务负责人是指：集团派驻到下属企业、控股公司等单位担任副总经理（主管财务工作）、财务总监、财务经理的集团管理人员。第三条 集团按以下原则派驻财务负责人： 集团对下属企业委派分管财务的副总经理或财务总监负责财务管理；其他规模较小公司、新开办公司或拟建新项目，集团推荐项目财务负责人，集团通过竞争上岗等方式从项目财务负责人中择优录取选派财务负责人；对项目财务负责人的管理与考评，由所在公司比照本管理办法有关内容进行。第四条 派驻财务负责人是所在企业的财务负责人，由集团财务管理部代表集团负责派驻与管理。第五条 派驻财务负责人组织企业的会计核算、财务管理、财务监督和财务、内审机构设置及队伍建设等方面的工作，参与所在单位经营分析和决策。第六条 集团依照本管理条例对派驻财务负责人进行专项管理；派驻财务副总经理和财务总监作为集团派驻的中、高层管理人员，同时也以集团中高层人员管理制度作为管理依据。第二章派驻财务负责人的职权第七条 派驻财务负责人负责企业会计、内审机构的设置和会计、内审人员的配备；组织会计、内审人员的业务培训和考核。第八条 作为集团派驻管理人员，派驻财务负责人在保持独立性的同时，必须积极配合所在企业总经理的工作，扮好企业内当家角色。第九条 派驻财务负责人的主要职责：1、执行国家制定的各项财经与税收法律、法规，贯彻集团内部控制制度与财务纪律；2、建立、健全企业会计核算与财务管理制度，负责企业日常会计核算与财务管理工作；3、建立有效的企业内部控制体系，代表集团行使财务监督权，参与企业经营决策。发现企业有违反国家财经纪律和集团内部财务纪律的行为，派驻财务负责人应当督促企业纠正，情节较严重的问题应及时向集团报告；4、负责企业的审计监察工作；5、参与企业项目投资管理工作；6、组织编制企业年度财务预算及财务决算工作；7、审核、控制企业所有成本、费用支出；8、负责所在企业外地分支机构的财务管理；9、筹措企业经营运作资金；10、加强企业资产管理，全面建立财务预警机制，保护企业资产的安全与完整，提高资产使用效率；11、协调企业与金融机构、财政、税务与外管部门等外部单位的关系，为企业的经营运作创造良好的外部环境；12、做好企业经济活动分析，积极向集团及所在企业提出管理改进方案与建议；13、加强企业财务人员队伍建设，建设高素质、有活力的财务管理团队，为企业提供高水准的专业服务，协助企业不断改善内部管理，提高管理水平；14、集团要求的其他工作。第三章 管理与考评第十条 派驻财务负责人的工作地点在被派驻企业，办公场所由所在企业提供；派驻财务负责人须遵守所在企业的作息时间安排及其他内部管理制度。第十一条 派驻财务负责人的日常工作费用由所在企业负担，但所发生的费用以及所管辖的财务部门发生的费用报销需由集团财务管理部审核并加签。第十二条 集团每年组织举行一次派驻财务负责人竞争上岗，并根据竞争上岗结果与日常考评情况对派驻财务负责人进行任免，派驻财务负责人每届任期为一年。第十三条 为保持派驻财务负责人的独立性，对财务负责人实行轮岗制度。原则上派驻财务负责人在同一岗位任期不超过五年，集团将根据管理的需要及派驻财务负责人的表现，在下属企业之间或下属企业与集团相关部门之间安排一定比例的轮岗。第十四条 集团财务管理部负责对派驻财务负责人进行日常管理，并对派驻人员进行定期或不定期考评，具体内容如下：1、国家法律、法规及集团内部管理制度执行情况；2、企业财务预算指标的完成情况；3、企业会计核算工作完成情况，包括所报资料的真实性、及时性、准确性；4、企业内部各项制度的建立、完善及执行情况；5、企业资金管理情况，包括现金使用、资金周转、应收款回笼等；6、企业成本、费用控制情况及采取的具体措施；7、每月财务分析报告完成质量，包括分析报告所提方案的针对性、适应性及可操作性；8、派驻财务负责人自我学习情况及企业财务人员队伍建设情况；9、企业财务预警机制的执行情况；10、企业重大事项主动报告情况；11、企业重大决策的参与和表现情况；12、其他需要考核的项目。 具体明细项目见派驻财务负责人考评细则，该细则为一定时期内集团系统财务管理重点内容与方向列示，集团财务管理部根据管理需要定期或不定期进行更新、维护。第十五条 集团组织人力资源部等部门与各企业总经理对派驻财务负责人的考评有补充权，对派驻财务负责人的任免有建议权。第十六条 企业对派驻财务负责人的工作有向集团抱怨与投诉的权利，集团重视企业的抱怨与投诉，对各企业的抱怨与投诉，集团财务管理部与相关职能部门应及时、积极处理。第十七条 派驻财务负责人在工作中要忠于职守，坚持原则，秉公办事，不得滥用职权，徇私舞弊；对工作有突出成绩的，集团给予表扬和奖励；工作失职的，集团视情况给予批评教育或处分，情节严重触犯法律的，则依法移送司法机关处理。第四章 薪酬福利第十八条 派驻财务负责人的薪酬福利体系内容如下：（1）、派驻财务负责人薪酬福利待遇由集团财务管理部统一规定；（2）、派驻财务负责人的工资标准由集团参照其所在企业同级别人员工资标准制定，每月由所在企业根据集团财务管理部绩效考核结果发放；（3）、严禁派驻财务负责人在所在企业领取任何超出上述（1）、（2）条所规定的薪资性收入或其他现金收入；（4）、集团委托派驻财务负责人所在企业与派驻财务负责人签订劳动合同；（5）、派驻财务负责人的通讯、交通补贴在工资中统一发放，不允许在所在企业报销通讯、交通费用；（6）、派驻财务负责人不参与所在企业的员工持股计划；（7）、派驻财务负责人的年终奖由集团财务管理部会同集团组织人力资源部统一评定；（8）、派驻财务负责人作为