XXXX分公司费用报销管理办法附件.xls

附表1 财财务务人人员员审审批批安安排排表表 人人 员员审审批批县县支支 附表2 编制单位 部门 大额费用支出预算审批表 支出项目 支出金额 支公司 部门 经理意见 财务经理意见 总经理意见 科科目目代代码码科科目目 长长文文本本 科科目目定定义义 6601010100业业务务及及管管理理费费 外外事事费费 出出境境 本科目核算公司员工因公发生出 国 出境 含港 澳 台地区 所发生的直接相关费用 包括境 外住宿费 境外餐费 境外杂费 个人零用 境外交通费 含自 出境城市至境外交通费 委托 外部组团费用及其他费用 包括 不能在 职工教育经费 中核算 的高管人员大额出国培训费用 不包括公司员工出境培训费用 公司董 监 事会成员外事费用 6601010900业业务务及及管管理理费费 外外事事费费 其其他他 本科目核算在中国大陆境内因接 待外宾等外事活动而发生的直接 相关费用 包括外事宴请费 外 事礼品费及其他外事费 不包括 董 监 事会成员在中国大陆发 生的外事接待费用 6601020100业业务务及及管管理理费费 差差旅旅费费 本科目核算公司员工至非日常办 公地点工作 调研 督导 考察 工作等 所发生的相关费用支出 包括乘坐飞机 火车 船舶 汽车及其他交通工具的交通费 住宿费 订票费 退票费及其他 相关支出 6601030100 业业务务及及管管理理费费 会会议议费费 内内部部会会 议议费费 本科目核算由公司系统内举办或 承办的会议所发生的直接相关费 用 包括会议场租费 会议文件 用品费 会议杂费 会议劳务费 会议外包会务费 会议餐费 会议住宿费 会议交通费 其他 会议费等 但不包括董 监 事 会会议费 6601030200 业业务务及及管管理理费费 会会议议费费 外外部部会会 议议费费 本科目核算公司员工参加公司系 统外主办的会议所发生的直接相 关费用 包括外部会议报名费 交通费 住宿费及餐费等 6601040100 业业务务及及管管理理费费 董董 监监 事事报报 酬酬 本科目核算根据合同约定 向受 聘担任公司外部独立董事或监事 的人员因履行职责而支付的报酬 6601020100业业务务及及管管理理费费 差差旅旅费费 本科目核算公司员工至非日常办 公地点工作 调研 督导 考察 工作等 所发生的相关费用支出 包括乘坐飞机 火车 船舶 汽车及其他交通工具的交通费 住宿费 订票费 退票费及其他 相关支出 6601040200 业业务务及及管管理理费费 董董 监监 事事会会 费费 董董 监监 事事会会费费 本科目核算公司组织举办董事 监事 会议所发生的各项费用 6601040900 业业务务及及管管理理费费 董董 监监 事事会会 费费 其其他他董董 监监 事事会会费费 本科目核算公司董事 监事 会 及其成员履行职责所发生的各项 费用 如董事 监事 其他会议 费 董事 监事 差旅费 董事 监事 外事费 董事 监事 培训费 其他费用等 公司管理 人员参加董事 监事 会议所发 生的住宿费和餐费等 也应当在 此科目列支 6601050100业业务务及及管管理理费费 水水电电费费 水水费费 本科目核算公司自有及租用房屋 建筑物等发生的水费 6601050200业业务务及及管管理理费费 水水电电费费 电电费费 本科目核算公司自有及租用房屋 建筑物等发生的电费及电力增 容费 6601060100 业业务务及及管管理理费费 公公杂杂费费 办办公公用用 品品 本科目核算公司购置办公用品的 费用 包括办公文具 办公消耗 材料 刻制专用图章等费用 6601060200 业业务务及及管管理理费费 公公杂杂费费 报报刊刊资资 料料费费 本科目核算公司用于满足日常工 作需要而订阅的纸质报刊 电子 期刊 杂志及购买的业务用书及 资料等发生的费用 统一购置的 用于职工教育培训的书籍资料等 应在职工教育经费中据实核算 一次订阅一年及以内期刊或服务 的 在发生时一次列支 6601040900 业业务务及及管管理理费费 董董 监监 事事会会 费费 其其他他董董 监监 事事会会费费 本科目核算公司董事 监事 会 及其成员履行职责所发生的各项 费用 如董事 监事 其他会议 费 董事 监事 差旅费 董事 监事 外事费 董事 监事 培训费 其他费用等 公司管理 人员参加董事 监事 会议所发 生的住宿费和餐费等 也应当在 此科目列支 6601060300 业业务务及及管管理理费费 公公杂杂费费 物物料料用用 品品 本科目核算公司购置的金额较大 使用期限超过一年且未达到固 定资产核算标准的物料用品的费 用 如办公家具等 6601060900 业业务务及及管管理理费费 公公杂杂费费 其其他他公公 杂杂费费 本科目核算发生的除办公用品 报刊资料 物料用品外的其他办 公杂费 如工商年检费等 6601070000业业务务及及管管理理费费 绿绿化化费费 本科目核算发生的植树 以及公 司内部绿化发生的租花 买花 保养及其他绿化费用 6601080100 业业务务及及管管理理费费 邮邮电电费费 线线路路租租 用用费费 本科目核算发生的DDN专线 95519等网络的线路租用费用 6601080200 业业务务及及管管理理费费 邮邮电电费费 办办公公通通 讯讯费费 本科目核算因公实际发生的办公 通讯费用 包括电话安装费 固 定电话月租费 市内电话费 国 内长话费 国际长话费 国内传 真费 国际传真费 移动电话费 无线网络通讯费 无线SIM卡 费 ADSL费用 特号租用费 短信发送费 其他通讯费等 6601060200 业业务务及及管管理理费费 公公杂杂费费 报报刊刊资资 料料费费 本科目核算公司用于满足日常工 作需要而订阅的纸质报刊 电子 期刊 杂志及购买的业务用书及 资料等发生的费用 统一购置的 用于职工教育培训的书籍资料等 应在职工教育经费中据实核算 一次订阅一年及以内期刊或服务 的 在发生时一次列支 6601080900 业业务务及及管管理理费费 邮邮电电费费 邮邮寄寄费费 本科目核算公司因公发生的各项 邮寄费用 包括公文信函邮费 物流快递费 信息披露邮费 其 他邮费等 集邮册不在此科目核 算 6601090101 业业务务及及管管理理费费 印印刷刷费费 单单证证印印 刷刷费费 本科目核算印刷保险业务类单证 所发生的费用 业务单证包括保 单发票 收据 缴费通知单 红利领取通知单及其他业务类单 证 6601090200 业业务务及及管管理理费费 印印刷刷费费 非非单单证证 印印刷刷费费 本科目核算印刷的除保险业务单 证之外的其他资料的费用 包括 公司内部书刊 财务单据 信封 信纸 名片等印刷品的印刷费 用 年报 中报印刷费也在本科 目核算 6601100000 业业务务及及管管理理费费 防防预预费费 核核保保体体 检检费费 本科目核算在核保通过后 公司 向被保险人支付的进行核保体检 所发生的直接相关费用 6601080200 业业务务及及管管理理费费 邮邮电电费费 办办公公通通 讯讯费费 本科目核算因公实际发生的办公 通讯费用 包括电话安装费 固 定电话月租费 市内电话费 国 内长话费 国际长话费 国内传 真费 国际传真费 移动电话费 无线网络通讯费 无线SIM卡 费 ADSL费用 特号租用费 短信发送费 其他通讯费等 6601100100业业务务及及管管理理费费 防防预预费费 其其他他 本科目核算为降低保险事故发生 率 经被保险人同意 采取的除 核保体检之外其他的安全防预措 施所发生的费用 对于设立专门 体检中心的公司 应区分为直接 费用和间接费用 月末根据实际 发生的直接费用向各收益对象进 行分摊 会计人员据此进行会计 核算 间接费用发生时直接列入 相关费用科目 不进行分摊 6601110000业业务务及及管管理理费费 安安全全防防卫卫费费 本科目核算为加强办公场所及营 业网点的安全而支付的安全器材 费以及其他安全防卫费 6601120000业业务务及及管管理理费费 银银行行结结算算费费 本科目核算支付给银行的汇兑 结算邮费 电汇费 手续费以及 向银行购买专用凭证和网银手续 费等费用 6601130000业业务务及及管管理理费费 技技术术转转让让费费 本科目核算公司转让受让专有技 术发生的相关费用 该技术的预 计受益期限应当在一年以内或受 让的金额很小 否则应当确认为 无形资产 6601100000 业业务务及及管管理理费费 防防预预费费 核核保保体体 检检费费 本科目核算在核保通过后 公司 向被保险人支付的进行核保体检 所发生的直接相关费用 6601140100 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 房房屋屋及及建建筑筑物物 本科目核算自有或融资租赁租入 的房屋及建筑物的折旧 包括经 营租赁租出的房屋及建筑物 但 不包括融资租赁租出的房屋及建 筑物 6601140200 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 交交通通运运输输设设备备 本科目核算自有或融资租赁租入 的交通运输设备的折旧 包括经 营租赁租出的交通运输设备 但 不包括融资租赁租出的交通运输 设备 6601140300 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 电电子子设设备备 本科目核算自有或融资租赁租入 的电子设备的折旧 包括经营租 赁租出的电子设备 但不包括融 资租赁租出的电子设备 6601140400 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 机机器器设设备备 本科目核算自有或融资租赁租入 的机器设备的折旧 包括经营租 赁租出的机器设备 但不包括融 资租赁租出的机器设备 6601140500 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 通通讯讯设设备备 本科目核算自有或融资租赁租入 的通讯设备的折旧 包括经营租 赁租出的通讯设备 但不包括融 资租赁租出的通讯设备 6601140600 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 医医疗疗设设备备 本科目核算自有或融资租赁租入 的医疗设备的折旧 包括经营租 赁租出的医疗设备 但不包括融 资租赁租出的医疗设备 6601140700 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 办办公公家家具具 本科目核算自有或融资租赁租入 的办公家具的折旧 包括经营租 赁租出的办公家具 但不包括融 资租赁租出的办公家具 6601140800 业业务务及及管管理理费费 固固定定资资产产折折旧旧 固固定定资资产产装装修修 本科目核算自有或融资租赁固定 资产装修费用的摊销 折旧 不包括经营租入固定资产装修费 用的摊销 折旧 它在 业务 及管理费 长期待摊费用 租入固 定资产装修支出 里核算 6601150100 业业务务及及管管理理费费 租租赁赁费费 房房屋屋租租 赁赁费费 本科目核算发生的租赁费所属期 间在一年及一年以内的经营性租 入房屋的租赁费用 6601130000业业务务及及管管理理费费 技技术术转转让让费费 本科目核算公司转让受让专有技 术发生的相关费用 该技术的预 计受益期限应当在一年以内或受 让的金额很小 否则应当确认为 无形资产 6601150200 业业务务及及管管理理费费 租租赁赁费费 车车辆辆租租 赁赁费费 本科目核算发生的租赁费所属期 限在一年期及一年以内的经营性 租入车辆的租赁费用 6601150900 业业务务及及管管理理费费 租租赁赁费费 其其他他租租 赁赁费费 本科目核算发生的租赁期在一年 期及一年以内的经营性租入其他 资产的租赁费用 6601160100 业业务务及及管管理理费费 电电子子维维护护费费 硬硬 件件维维护护费费 本科目核算为使公司电子计算设 备正常运转所发生的维护费用 如服务器维保费 更换仪器上的 设备等费用 职能部门办公使用 的电脑耗材在 公杂费 办公用 品 科目中核算 6601160200 业业务务及及管管理理费费 电电子子维维护护费费 软软 件件维维护护费费 本科目核算维护软件正常使用所 发生的费用 如软件使用费 现 场维护费 运转维护费 网络信 息更新费及其它维护费用 对于 主体设备和服务整体购买 如能 分拆 应将用于购买服务的支出 在长期待摊费用科目核算 按照 受益期逐年分摊 6601150100 业业务务及及管管理理费费 租租赁赁费费 房房屋屋租租 赁赁费费 本科目核算发生的租赁费所属期 间在一年及一年以内的经营性租 入房屋的租赁费用 6601170100 业业务务及及管管理理费费 修修理理费费 车车辆辆修修 理理费费 本科目核算公司自有或租入车辆 发生故障而支付的维修费用 以 及为使车辆正常使用而发生的维 护费用 6601170200 业业务务及及管管理理费费 修修理理费费 房房屋屋修修 理理费费 本科目核算公司自有或租入房屋 发生的未达到固定资产或长期待 摊费用确认条件的日常修理费和 装修费等后续支出 6601170300 业业务务及及管管理理费费 修修理理费费 办办公公设设 备备修修理理费费 本科目核算公司自有或租入办公 设备发生的未达到固定资产或长 期待摊费用确认条件的日常修理 费和装修费等后续支出 6601170900 业业务务及及管管理理费费 修修理理费费 其其他他修修 理理费费 本科目核算公司自有或租入其他 资产发生的未达到固定资产或长 期待摊费用确认条件的日常修理 费和装修费等后续支出 6601160200 业业务务及及管管理理费费 电电子子维维护护费费 软软 件件维维护护费费 本科目核算维护软件正常使用所 发生的费用 如软件使用费 现 场维护费 运转维护费 网络信 息更新费及其它维护费用 对于 主体设备和服务整体购买 如能 分拆 应将用于购买服务的支出 在长期待摊费用科目核算 按照 受益期逐年分摊 6601180100业业务务及及管管理理费费 财财产产保保险险费费 本科目核算公司为自有或租入资 产 如车辆 房屋 设备 其他 所购买的财产保险 6601180200业业务务及及管管理理费费 责责任任保保险险费费 本科目核算公司为公司董事等所 购买的责任保险费用 6601190000业业务务及及管管理理费费 车车船船使使用用费费 本科目核算在正常使用公司自有 或租入车辆或船只等所发生的费 用 包括年检费 养路费 燃油 费 路桥费 停车费 洗车及其 它相关费用 车船维修 维护费 用在修理费 车辆修理费核算 通过中介机构采用劳务派遣 业 务外包的司机 发生的相关费用 应在车船使用费科目中核算 如 未通过中介机构而直接聘用的临 时司机 视同临时职工进行账务 处理 6601200000 业业务务及及管管理理费费 场场地地取取暖暖降降温温 费费 本科目核算支付给第三方的专门 用于办公场所或营业网点取暖或 降温的费用 包括购置的用于经 营场所取暖 降温的燃料费 6601170900 业业务务及及管管理理费费 修修理理费费 其其他他修修 理理费费 本科目核算公司自有或租入其他 资产发生的未达到固定资产或长 期待摊费用确认条件的日常修理 费和装修费等后续支出 6601210000业业务务及及管管理理费费 物物业业服服务务费费 本科目核算支付给第三方物业公 司的物业管理服务费 包括物业 服务费与保洁服务费 如公司自 行提供保洁服务 则保洁用品列 入公杂费 其他公杂费 未通过 中介机构直接雇佣的临时保洁人 员 视同临时职工进行账务处理 6601220100业业务务及及管管理理费费 基基本本工工资资 本科目核算支付给公司职工的基 本工资 如基本工资 基础工资 岗位津贴 岗位工资 底薪 对于临时工 由人力资源部门对 其性质进行审定 如果认定为职 工工资 则因其为公司提供服务 而支付的报酬在本科目核算 6601220200业业务务及及管管理理费费 绩绩效效工工资资 本科目核算支付给公司职工的与 工作绩效挂钩的奖励工资 如绩 效工资 年终奖金 激励工资 年终双薪 其它奖金 6601220300业业务务及及管管理理费费 加加班班工工资资 本科目核算支付给公司职工的超 过国家法定工作时间的劳动报酬 如加班费 年假补偿 6601229900 业业务务及及管管理理费费 其其他他津津贴贴和和补补 贴贴 本科目核算支付给公司职工个人 的各种货币性津贴和补贴 6601200000 业业务务及及管管理理费费 场场地地取取暖暖降降温温 费费 本科目核算支付给第三方的专门 用于办公场所或营业网点取暖或 降温的费用 包括购置的用于经 营场所取暖 降温的燃料费 6601230100 业业务务及及管管理理费费 职职工工教教育育经经费费 境境内内培培训训费费 本科目核算为提高职工队伍素质 职工的学习能力 实践能力和 创新能力 在中国大陆境内发生 的教育培训费用 包括为教育培 训活动支付的培训住宿费 交通 费 培训餐费 培训场租费 培 训租车费 培训文件用品费 培 训杂费 培训讲师费 培训会务 费 外部培训报名费等 以及购 买的并投入使用的 未达到固定 资产确认标准的教育培训用具 器材等费用 6601230200 业业务务及及管管理理费费 职职工工教教育育经经费费 境境外外培培训训费费 本科目核算为提高职工队伍素质 职工的学习能力 实践能力和 创新能力 指派公司职工参加公 司或外部机构组织的出国或出境 含香港 澳门和台湾地区 培 训活动所发生直接相关费用 包 括境外培训住宿费 境外培训餐 费 境外培训杂费 境外培训个 人零用 境外培训交通费 境外 培训其他费用等 不包括高管人 员大额出国或出境培训费用 外 请人员所发生的交通 住宿等费 用 在本科目进行核算 6601229900 业业务务及及管管理理费费 其其他他津津贴贴和和补补 贴贴 本科目核算支付给公司职工个人 的各种货币性津贴和补贴 6601230300 业业务务及及管管理理费费 职职工工教教育育经经费费 个个人人培培训训费费 本科目核算由公司承担的员工参 加相关岗位资格认证考试及会员 费等所发生的支出 6601240000业业务务及及管管理理费费 工工会会经经费费 本科目核算按照 工会法 等国 家有关法律法规规定 每月按职 工工资总额2 或政府规定的其 他比例计提并向工会拨交的专项 经费 6601250000业业务务及及管管理理费费 职职工工福福利利费费 本科目核算为满足职工生活需要 按照公司福利政策 支付给职 工的各种货币性的福利 包括职 工因公负伤赴外地就医路费 职 工困难生活补助等按规定发生的 其他职工福利支出 6601260000业业务务及及管管理理费费 住住房房公公积积金金 本科目核算按照国家及各级政府 部门对住房公积金规定的基准和 比例计算 向住房公积金管理机 构缴存的住房公积金 6601270000业业务务及及管管理理费费 劳劳动动保保护护费费 本科目核算按照劳动保护法律要 求支付的劳动保护费用 如因工 作需要为职工配备或提供工作服 手套 安全保护用品 防暑降 温用品等所发生的支出 6601280000业业务务及及管管理理费费 劳劳动动保保险险费费 本科目核算为保护公司职工身体 健康 减轻生活中特殊困难 根 据公司有关规定 支付给公司职 工或其直系亲属的费用 如职工 因公负伤医药费等 6601290100 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 养养老老 保保险险 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的基本养老保险 支出 6601290200 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 失失业业 保保险险 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的失业保险支出 6601290300 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 生生育育 保保险险 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的生育保险支出 6601290400 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 医医疗疗 保保险险 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的基本医疗保险 支出 6601290500 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 工工伤伤 保保险险 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的工伤保险支出 6601290600 业业务务及及管管理理费费 社社会会保保险险 其其他他 本科目核算按有关法规向社会保 险管理机构缴纳的其他保险 如 员工综合保险 6601300100 业业务务及及管管理理费费 商商业业保保险险 补补充充 养养老老保保险险 本科目核算公司按相关规定为员 工支付的补充养老保险支出 6601300200 业业务务及及管管理理费费 商商业业保保险险 补补充充 医医疗疗保保险险 本科目核算公司按相关规定为员 工支付的补充医疗保险支出 6601300300业业务务及及管管理理费费 企企业业年年金金计计划划 本科目核算公司按相关规定为员 工支付的企业年金保险支出 6601270000业业务务及及管管理理费费 劳劳动动保保护护费费 本科目核算按照劳动保护法律要 求支付的劳动保护费用 如因工 作需要为职工配备或提供工作服 手套 安全保护用品 防暑降 温用品等所发生的支出 6601310000业业务务及及管管理理费费 非非货货币币性性福福利利 本科目核算公司以自产产品或外 购商品发给职工作为福利 公司 提供给职工无偿使用的公司拥有 的资产或租赁资产 比如提供给 高级管理人员免费使用的住房 免费为职工提供医疗保健服务 向职工提供公司支付了一定补贴 的商品或服务 以低于成本的价 格向职工出售住房等 公司的非 货币性福利一般包括购入的供职 工使用的交通 包括探亲假路费 通讯 医疗保健等服务以及 提供的住房等 交流公司提供给 交流人员 工资关系 福利待遇 及工作考核已经转移到交流公司 的住房或租房所发生的费用 在非货币性福利中核算 6601320000业业务务及及管管理理费费 辞辞退退福福利利 本科目核算公司因解除与职工的 劳动关系给予的补偿 如因分离 办社会职能 实施主辅分离 辅 业改制 重组及改组计划等原因 在职工劳动合同尚未到期前解 除与职工的劳动关系 或者为鼓 励职工自愿接受裁减而提出补偿 建议的计划中给予职工的经济补 偿 对于内退人员 账务处理比 照辞退福利 即将自员工停止提 供服务日至正常退休日期间 企 业拟支付的内退人员工资和缴纳 的社会保险费等 确认为负债 并一次计入当期费用 6601330000业业务务及及管管理理费费 股股份份支支付付 本科目核算为获取职工提供服务 而授予权益工具或者承担以权益 工具为基础确定的负债的交易 比如企业提供给职工以权益形式 结算的认股权 以现金形式结算 但以权益工具公允价值为基础确 定的现金股票增值权等 6601300300业业务务及及管管理理费费 企企业业年年金金计计划划 本科目核算公司按相关规定为员 工支付的企业年金保险支出 6601340100 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 房房产产 税税 本科目核算公司按规定向税务机 关缴纳的房产税支出 6601340200 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 车车船船 税税 本科目核算公司按规定向税务机 关缴纳的车船税支出 6601340300 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 土土地地 使使用用税税 本科目核算公司按规定向税务机 关缴纳的土地使用税支出 6601340400 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 印印花花 税税 本科目核算公司购买印花税票 汇贴 汇缴的印花税支出 6601340500 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 残残疾疾 人人就就业业基基金金 本科目核算公司交给有关部门的 残疾人就业基金支出 6601340900 业业务务及及管管理理费费 一一般般税税费费 其其他他 地地方方性性税税费费 本科目核算公司交给税务机关等 政府机构的其他地方性税费支出 水资源费在此核算 6601350000业业务务及及管管理理费费 监监管管费费 本科目核算公司按照保监会规定 缴纳的监管费 6601360000业业务务及及管管理理费费 保保险险保保障障基基金金 本科目核算公司按照保监会规定 缴纳的保险保障基金 6601370100 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 土土地地使使用用权权 本科目核算土地使用权的摊销支 出 6601370200 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 软软件件使使用用权权 本科目核算确认为无形资产的软 件使用权的摊销支出 6601370300 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 专专利利权权 本科目核算确认为无形资产的专 利权的摊销支出 6601370400 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 非非专专利利技技术术 本科目核算确认为无形资产的非 专利技术的摊销支出 6601370500 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 商商标标权权 本科目核算确认为无形资产的商 标权的摊销支出 6601370600 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 著著作作权权 本科目核算确认为无形资产的著 作权的摊销支出 6601370700 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 房房屋屋使使用用权权 本科目核算确认为无形资产的房 屋使用权的摊销支出 6601370900 业业务务及及管管理理费费 无无形形资资产产摊摊销销 其其他他 本科目核算除以上各项之外其他 无形资产的摊销支出 6601380100 业业务务及及管管理理费费 长长期期待待摊摊费费用用 一一年年期期以以上上租租金金 本科目核算一年期以上租入资产 的租金在本期的摊销支出 6601380200 业业务务及及管管理理费费 长长期期待待摊摊费费用用 租租入入固固定定资资产产装装修修支支出出 本科目核算一年期以上经营租入 固定资产装修在本期的摊销支出 6601380900 业业务务及及管管理理费费 长长期期待待摊摊费费用用 其其他他 本科目核算除以上所述外的其他 长期待摊费用在本期的摊销支出 6601390000业业务务及及管管理理费费 业业务务招招待待费费 本科目核算公司发生的与业务经 营活动直接相关 必要的招待费 用支出 包括餐费 礼品费及其 它相关支出 6601400100 业业务务及及管管理理费费 业业务务宣宣传传费费 常常 规规宣宣传传费费 本科目核算公司用于开展常规业 务宣传活动所支付的费用 主要 是指未通过媒体的广告性支出 包括用于宣传公司形象 品牌 产品的宣传用品设计制作费用 宣传活动的礼品 赠品 宣传品 场租费 产品包装 业务支持 宣传工具 业务宣传片等设计制 作费用等 6601400200 业业务务及及管管理理费费 业业务务宣宣传传费费 专专 项项宣宣传传费费 本科目核算公司用于专项宣传活 动所发生的费用 包括宣传资料 印刷费 业务宣传片摄制费 其 他宣传用品费 公关服务费 媒 体服务费 发布仪式费 现金赞 助等 本处所指的赞助是指公司 为宣传公司形象或推广公司产品 所发生的的非广告性质支出 6601400300 业业务务及及管管理理费费 业业务务宣宣传传费费 宣宣 传传活活动动费费 本科目核算公司用于其他非专项 宣传活动所发生的费用 包括宣 传资料印刷费 业务宣传片摄制 费 其他宣传用品费 公关服务 费 媒体服务费 发布仪式费及 现金赞助等 6601460000 业业务务及及管管理理费费 业业务务宣宣传传费费 赠赠 送送保保险险 本科目核算公司用于加强公司品 牌建设 推广公司社会形象 宣 传 促销及推广公司产品为目的 所发生的保险产品赠送 6601410100 业业务务及及管管理理费费 广广告告费费 品品牌牌宣宣 传传广广告告费费 本科目核算公司通过中介媒体宣 传公司品牌的广告费用支出 包 括 影视广告 户外广告 报刊 广告等 6601410200 业业务务及及管管理理费费 广广告告费费 产产品品广广 告告费费 本科目核算公司通过中介媒体宣 传公司某种或某类特定产品的广 告费用支出 包括 影视广告 户外广告 报刊广告等 6601400200 业业务务及及管管理理费费 业业务务宣宣传传费费 专专 项项宣宣传传费费 本科目核算公司用于专项宣传活 动所发生的费用 包括宣传资料 印刷费 业务宣传片摄制费 其 他宣传用品费 公关服务费 媒 体服务费 发布仪式费 现金赞 助等 本处所指的赞助是指公司 为宣传公司形象或推广公司产品 所发生的的非广告性质支出 6601410900 业业务务及及管管理理费费 广广告告费费 其其他他广广 告告费费 本科目核算公司通过中介媒体传 播公司信息的其他广告费用支出 如招聘广告等 6601420000业业务务及及管管理理费费 学学 协协 会会费费 本科目核算公司作为会员单位向 保险同业公会 保险学会 财务 等专业性学 协 会机构交纳的 费用 6601430100 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 常常 规规咨咨询询费费 本科目核算公司采用定额预算管 理的 支付给第三方中介机构提 供专业咨询服务的费用 如法律 咨询 管理咨询 业务咨询 其 他咨询 6601430200 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 专专 项项咨咨询询费费 本科目核算公司专项预算管理的 因特定 重大事项而支付给第 三方中介机构提供专业服务的费 用 如资产评估费 法律咨询 管理咨询 业务咨询 其他咨询 6601430300 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 信信 息息披披露露服服务务费费 本科目核算公司按上市地监管机 构要求公开披露信息而向第三方 支付的相关服务费用 如公告费 中央证券登记公司登记服务费 中央证券登记公司股东会费 年报编制服务费 公司秘书服务 费及其它相关费用 6601410200 业业务务及及管管理理费费 广广告告费费 产产品品广广 告告费费 本科目核算公司通过中介媒体宣 传公司某种或某类特定产品的广 告费用支出 包括 影视广告 户外广告 报刊广告等 6601430500 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 劳劳 务务派派遣遣费费 本科目核算公司向劳务派遣机构 支付的劳务派遣费用 6601430600 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 业业 务务外外包包费费 本科目核算公司依照外包协议约 定向外包公司支付的相关费用 6601430900 业业务务及及管管理理费费 专专业业服服务务费费 其其 他他专专业业服服务务费费 本科目核算公司因接受其他专业 服务而向第三方支付的费用 如 公证费等 6601430400业业务务及及管管理理费费 研研究究开开发发费费 本科目核算公司因研发新软件系 统 包括系统新增功能和上线推 广费用 新教育培训课程 新 产品等过程中发生的研究开发费 用 在研发活动结束之后 如新 软件系统已经正式上线 发生的 费用不能在此科目核算 6601440000 业业务务及及管管理理费费 诉诉讼讼费费 本科目核算公司因各种纠纷引起 的起诉或应诉所发生的费用 包 括诉讼费 仲裁费 诉讼律师费 用等 6601450000 业业务务及及管管理理费费 审审计计费费 本科目核算公司聘请合格会计师 事务所提供历史财务信息审计业 务 历史财务信息审阅业务和其 他鉴证业务而支付的费用 6601990000 业业务务及及管管理理费费 其其他他费费用用 本科目核算其他不属于上述费用 科目的业务及管理费支出 6601470000 业业务务及及管管理理费费 托托管管费费 本科目核算托管人为公司提供托 管服务而收取的费用 6711010000 营营业业外外支支出出 核算不属于公司日常经营费用 与公司经营活动没有直接的关系 但应从公司实现的利润总额中 扣除的支出 1601000000 1604000000 等 资资本本性性支支出出 核算用于购买或生产使用年限在 一年以上的耐用品所需的支出 6601450000 业业务务及及管管理理费费 审审计计费费 本科目核算公司聘请合格会计师 事务所提供历史财务信息审计业 务 历史财务信息审阅业务和其 他鉴证业务而支付的费用 6541000000 分分保保业业务务支支出出 核算向分保接受人分出的保费 摊回分保费用 摊回分保赔款 6403000000 营营业业税税金金及及附附加加 核算公司经营保险业务 投资业 务 代理业务及其他业务收入所 缴纳的营业税 城市建设维护税 教育费附加 642100000 手手续续费费及及佣佣金金支支出出 核算公司为授权范围内代办保险 业务的中介机构支付的手续费 及为授权范围内代办保险业务的 保险营销员支付的各项佣金支出 1601000000 1604000000 等 资资本本性性支支出出 核算用于购买或生产使用年限在 一年以上的耐用品所需的支出 纸纸质质报报销销凭凭证证费费用用 报报销销 项项目目报报销销内内容容列列举举 1 签报或动支申请 如需 出国住宿费国外住宿费 2 财务报销单 出国交通费 国际机票 3 相应票据国外机票 4 立项表国外火车票 5 审批表国外地铁票 6 出访费用预算表国外汽车票 7 出国任务批件国外租车费 8 出访或培训小结国外出租车费 9 合同或协议 如有 其他交通费 外事宴请费境外餐费 出国个人餐费境外餐费 外事礼品费境外礼品 境外购买 委托外部组团费用委托外部组团费用 出国个人零用定额发放 出国杂费各项杂费 出国其他费用境外其他 1 签报或动支申请 如需 外事宴请费 境内餐费 2 财务报销单外事礼品费 境内礼品 境内购买 3 相应票据 其他外事费 出境签证费 4 立项表 报销出境置装费时提供 出境置装费 5 审批表 报销出境置装费时提供 其他 1 签报或动支申请 如需 乘坐飞机费用飞机费用 2 差旅费报销单乘坐火车费用火车费用 3 相应票据 乘坐其他交通工具费 用 公共汽车 轮船 临时租车 出租车 地铁 机场巴士 住宿费住宿费 费用支出明细单 出差补助定额报销 订 退票费订 退票费 其他差旅费 餐费 行李搬 托运费 指定交通工具意外险 1 签报或动支申请 如需 会议住宿费会议住宿费 2 财务报销单会议餐费会议餐费 3 会议通知或相关文件会议交通费会议交通费 4 相应票据会议场租费会议场租费 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 会议文件用品费 印刷费 6 费用实际支出明细单装订费 7 参会人员签到记录复印费 8 总分公司费用分摊表 如有 打印费 9 会议小结传真费 10 外聘讲师课酬代扣个税计算表其他 会议杂费会议杂费 会议劳务费会议劳务费 会议外包会务费会议外包会务费 其他会议费其他会议费 1 签报或动支申请 如需 外部会议报名费外部会议报名费 2 财务报销单外部会议住宿费 外部会议住宿费 费用支出 明细单 3 相应票据外部会议餐费外部会议餐费 4 会议通知或相关文件其他会议费其他 1 签报或动支申请 如需 董事 监事 薪酬 袍金 2 财务报销单其他薪酬 3 相应票据董事 监事 绩效董 监 事绩效 董事 监事 其他报 酬 董 监 事其他报酬 1 签报或动支申请 如需 董事 监事 会议住 宿费 会议住宿费 2 财务报销单 董事 监事 会议餐 费 会议餐费 3 会议通知或相关文件 董事 监事 会议场 租费 会议场租费 4 相应票据 董事 监事 会议租 车费 会议租车费 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 董事 监事 会议文 件用品费 印刷费 6 费用支出明细单装订费 7 参会人员签到记录复印费 8 会议小结打印费 传真费 其他 董事 监事 会议杂 费 会议杂费 董事 监事 会议劳 务费 会议劳务费 董事 监事 会议外 包会务费 会议外包会务费 董事 监事 外部会 议报名费 外部会议报名费 1 签报或动支申请 如需 董事 监事 其他会 议费 其他费用 2 财务报销单 董事 监事 交通费 飞机费用 3 相应票据火车费用 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 轮船费用 地铁费用 汽车费用 出租车费用 租车费用 其他 董事 监事 住宿费 住宿费 费用支出明细单 董事 监事 出差补 助 定额发放 董事 监事 出差订 退票费 订 退票费 董事 监事 其他差 旅费 餐费 董事 监事 资料费 资料费 董事 监事 通讯费 通讯费 董事 监事 礼品费 礼品费 其他其他 1 签报或动支申请 如需 水费水费 2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 5 费用分割单 如公司办公场所与员工住宿 共用一个水表等 1 签报或动支申请 如需 电费电费 2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 5 费用分割单 如公司办公场所与员工住宿 共用一个电表 1 签报或动支申请 如需 部门购买限额报销 2 财务报销单 统一购买 办公用具 3 相应票据计算器 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 打印纸 色带 硒鼓 墨盒 办公饮品 移动硬盘 闪存 鼠标 键盘 光盘 磁盘 移动摄像头 刻制专用图章 其他办公文具 1 签报或动支申请 如需 报刊订阅费报刊订阅费 2 财务报销单 3 相应票据 资料费资料费 1 签报或动支申请 如需 办公家具办公家具 机具设备 2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 其他物料用品其他 1 签报或动支申请 如需 其他公杂费 工商年检费 2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 税务登记年检费 清洁用具 其他杂费 1 签报或动支申请 如需 绿化费 植树活动费 2 财务报销单 3 相应票据 职场或办公场所外部绿化费 用 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 职场或办公场所内部绿化费 用 政府征收的与绿化相关的费 用 其他绿化费用 1 签报或动支申请 如需 线路租用费 DDN专线 2 财务报销单 3 相应票据 95519 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 1 签报或动支申请 如需 固定电话安装费固定电话安装费 2 财务报销单固定电话月租费固定电话月租费 3 相应票据市内电话费市内电话费 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 国内长话费国内长话费 国际长话费国际长话费 国内传真费国内传真费 国际传真费国际传真费 移动电话费移动电话费 无线网络通讯费无线网络通讯费 无线SIM卡费无线SIM卡费 特号租用费特号租用费 短信发送费短信发送费 其他通讯费ADSL等其他通讯费 1 签报或动支申请 如需 公文信函邮费公文信函邮费2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 物流快递费物流快递费 5 结算清单 如有 信息披露邮费信息披露邮费 其他邮费其他邮费 1 签报或动支申请 如需 保单印刷费保单印刷费 2 财务报销单缴费通知单印刷费缴费通知单印刷费 3 相应票据 红利领取通知单印刷 费 红利领取通知单印刷费 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 其他业务单证印刷费 保费发票 保费收据等其他 业务单证印刷费 5 印刷费结算单 如有 1 签报或动支申请 如需 信息披露报告印刷费 中报印刷费 2 财务报销单年报印刷费 3 相应票据 书刊文件印刷费 内部书刊印刷费 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 内部文件印刷费 5 印刷费结算单 如有 其他印刷费 财务会计凭证印刷费 信封 信纸印刷费 名片印刷费 其他印刷费 1 签报或动支申请 如需 核保体检费核保体检费 2 财务报销单 3 相应票据 1 签报或动支申请 如需 防预费 安全宣传手册制作费 2 财务报销单安全知识活动费 3 相应票据保户体检费 4 小结救援服务费 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 安全头盔 救生圈 救生衣 安全小童帽 居所维护费 小药箱 防预药品 其他相关费用 1 签报或动支申请 如需 安全器材费 灭火器及配件 2 财务报销单报警器及配件 3 相应票据监控设备 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 安全防护用品 保安服务费保安服务费 其他安全防卫费 治安联防 110联防 消防培 训 防雷检测 防护门窗及 栏杆安装 消防设施维护等 其他安全防卫费 1 签报或动支申请 如需 汇兑手续费汇兑手续费 2 财务报销单银行凭证费银行凭证费 3 相应票据银行代收代付手续费 银行代收代付手续费 其他结算费 账户套餐年费 网银手续费 账户注册费 内部转账费 等其他费用 1 签报或动支申请 如需 技术转让费技术转让费 2 财务报销单 3 相应票据 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 核保体检费核保体检费 折旧汇总清单房屋及建筑物房屋及建筑物 折旧汇总清单交通运输设备交通运输设备 折旧汇总清单电子设备电子设备 折旧汇总清单机器设备机器设备 折旧汇总清单通讯设备通讯设备 折旧汇总清单医疗设备医疗设备 折旧汇总清单办公家具办公家具 折旧汇总清单固定资产装修折旧费 1 签报或动支申请 如需 柜面网点用房房租柜面用房房租 2 财务报销单行政办公用房房租行政办公用房房租 3 相应票据营销职场用房房租销售职场用房房租 4 摊销表 如需 其他营业用房房租其他营业用房 技术转让费技术转让费 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 培训中心用房房租培训中心用房房租 6 如跨会计年度 次年费用列支时只需提供 财务报销单 摊销表及合同 票据的复印件 后勤用房房租后勤用房 7 租赁明细清单其他非营业用房房租 其他非营业用房 1 签报或动支申请 如需 车辆租赁费车辆租赁费 2 财务报销单 3 相应票据 4 摊销表 如需 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 6 如跨会计年度 次年费用列支时只需提供 财务报销单 摊销表及合同 票据的复印件 7 租赁明细清单 1 签报或动支申请 如需 其他租赁费其他租赁费 2 财务报销单 3 相应票据 4 摊销表 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 6 如跨会计年度 次年费用列支时只需提供 财务报销单 摊销表及合同 票据的复印件 7 租赁明细清单 1 签报或动支申请 如需 电子设备维护费 服务器维保费 2 财务报销单 3 相应票据 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 配件更换费 其他 机房耗材机房耗材 其他维护费其他维护费 1 签报或动支申请 如需 软件使用费软件使用费 2 财务报销单网络信息更新费网络信息更新费 3 相应票据 其他软件维护费 现场维护费 运转维护费等 其他软件维护费 4 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 1 签报或动支申请 如需 车辆修理费 修理费 2 财务报销单料件费 3 相应票据喷漆费 4 修理明细清单 车辆维保费 轮胎更换 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 机油 6 实物验收单 如有 防冻液 灭火器 雨刮器 车辆装饰 其他 1 签报或动支申请 如需 房屋修理费 房屋主体修理费 2 财务报销单 3 相应票据 4 修理明细清单 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 6 实物验收单 如有 附属设施修理费 装饰修护费 1 签报或动支申请 如需 办公设备修理费 桌 2 财务报销单椅 3 相应票据柜 4 修理明细清单电话 5 有效合同 法人授权书 合同执行结果的 说明 如有 复印机 6 实物验收单 如有 传真机 空调 摄像机