资产管理办法.docx

固定资产管理制度大宗原材料、固定资产、低值易耗品管理制度：为加强大宗物资、固定资产、办公低值易耗品安全、高效、合理、优化使用，提高效益及节能节耗、成控意识，保障集团公司运营正常运转，经公司研究决定：特将大宗物资、固定资产、低值易耗品管理办法的规定（暂行）通知如下：第一章 固定资产、大宗原材料固定资产、大宗原材料定义：固定资产定义：各公司的销售商品、提供售后维修服务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过1年的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。l 设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用、耐用期限在一年以上并基本保持原有物资形态的资产。l 耐用期一年、单价在2000元以内，独立使用的专用设施设备；l 永久性的土地、房屋、道路、运输机械及其它建筑物、工程设施设备；l 单价未到规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资物品或通讯、网络设备设施；l 机械设备、马达仪表；l 文化设备设施类;固定资产、大宗原材料种类：A类：重要房屋、建筑物、机械机器、车辆、房地产、工程类原材料等附属设施（含2万元以上）B类：主要运输、电子设备设施辅助材料、餐饮食品类及办公设施等物资。（含1仟元以上）C类：办公类低值易耗品，并形成物资分类明细表。（含1仟元以下）A类：运输机械设施设备：l 运输类、新车和二手车（包括配件和设备）机械、机器、电子类：通用、专用设备；l 房屋设施设备：（含永久性房屋、建筑物道路、围墙）办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉房；l 土地；工程类原材料：电梯、通讯线路、输电线路、水管道、汽管道等；BC类物资：耐用品：指使用年限在一年以上的低值品，如办公用品（桌椅、电话机、计算器、U盘等）、生活用品（饮水机等）等。耐用品：办公、后勤设施设备：l 办公家具类：桌椅、柜、沙发、茶几、床、保险箱、沙发、要移动的间隔板等；l 电器类：电脑、复印机、电视机、传真机、打印机、收银机、l 厨具类：冰箱/柜、冰库、微波炉、电磁炉、电饭煲、燃气煤气灶具、炊具、厨具、餐具等；房屋装饰装配类：通用、专用；l 灯具、建材工程类器具等；l 工程装饰装配类：通用、专用水电气设施设备；文化设备设施类：l 影像影视、音响类器材、（含投影、视屏、相机、音箱等）；l 电子类器材（含对讲机、刻录机、扫描仪等）；固定资产、大宗原材料管理原则实行固定资产、大宗原材料采购、实物、账务职权分离管控制。账务管理： （集团财务中心）l 负责对固定资产、大宗物资、低值易耗品购置、调配、转让、维修保养的价值、折旧损耗、折算盘点等资金内控、账务及总账、总盘点的设计、审核与管理。l 负责对固定资产、低值易耗品使用费用，核算到各部门、分公司管理费用中，作为控制成本考核重要依据；l 财务总监对固定资产的购置、调配、维修保养、转移、闲置、报废、损耗，资金管理作为主要监控把关、审核签字的第二责任人。l 财务经理参与大宗商品、固定资产、低值易耗品供应商确定的谈判、建立电子、文本客户信息档案，为主要监控把关责任人。实物管理：（集团行政管理中心）l 行政管理中心：负责对固定资产、办公低值易耗品的计划、购置、调配、维修保养、转移、闲置、报废、损耗计划的审批管理；建立健全实地实名制文本、电子台帐作为主要监控把关、审核的第一责任人。l 负责制定各部固定资产低值易耗、办公电子用品人均/月发放、配置标准，至集团物流中心按标准发放管理；l 系统管理员：负责点单系统（smaytpos） 订餐系统（含热线系统）、OA系统、网络、办公电子用品的维修、保养、审核、建立维修维护电子文本台账管理；l 集团物流中心：所有大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品，为实物谈价、审核库存、采购、发放、配送、保管管理部门。l 集团财务中心：每半年/每年底末月15日前，必须由集团物流中心牵头，财务中心、行政中心三方主管人员共同参与各库管员。分别对大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品，进行实地实物实名全面清盘完毕各一次。采供管理：l 物流采购员：所有大宗原材料、固定资产、办公低值易耗品的采购商、必须经由集团财务、总裁办、物流中心主要负责人三方参与谈判，确定供应商。（原则以提供送货服务为主）特殊、应急物资物品必须经物流中心总监特批指定地点后采购有效l 负责大宗原材料、食品、固定资产办公低值易耗品的采购主要责任人。库管员对计划实物购买量化合理性统计、验收、发放、保管、开具出入库、审核的第三责任人。l 物流主管：负责对大宗物资、固定资产、办公低值易耗品实物计划、采购、调配、验收、转让、维修保养等审核管理中心管控主要责任人。l 必须建立健全分级、分类、分区域的库存存放管理；建立健全各级别不同的分账、明细账、总账管理（含电子文本账务）l 负责对设施设备材料采购、工程维修、保养管理及相关部门使用、维修、保养结果的管控并建立相关台账；l 负责建立健全实地实名制文本、电子台帐与供应商客户信息文本、电子档案；固定资产管理操作流程：l 物资计划： 每月25日前，各部、分公司固定资产B、C类需求计划单报经集团行政部集团总裁办集团物流中心库管员审核库存物流主管汇总、审定月标准计划采购（次月10日前统一采购。任何无计划的采购不予报销，库管员有权拒绝验收入库。不予办理报销手续l 年、月度计划外的办公用零星急购、急调配物资，各部、分公司必须填报低值易耗品零星采购计划上报集团行政部集团物流主管集团物流总监采购员统一采购；购置单： 各部、分公司业务活动所需物品，必须填报购置单部门审核集团行政部集团总裁办集团物流中心主管库管员核库集团物流总监审批集团物流采购库管员验收入库使用部门证明、登记领用财务审核入账；调配单： 现成固定资产使用，部门、分公司填报调配单集团行政部审核集团总裁办物流总监审签统一物流主管统一调配库管员见几方签字方能开具调拨单财务入帐。报废损耗单：集团各部/分公司填报损耗单集团行政部集团物流总监核审集团财务总监审核集团财务副总裁集团总裁办CEO/董事长审批后有物流中心、财务专管统一处理。维修保养：办公电子、工程类需求部门、分公司，根据类别分别填报固定资产办公电子类维修单、固定资产房屋/设施设备维修保养单集团行政部核实集团总裁办集团物流主管集团物流总监集团财务总监审核报销，在物流中心指定的定点维修保养商家或工程维修处办理；（后附表格）转移、闲置：集团物流中心主管填报转移、闲置单集团行政部核审集团物流总监财务主管审核并负责参与集团物流中心统一处理。大宗原材料：每季度末15日前，按A类资产填报大宗物资A类核价、申购、采购管控流程集团物流中心主管统一填报计划物流总监财务总监集团总裁办集团副总裁CEO/董事长审批，即可采购；（后附表格） 固定资产管理办法：l 每月28日前，物流主管、库管员，必须将各部门领用各类物资物品明细统计并上报集团物流总监集团行政中心集团总裁办审核呈报集团财务总监核算到各部、分公司管理费用。l 物流中心采购后的各部/分公司领用办公电子用具用品，入库验收后，及时通知使用部门办理领用手续；l 资产外借外调填报固定资产转移闲置单按审批流程后，呈报集团总裁办统一督办，物管资产主管统一调配处理。原则不跨越公司间的调配，便于财务帐务管理；l 各部门、分公司电脑、设施设备出现损坏、故障或更换、必须填报固定资产电子维修单，、固定资产房屋维修单经集团行政中心系统管理进行技术鉴定签审后，由集团总裁办审核交由物流主管指定定点、领料维修方能报销。任何人不得擅自处理，否则费用自付。l 凡使用年限已久，破损、已再无利用价值需报损处理的物资、设施设备，由集团物业管理中心填报报废损耗单按流程审核后，全权负责对物资、商品全过程的保管、发放、维护保养、报损处理的管理管控。第二章 办公低值易耗品定义：l 耐用期一年、单价在500元以内，独立使用的行政办公用品、生活后勤设施设备一般分为消耗品和耐用品；l 未列入资产管理范畴的有形资产：办公用品、印刷品、清洗用品及劳动保护用品等。l 单价在300元以内的办公低值易耗品：接待用品等。 消耗品范围：电脑耗材：硒鼓、碳粉、墨盒、色带（含彩色）、A3、A4、开复印、打印纸、晒图纸、传真纸张类、办公用品：录音、激光电子笔、电池、钢笔、碳素笔、（含财务专用）圆珠、铅、荧光笔、白板笔类；大、小笔记本、工作日志本、各类账本、及时贴、通讯录本、支票夹、名片夹类；各类工具、电话机、管理书籍、音乐光蹀、U盘、硬盘、光盘、光蹀类；各类文件夹、活页装订夹、文件袋、档案夹、（盒）类；各类印刷品、网络耗材类；装订机、计算器、电工、剪刀，启钉器、大、小订书机、各类笔筒、涂改液、橡皮擦、各种胶类、各种针、铁夹类；接待用品：各类烟、酒、茶、糖果、抽纸、餐巾纸、纪念品、礼包等类；印刷品： 各类信笺信封、票据、管理表格、名片、各手册、画册、菜谱、包装、合同、记事本、日志本等；劳保用品：工作服、制服、劳保服、安全帽、水鞋、布鞋办公用品采购、人库：（含大宗、固定资产）l 各部门、分公司行政专员，每季度末月日前，申报固定资产B、C类需求计划审批单（按公司制定的发放标准）至集团行政中心汇总，集团总裁办审核方可交由集团物流中心购进、入库。l 每季度初月6日前，由集团资产总管一次性统一联系采购。任何无计划的采购不予报销；集团物业库管员有权拒绝验收入库。l 办公低值易耗品采购在保证公司日常经营运转的前提下，本着节省成本、价廉物美、急需先办的原则，不得谋私利。l 库管员接收办公低值易耗物资（含大宗、固定资产）必须验收数量、质量、重量后，在交货清单签字即刻办理人库手续。采购人填制相关物品报销单、凭发票、交货清单、入库单向集团物流中心集团行政中心集团总裁办审核财务总监审核集团副总裁CEO/董事长方可报销。 领用与管理：（含大宗、固定资产）l 由集团物业库管员负责保管、发放管理。必须坚持“先入库后领用、定时、定人、定标准领用管理”的原则，不允许任何未经入库验收直接投入使用。l 办公低值易耗品按公司制定的各部门、分公司领用、使用范围标准，于每月1日前，统一发放一次，各部门、分公司指定专人统一领用管理。l 集团物业资产主管、库管员每月定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏数额，说明原因，报集团行政中心固定资产主管、物流总管审核、财务将对各部门、分公司领用费用进行内部核算、检审并与成本、预算、效益综合评估。l 使用部门填写报废单按流程审批交由集团行政主管、物流总管财务部审核注销，否则按购买价折价50%赔偿。l 职工调离、离职时：当事人必须主动退还公司物品，集团行政部集团物流主管、库管员、宿管员分别在离职表上汇签意见后，人力资源方能办理相应审核结账手续。使用标准与范围：办公用品类电脑耗材： 打印纸、色带、硒鼓、碳粉、墨盒等；l 集团行政部控制使用管理。使用色带、硒鼓、碳粉、墨盒等，采用以旧换新到集团行政、物流库管处登记换领。 l 集团各部、分公司，每月10日一次性领用打印纸，自带纸张复印、打印管理。l 集团行政专员负责额限内、外的复印打印，并登记实际耗费数量，按月核算至部门、分公司管理费用；l 外部打复印实行收费制管理并登记实际数量。收费标准：A4纸： 普通打印1元/单面、2元/双面；复印0.5元/单面、1元/双面；证照扫描复印2元/单面、4元/双面；复印1元/单面、2元/双面；A3纸： 普通打印2元/单面、4元/双面；复印1元/单面、2元/双面；证照扫描复印4元/单面、8元/双面；复印2元/单面、4元/双面；16开纸：普通打印0.5元/单面、1元/双面；复印0.4元/单面、0.8元/双面；证照扫描复印1元/单面、2元/双面；复印0.8元/单面、1.6元/双面；A5纸： 普通打印2.5元/单面、5元/双面；复印1.5元/单面、3元/双面；证照扫描复印3元/单面、6元/双面；复印1.3元/单面、2.6元/双面；晒图纸：按市场价格正常收取，按M2/30元X实际数=总收费特殊工具：U盘、光碟、光盘、硬盘、DVD、CD盘、计算器、设计测量工程、手机含卡用具类：l 相关部门、人员工作特需工具，必须填报特殊办公用品领用单，按流程审批、采购入库后，由集团物流库管员发放使用。l 需再领用时，必须将刻录满的盘、碟相关工具，给集团行政不中心主管检查后总裁办、填报特殊办公用品领用单，按流程审批后，由物流库管员见审核后发放领用。接待物资物品：水类使用范围：（瓶装）l 集团重大接待、会议； （含中、高管以上参会）l 公司级对外接待、会议；l 大型职工活动；（外出）l 除此外任何会议一律自带水杯，集团总裁办会务管理人员接待倒水服务。桶装水：各办公室使用饮用水，由行政部专人自行更换水管理，每月核算到各管理费用中；抽纸、餐巾纸：抽 纸：副总裁以上人员可发放作为办公使用，其余任何人员不得享用。烟、酒、茶、礼品礼包类：l 相关部门、分公司逢重大接待时，根据公司要求接待规格，填报接待用品领用单，按流程审批后，由库管员登记发放物品。l 相关部门、分公司遇应急接待任务时，先急事急办，由集团行政中心专员固定资产主管、总管审核总裁办物流库管员才能发放办理领用。印刷品：任何印刷品必须填报印刷品申请单交由集团总裁办主管、总管审核、统一印刷集团库管员验收入库统一发放管理。劳保用品：劳保服、帽、水鞋、布鞋，制服、工作服，集团行政中心按各岗位制定发放标准，报经总裁办统一审核物流总监审核、采购物流库管员验收入库后照标准、时限实施发放管理并分类建立领用台账；。节约原则： 纸张内部用文稿、初稿，使用废纸张复印； 形成文件，内外传递呈报的资料：采用双面打印、复印；笔、笔记本、类以用完的笔芯、本子以旧换新领用；备注：相关管理审批流程表详见新拟资产表格电话、传真管理：l 集团公司必须设有直拨电话和内线电话。、水、电、气、话费，月费用采用托收方式管理，由行政部监管；l 部门经理及其办公室设置市内直拨电话，公司高管层设置直拨电话、长途通话功能。l 因工作需要，凡需拨打长途电话的员工，须到集团行政部进行登记后，方可拨打长途电话。产生的长途话费每月由财务划归相关部门管理成本费用。l 不办手续拨打长途电话，视为私人长途，初犯者除电话费由其本人负责外，给予批评警告；再次违反者罚款50元/次；屡次违反者，视情节轻重罚款100元/次直至辞退处理。l 各部、分公司办公室月电话费额限：200元/台；高管办公室月电话费为：400元/台（含长途话费、副总裁以上除外）；超额由直接责任人承担。l 办公室电话实行桌面定位、定人管理，严格控制、监督，超支使用、管理人双方各给予扣绩效10分/月人。l 严禁上班拨打各种信息台电话、私话（如：点歌、炒股等）；l 工作电话应长话短说、用语简洁、明了原则，通话时间一般不超过3分钟。集团行政部每月定时打单查询，公示通报，查明私话费用将扣除管理人、第一责任人绩效20分，情节严重者将给予100-300元不等的罚款。l 集团中高管享受公司配备手机、电话费补贴：80120元/人均，名单由行政部造册提交财务备案；电脑管理：购置、维护维修：l 集团行政部负责制定公司电脑系统各种软、硬件高中低档配置标准；相关服务供应商由集团行政部、总裁办、物流中心三方进行确定（包括对电脑维护维修、电脑调用、设备采购管理）。软、硬件及相关通讯线路安装和链接由集团行政部系统管理员负责网络监督管理。l 软、硬件设备的原始资料（软盘、光盘、说明书及保修卡、许可证协议等）根据档案保管要求保管。使用者必需的操作手册由使用者长借、保管。使用：l 分公司及各部计算机使用者应保持设备及所在环境的清洁。下班时务必关机切断电源。l 使用者业务数据，应严格按照要求妥善存储在网络上相应的位置上。l 未经许可，使用者不可增删硬盘上的应用软件和系统软件。l 严禁使用计算机玩游戏。安全措施：l 分公司及各部的重要业务数据，由集团行政部专人负责每月备份一次；l 集团各部、分公司计算机系统数据资料列入保密范围。严禁非相关人员私自复制。l 未经许可，任何私人的光盘、软盘不得在公司的计算机设备上使用。l 使用者必须保管好自己的用户名、密码，严防被窃取而导致泄密，用户名和密码必须报集团行政部备案保管。名片管理：为使公司名片统一规范化，强化对外公关形象的塑造，特制定本办法。名片格式：公司名片格式统一由集团运营企划部依据公司形象规划设计。名片英文使用须符合国际惯例和规范要求；名片印制：l 申请者填写印刷品申请单，将交由集团行政部审核：部门、职务、信息准确，交由集团行政资产总管统一对外名片的印刷业务。l 因