内部市场化结算管理办法.doc

东山煤矿掘进专业内部市场化管理运行办法为深化内部市场化管理，规范内部市场化运作，优化工作管理流程，科学核算经营收入，确保各项生产经营活动有序运行，结合我矿生产经营实际，制定本办法。一、管理目标以内部市场管理为主线，转变经营管理方式，明确市场运行主体，以价值管理为核心，实行利润成本双管控，以收支结算为落点，形成有偿往来结算，以信息化建设为手段，逐步达到内部市场系统化运行、规范化操作、网络化管理，实现管理水平升级和经济效益提高。（一）系统化。通过内部市场化管理，逐级划分市场交易层级，形成市场交易链条，分层进行考核结算，将生产经营的各个环节都纳入内部市场，形成主体明确、核算分明的系统化管理运行体系。（二）规范化。通过建立内部市场四项基础管理体系，构建专业市场，明确市场运行规则和交易结算流程，以制度化、程序化实现生产经营管理规范化。（三）网络化。利用内部市场网络化信息管理平台，实现信息网络化、结算网络化、数据分析网络化，提高收入分配的透明度，为生产经营、管理决策提供数据支撑。实现日清日结，班清班结，以及各级市场主体的收支实时查询。二、主体划分内部市场化管理实行四个层级的运作管理模式，即矿为一级市场主体，专业（科室）为二级市场主体，井区为三级市场主体，段队为四级市场主体，班组为五级市场主体，（个人）为六级市场主体。掘进队验收管理制度一、成立质量管理领导小组组长：掘进矿长、掘进副总副组长：掘进科科长、掘进井区区长成员：队长、班组长验收员：技术员、安质员领导小组的责任：组长全面对本队工程质量管理工作负有领导责任。副组长全面负责掘进队组的工程质量管理工作。成员负责所跟班组的工程质量及管理工作。验收员协助副组长搞好掘进队的工程质量管理工作。验收员负责监督所跟班组的工程质量管理工作。各生产班组的班组长是本班工程质量第一责任者。一、掘进专业内部市场结算管理1、内部市场结算机构掘进科是负责掘进专业内部市场结算的专门机构。市场主体核算员是所在单位核算专职人员，既要配合掘进科工作，又要对本级市场主体进行核算，业务受掘进科指导。市场结算人员要熟悉生产、经营管理流程，具备一定的财务管理水平。2、掘进科结算职责（1）负责定拟市场交易规则和核算政策，报市场管理领导小组审批。（2）负责记录、测算、汇总、确定二、三级市场主体的收入、支出，核算各市场主体工资收入。（3）负责确定各市场主体的补贴和追加费用，下达和调整月度费用计划。（4）负责单项工程的预、结算，参与单项工程的验收与管理。（5）负责办理一、二级市场的日常核算和月度结算。（6）负责内部市场价格体系及结算结果科学性、合理性的综合分析与上报。二、内部市场核算方法与收支项目设置1、内部市场核算方法 内部市场核算原则上采用统计核算法。2、内部市场收支项目的设置三、内部市场收支结算流程1、收入结算（1）生产收入 掘进单位的进尺生产收入，依据月末验收部门提供的进尺等工程和施工条件验收单，经营部根据综合单价结算，掘进科对每个市场主体进行结算。（2）服务收入 辅助单位服务收入由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，经职能部室审核后，定期传经营部结算。单项工程结算由掘进科负责。按月底实际发生工程项目的有关验收单，对施工单位与提供服务单位进行结算。当月完工的单项工程，由经营部、生产技术部、安监科组织相关部门进行验收，并依据审批预算进行结算，开具结算单，录入电脑，实行一工程一结算。当月未完工的单项工程，由经营部、掘进科或经营部组织相关部门根据形象进度和实际发生的支出，按比例合理估算收入，由经营部开具结算单，录入电脑，完工时从工程收入中扣除。（3）定额外补贴收入当生产条件发生变化，或发生未预见的特殊情况时，市场主体可提出价格调整或费用补贴申请，由掘进科组织或委托相关部门现场勘查核实，编制定额外补贴预算，报仲裁委员会审批，经营部根据审批意见进行结算。（4）其它收入其它收入的结算由受益方将结算单据交经营部审核并录入电脑，登记台账，核算收入。2、支出结算（1）材料费材料员按矿原材料领发材料，月底由材料科汇总各市场主体材料使用结算费用，材料科留存一份，市场主体单位一份，报经营部一份结算。（2）设备租赁费设备管理部门建立设备租赁台账，根据各市场主体的租用设备交接单计算设备租赁费，每月由机电科核算设备租赁费用，本部门留存一份，市场主体单位一份，报经营部一份结算。（3）电费机电科月末抄取各市场主体的电表读数，登记电费台账，核算出市场主体的电费用，本部门留存一份，市场主体单位一份，报经营部一份结算。（4）各项经费 市场主体发生的差旅费、办公费、印刷费等各项管理费用，若纳入市场核算的，月底由负责管理部门结算，本部门留存一份，市场主体单位一份，报经营部一份结算。（5）服务费用 服务费用的结算由服务单位开具结算单，被服务单位签字确认，交主管部室审核后，形成结算表，本部门留存一份，市场主体单位一份，报经营部一份结算。（6）其它费用其它费用结算由受益方将结算单交经营部结算，登记台账，核算费用。3、内部市场结算工资的确定 预算工资总额=收入总额-支出总额 收入总额=按量价结算收入+定额外部贴收入+奖励收入+其他收入 支出总额=材料费+租赁费+电费+修理费+运输费+罚款支出+其他支出 应结工资总额=预结工资总额+上期结余-本期提留+本期借支四、内部市场结算单据与报表（1）内部市场结算单（2）内部市场收支结算报表 经营部每月依据各部门的收支台账编制部门收支报表，结算各市场主位应结工资总额。 考虑到市场的不均衡性及集团公司工资总额计划的控制，为防止收入波动过大，专业战线采用提留、借支等手段实现各级市场主体收入的均衡。 五、内部市场结算办法1、掘进生产单位结算办法 根据掘进单位工作办法，其收入项目氛围采掘进生产性收入、链式服务结算收入、单项工程收入三项，支出为当月发生的材料费、修理费、电费、材料租赁费以及接受服务实际付给提供服务单位的服务费用。掘进综合价格的确定 掘进单位掘进进尺价格由直接成本价格和辅助成本价格组成。直接成本是掘进单位组织生产所直接消耗的人力和物耗（材料、电力、加工维修等）的总和。辅助成本是掘进单位向为其提供服务的辅助单位所支付的价格总额。（1）直接成本单价直接成本价格（元米）=人工工资单价+材料费单价+加工修理费单价+电费单价+运费单价+材料租赁费单价直接成本项目及米单价的构成： 人工工资：A、掘进工作面定额进尺、直接工劳动定额效率按公司标准执行。B、定员人数：直接定员根据掘进工作面生产、地质条件及施工工艺，按定额产量（进尺）及直接工劳动定额效率进行配备。辅助工定员根据分项劳动定额及岗位定员进行配备。C、人工费综合价格具体由经营部每月调整一次，随月度生产经营计划下达，工程质量考核按单项考核办法执行。工作面、掘进头工作范围、工作内容及规定按采掘开区队市场化管理运行细则有关规定执行。材料费：根据掘进工作面月度生产条件、作业规程和施工措施确定材料费米单价。电费：根据采掘开工作面电表读数或使用动力机械功率的大小及定额进尺确定其电费米单价。修理费：根据采掘开工作面实际使用机械设备台件的多少及定额进尺确定其修理费米单价。材料租赁费：根据掘进工作面生产条件、作业规程和施工措施、使用的数量及掘进工作面定额（进尺）确定材料租赁费米单价。（一）辅助成本价格的确定 按照先易后难，分步实施的原则，现将部分辅助单位比较容易进入链式结算的服务项目纳入链式结算，并逐步扩大链式服务的范围。经营部按链式服务结算单价折算成米单价。月末按掘进单位实际进尺结算收入，按掘进单位实际签单及各链式服务项目单价这算支出。辅助成本单价（元米）=掘进单位必须接受的各辅助单位服务的相关链式服务但价值和。辅助成本单价（元米）= （服务综合单价乘以提供服务工作量）定进尺。辅助成本项目及米单价的确定：辅助成本项目及米单价基础测定表另行发布。（二）单项工程项目综合价格单项工程主要指掘进单位承担井下正规生产以外的巷道修复、安装、拆除等工程，综合单价包括人工工资、材料费、电费等费用。单项工程综合价格总额=人工工资单价+材料费单价+修理费单价+电费单价+材料租赁费单价。（1）人工工资A、单项工程人工工资根据单项工程分项劳动定额及岗位工资结算。B、单行工程岗位工资标准按工资管理规定执行。C、单项工程分型劳动定额按集团公司定额手册及我公司定额手册执行。（2）材料费、电费、修理费、材料租赁费、设备租赁费根据单项工程施工工艺、使用机械动力大小以及机械设备台件的多少或年度计划确定其工程所需的上述费用。（3）掘进综合价格修正 （4）收支结算掘进单位月结算（工资）收入=掘进工作面综合单价乘以当月实际进尺+各项单位工程结算收入（当月实际材料费+当月实际电费+当月实际租赁费+其他费用）-（1）材料费、电费、修理费按当月实际发生费用计算。工作面遇到客观情况变化，需调整上述费用指标（包括工人工资）时，必须由使用单位向主管部门写出申请，经营部根据书面申请，组织有关人员现场鉴定，并根据实际情况合理调整。（2）掘进单位辅助成本结算单位辅助成本（收入）=辅助成本单价乘以产量2、井下辅助单位结算办法 根据井下辅助单位各岗位工作性质不同、服务对象不同，划分为链式服务项目、固定岗位及管理岗位服务项目、计件服务项目、单项工程服务项目四部分，分别结算，综合相加。现将首批进入链式结算的服务岗位结算过程分述如下：（1）链式服务项目的结算 1）进入链式服务的岗位： 运输科：全队人员; 通风区：瓦检人员； 机电科：全场人员；2）链式服务价格的规定链式服务价格=岗位工资本岗位当月服务工作量链式服务收入的结算 链式服务项目月收入= 服务项目单价 乘以 当月服务项目工作量（2）岗位服务项目的结算 1）固定管理岗位主要是辅助单位固定场所固定作业的职工以及单位材料员、核算办事员、保管员。如：变配电工、中央泵房司机、压风机司机、抽风机司机、设备管理员、防爆检查员、供电管理员、仓库管理员，核算办事员、材料员等。 2) 固定岗位收入结算：对固定岗位实行材料费、电费、修理费等综合费用承包管理，工资按定员人数实行岗级工资总额承包，并按规定每月考核结算。在岗位未增减的情况下，实行增人不增资、减人不减资的原则。如增加新的岗位或减少原定岗位时，将按规定增加或减少综合费用。 3）固定岗位工资以及费用承包指标另发。 （3）单项工程服务项目计算 辅助单位承担的巷修、皮带、溜子安装和拆除回收、固定设备安装拆除回收、风门、密闭墙以及其他单项工程适用“一工程、一立项、一预算、一验收、一结算”。收入按照单项工程管理办法结算执行。（4）计件服务项目收入结算 对难以进行链式结算和单项工程结算的服务项目按照指定的计件服务价格目录与公司结算收入。 材料自制加工（修理）计件服务价格；设备修理计件服务价格；综掘设备组装、解体、安装、拆除计件服务价格；其它设备安装、拆除计件服务价格；钉道、拆道计件服务价格；地面装运料计件服务价格；其他计件服务价格； （5）井下辅助单位月收入结算 井下辅助单位月收入=（链式服务项目月收入+固定岗位月收入+单项工程项目月收入+计件服务项目收入+其他收入）+考核项目内奖罚金额3、地面单位及机关部室结算办法 地面单位根据内部市场化进度逐步实行脱钩自养、独立核算模式。 机关部室要强化监督管理和服务职能，突出管理效果和服务效果，逐步推行安监市场化、职教市场化等专业服务市场，将机关部室工资水平与管理服务效果紧密挂钩。 六、内部市场结算规定1、掘进单位结算考核规定（1）掘进工作范围内因自然、地质条件发生变化，综合单价内未预算到的，可在结算时按实际定额对人工工资和材料消耗费用及其他费用进行调整。（2）为保证全矿进尺计划指标的完成，对未完成月度计划指标的掘进单位，按公司有关规定执行。2、链式服务项目结算考核规定 （1）个服务项目的签单，出现场双方经办人签单外，还必须由单位主管签字或盖章。月底按双方确认的工作量，分项目统计汇总并经双方行政主管签字后，连同签单明细在每月28日前报公司经营部，签单项目要齐全、字迹要清楚，涂改无效。发现弄虚作假者按作假数额的10倍处罚。 （2）各服务项目的结算根据双方单位所确定的工作量及综合单价或协商单价结算收入。对达不到质量的的项目，其服务价格可下浮510%，服务质量特别差的，经主管部门提出，经营部会同有关部门核实后可以拒付。（3）对技术含量较高的服务项目、或对突发事件的处理，其服务单价可通过双方协商后适当提高，最高不超过20%。对突发事件，服务方处理工作时间不足8个小时的，接受服务单位应按1个小时计算签单；不足4个小时的，按0.5个小班计算签单。（4）工序之间影响生产或工作，根据影响发生的实际费用的1.21.5倍包赔办法结算，弥补被影响单位经济损失。（5）各单位应严格按职责范围、工作出发从事相关工作，确保服务单位的服务人员满负荷工作，对服务质量达不到规定服务标准的，出单位赔付损失以外，仍按生产管理规定对个人执行处罚。 3、单项工程项目结算考核规定 （1）无论是现场会纪要，还是工程验收单，凡内容不清、数据不准的均不予结算。 （2）对单项工程项目的奖励，必须通过预算后在单项工程表上注明奖励标准获奖励总额，并确定其奖励范围、相关责任人及资金来源，否则不予支付。（3）经营部应根据相关部门实际验收合格的工程量进行审核结算。对预算工程量与实际验收合格工程