网上支付与结算

网上支付与结算,浙江大学管理学院汪蕾副教授EMAIL：WL,课程内容及要求考试安排,参考书目,网络金融戴建兵等编著 河北人民出版社网络化金融王月霞编著 中国金融出版社电子商务教程 黄京华编著 清华大学出版社电子商务概论 方美琪主编 清华大学出版社电子商务包晓闻，张海堂编著 经济科学出版社网络银行服务陈进清 华大学出版社,第一章 我国的支付体系,第一节 系统概述第二节 主要支付工具第三节 支付系统分类第四节 支付风险,第一节 系统概述,金融支付系统是金融业生存、发展、参与竞争的重要基础。80年代以后，经济的全球化促进金融的全球化和一体化，各国金融支付体系得到迅速发展。,一、什么是支付,是银行提供的为清偿商品交换和劳务活动所引起的债权债务关系的金融服务业务。是围绕银行、银行客户、客户客户开户行的资金收付关系。涉及央行、商行和客户,二、什么是支付系统？,联系客户、商行和央行的系统。分为支付服务系统和支付资金清算系统。,三、支付系统示意图,支付服务系统（支付系统基础）支付资金清算系统（央行监管和调控的手段）,汪蕾,网上支付与结算,0903003,W,2,四、支付系统参与者,直接参与者：商行和央行（商行以其不通层次的管辖银行在相应层次的央行开设清算帐户）间接参与者：商行客户及商行代理清算处理的其他金融机构各方的要求,五、支付系统功能,支付服务系统功能存款（同城结算、异地结算、存款对帐和计息）贷款现金出纳跨行业务往来（以上为对公业务）系统内资金与财务损益管理会计分析年度决算（内部管理，也常归入对公业务）储蓄（个人业务）,支付资金清算系统功能同城清算所大额实时支付业务电子批量支付业务政府债券簿记业务跨行ATM、POS授权服务金融管理信息系统,六、支付资金清算系统处理过程,客户商业银行人民银行人民银行商业银行客户登录 登录 分发分发,传送（入） 净额清算 结算 分发 传送（出） 全额清算,六、支付资金清算系统处理过程,登录录入传输清分轧差全额清算分发传输分发净额清算,第二节 支付工具,一、支付工具类型二、我国的支付工具,一、支付工具类型,按物理表现形式分支票纸基贷记凭证电子贷记直接电子借记ATM卡、POS卡,按应用特点分借记支付工具：支票、直接借记贷记支付工具：有纸张贷记和电子贷记其他支付工具：借记卡、贷记卡按应用范围分同城异城,二、我国的支付工具,借记工具支票：用于同城范围内商业和个人消费支付银行汇票：用于异地商业、消费和其他支付银行本票：用于同城商业和个人消费定期借记、预先授权借记：用于同城或异地，如房租水电费、税费支付,贷记工具汇兑：用于商业、政府、银行间或个人消费者资金划拨和支付委托收款：用于同城和异地的商业支付定期贷记、直接贷记：用于同城或异地其他工具商业汇票：企业之间的委托付款支付（非银行发）邮政信汇ATM/POS卡：借记卡、贷记卡,支票,分现金支票和转帐支票，用于支取现金和转账。但在支票左上角划两条平行线的划线支票只能用于转账。单位和个人在同一票据交换区域的各种款项结算，均可使用支票。支票一律记名，可以背书转让。支票提示付款期为十天，（从签发支票的当日起，到期日遇节假顺延）。支票签发的日期、大小写金额和收款人名称不得更改，其它内容有误，可以划线更正，并加盖预留银行印鉴之一证明。支票发生遗失，可以向付款银行申请挂失；挂失前已经支付，银行不予受理。,银行汇票,是汇款人将款项交开户银行，由银行签发给汇款人持往异地办理结算或支取现金的票据。适用于单位、个人汇拨各种款项的结算。银行汇票可以用于转账；填明“现金”字样的，可支取现金。申请人或者收款人为单位的，不得申请签发现金银行汇票。银行汇票一律记名，可以背书转让。银行汇票提示付款期限，自出票日起一个月。未指定代理付款人的银行汇票丢失，银行不受理挂失止付，仅作道义上的协助防范。,银行本票,是银行签发、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可使用银行本票。银行本票可以用于转账；注明“现金”字样的，可支取现金。银行本票的提示付款期，自出票日起最长不得超过2个月。申请人或收款人为单位的，不得申请签发现金银行本票。银行本票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行本票不得背书转让。,汇兑,是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。分为信汇、电汇两种。单位和个人各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。收款人既可以是在汇入行开立账户的单位，也可以是“留行待取”的个人。个人汇款解讫后，可通过开立的“应解汇款及临时存款”账户，办理转账支付和以原收款人为收款人的转汇业务。,汇款人对银行已经汇出的款项，可以申请退回。对在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇款人与收款人自行联系退汇；对未在汇入银行开立存款账户的收款人，由汇出银行通知汇入银行，经核实汇款确未支付，并将款项收回后，方可办理退汇。,委托收款,是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。单位和个人凭承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项结算时，均可使用委托收款结算方式。委托收款在同城、异地均可使用。在同城范围内收款人收取公用事业费，经当地人民银行批准，可以使用同城特约委托收款。,进出口托收,企业向银行提交凭以收款的金融凭据和（或）商业单据，银行通过代理行向付款人收取款项。托收业务根据方向的不同分为进口代收和出口托收两种，出口托收又分出口跟单托收和出口光票托收。进口代收，是银行收到国外托收行寄交的对付款人的托收单据后，向付款人提示，根据付款人的指示对外付款的结算方式。,出口跟单托收，是出口商将出口商业单据和向国外客户收款的跟单汇票提交银行，由银行寄往国外代收行，通知国外客户付款或承兑的一种结算方式。汇款收妥后，按银行当天牌价结汇或原币划款。 光票托收，是出口商将不附带商业单据的金融托收票据（银行汇票、本票、支票、付款收据或其他类似的单据）委托银行向境外收款的结算业务。,商业汇票,是由出票人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或持票人支付款项的票据。按承兑人的不同，可分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。同城或异地均可使用。 签发商业汇票必须以真实合法的商品交易为基础。商业汇票一律记名，允许背书转让。商业汇票承兑期限，由交易双方确定，最长不超过六个月。每张银行承兑汇票的金额最高不得超过一千万元。,商业汇票到期日前，收款人和被背书人应送交开户银行办理向付款人提示付款，对逾期超过十日的商业汇票，银行不予受理。银行承兑汇票的承兑银行按票面金额万分之五向申请人计收承兑手续费。已承兑的商业汇票丢失，可由失票人通知付款人挂失止付。对符合条件的未到期银行承兑汇票，持票人可向银行申请贴现。,第三节 支付系统分类,一、同城支付系统二、异地支付系统三、我国的支付资金清算系统,一、同城支付系统,自动化清算所：以处理支票为主体的自动化票据交换算，并按规定时间轧差结算资金（小额）跨行财务系统：处理借记、贷记电子支付（小额）大额实时支付系统：处理贷记支付的大额实时资金划拨系统ATM/POS授权系统（早期的电子化支付系统）,二、异地支付系统,小额批量支付系统大额实时支付系统ATM/POS授权系统证券簿记系统国际支付,三、我国的支付资金清算系统的应用系统,同城清算所小额批量电子支付系统大额实时支付系统授权系统证券簿记系统邮政支付系统国际支付系统,第四节 支付风险,一、支付风险定义和类型二、支付风险控制,一、支付风险定义和类型,支付风险：支付交易过程中，由于伪造支付指令、资金头寸不足和支付系统环境失误等所造成的支付交易延误和失败支付风险类型假支付命令清算资金不足银行无力支付风险连锁反映直接借记支付被拒绝,二、支付风险控制,清算帐号集中管理：同