规模以上工业统计报表填报流程.doc

规模以上工业统计报表填报流程根据中华人民共和国统计法有关规定，规模以上工业企业应当按照国家有关规定真实、准确、完整、及时地提供统计资料。现将规模以上工业统计业务操作流程规范如下：一、需上报的主要报表（1）月度需上报的工业报表：工业产销总值及主要产品产量（B204-1表）、财务状况（B203表）。（2）季度需上报的工业报表：主要工业产品销售、库存、订货（B204-2表）、工业企业生产经营及景气状况调查（B210表）。（3）年度需上报的工业报表：法人单位基本情况（201-1表）、工业企业成本费用（B103-2表）、主要工业产品生产能力（B104-3表）、信息化情况（109表）。二、数据搜集整理（一）搜集原始记录原始记录，是指企业对其生产、经营管理活动的过程和成果所作的最初数字或文字记载的原始凭证（资料），是统计报表最初资料来源。工业企业需搜集的原始记录有：1、入（出）库单；2、纳税申报表；3、来料加工费收入凭证；4、产品销售发票；5、会计报表；6、企业固定资产清册；7、企业职工花名册；8、其他和企业生产经营有关的凭证记录。（二）形成登记统计台账的相关资料将原始记录和凭证进行搜集整理后，形成登记统计台账的相关资料。主要包括：企业生产和销售的产品数量；产品平均销售单价（不含增值税）；企业从事与工业生产经营活动相关的职工平均人数；企业主要生产设备数量及生产能力；用于生产经营活动相关的电脑数量；资产负债表和损益表（利润表）等。三、形成统计台账统计人员按照搜集整理始记录和凭证后形成的相关资料根据统计指标建立统计台账。四、生产报表数据根据统计台账,生产工业统计报表数据。主要统计指标解释及对应关系详见附表。五、报送方式1、上报方式：网上直报。2、登录网址：/，点击其中的“联网直报填报单位登录”，键入自己的【用户名】（法人代码）和【密码】（默认值同法人代码相同）,点击【登录】进入直报系统。六、数据审核录入完成后请进行审核，包括环比、同比、表内逻辑性审核、表间审核等。网上直报系统将以对话框形式提示数据异常或者不符合逻辑的情况，需统计人员对此进行仔细核对后或进行修改或写出相应说明。七、正式上报数据检查、审核数据无误或作出相应说明后，将报表数据及相关说明情况及时上报。如上报完成后发现填报数据有误，请及时联系县（市）、区统计局。八、资料归档保存统计资料是重要的企业历史记录，统计工作所形成的统计档案必须妥善保管，作为企业历史档案应归档管理。1、每月网上直报报表经各级统计局审核无误后，连同各类统计台帐、统计资料分类保管，以备查阅。2、在一个报告年度结束后，应该把每期上报的各类定期报表、年报表、专项调查表、问卷调查表以及各类统计台帐、统计资料装订成册，按照归档方式，签章存档。3、如统计人员变更，应及时移交各类统计资料并妥善保存。附表表1 工业成本费用（B103-2表）指标与会计指标的对应关系指标名称代码本年实际一、年初存货101资产负债表存货年初数（余额） 其中：产成品102资产负债表产成品年初数（余额）或一级科目“库存商品年初借方累计余额分析填报，不包括外购产成品价值二、期末资产负债- 流动资产合计 201资产负债表流动资产年末数（期末余额） 其中：应收账款202资产负债表应收账款年末数（期末余额） 存货205资产负债表存货年末数（期末余额） 其中：产成品206资产负债表产成品年末数（期末余额）或一级科目“库存商品期末借方余额分析填报，不包括外购产成品价值 在产品207一级科目“生产成本”期末借方余额 固定资产合计208资产负债表固定资产合计期末数或“固定资产”“在建工程”“工程物质”“固定资产清理”期末余额 固定资产原价209资产负债表固定资产原价期末数或一级科目“固定资产”期末借方余额 累计折旧210资产负债表累计折旧期末数或一级科目“累计折旧”期末贷方余额 其中：本年折旧 211一级科目“累计折旧”本年贷方累计发生额 在建工程212资产负债表在建工程年末数（期末余额） 资产总计213资产负债表资产总计年末数（期末余额） 流动负债合计214资产负债表流动负债合计年末数（期末余额） 其中：应付账款215资产负债表应付账款年末数（期末余额） 非流动负债合计216资产负债表长期负债（非流动负债合计）年末数（期末余额） 负债合计217资产负债表负债合计年末数（期末余额） 所有者权益合计218资产负债表所有者权益合计年末数（期末余额） 其中:实收资本219资产负债表实收资本年末数（期末余额） 国家资本220实收资本明细中的二级科目“国家资本”期末贷方余额 集体资本221实收资本明细中的二级科目“集体资本”期末贷方余额 法人资本222实收资本明细中的二级科目“法人资本”期末贷方余额 个人资本223实收资本明细中的二级科目“个人资本”期末贷方余额 港澳台资本224实收资本明细中的二级科目“港澳台资本”期末贷方余额 外商资本225实收资本明细中的二级科目“外商资本”期末贷方余额三、制造成本8011.直接材料消耗802生产成本明细中的二级科目“直接材料”期末借方累计发生额2.直接人工803生产成本明细中的二级科目“直接人工”期末借方累计发生额3.其他直接费用804生产成本明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额 其中：支付给个人部分805支付各个人的报酬等上交给政府部分897支付给上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等指标名称代码本年实际4.制造费用806制造费用期末借方累计发生额 (1)生产单位管理人员工资807制造费用明细中的二级科目“工资”期末借方累计发生额 (2)生产单位管理人员福利费808制造费用明细中的二级科目“福利费”期末借方累计发生额 (3)折旧费809制造费用明细中的二级科目“折旧费”期末借方累计发生额 (4)修理费810制造费用明细中的二级科目“修理费”期末借方累计发生额 (5)经营租赁费811制造费用明细中的二级科目“经营租赁费”期末借方累计发生额 (6)保险费812制造费用明细中的二级科目“保险费”期末借方累计发生额 (7)取暖费813制造费用明细中的二级科目“取暖费”期末借方累计发生额 (8)运输费814制造费用明细中的二级科目“运输费”期末借方累计发生额 (9)劳动保护费815制造费用明细中的二级科目“劳动保护费”借方累计发生额 其中：保健补贴、洗理费816从劳动保护费中单列出“保健补贴、洗理费” (10)工具摊销817制造费用明细中的二级科目“工具摊销”期末借方累计发生额 (11)设计制图费818制造费用明细中的二级科目“设计制图费”期末借方累计发生额 (12)研发、试验检验费819制造费用明细中的二级科目“研发、试验检验费”期末借方累计发生额 (13)水电费820制造费用明细中的二级科目“水电费”期末借方累计发生额 其中：上缴的各项税费821水费中的污水处理费，电费中的三峡基金、农网还贷、水库移民资金等 (14)机物料消耗822制造费用明细中的二级科目“机物料消耗”期末借方累计发生额 (15)差旅费823制造费用明细中的二级科目“差旅费”期末借方累计发生额 (16)办公费824制造费用明细中的二级科目“办公费”期末借方累计发生额 (17)劳务费825制造费用明细中的二级科目“劳务费”期末借方累计发生额 (18)通信费826制造费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额 (19)外部加工费827制造费用明细中的二级科目“外部加工费”期末借方累计发生额 (20)社保费828制造费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额 (21)其他制造费用829制造费用的二级科目“其他制造费用”期末借方累计发生额 其中：支付给个人部分830支付各个人的报酬等上交给政府部分898支付给上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等四、销售费用312利润表“营业费用”本年累计数或“销售费用”本期金额1.运输费831营业费用明细中的二级科目“运输费”期末借方累计发生额2.装卸费832营业费用明细中的二级科目“装卸费”期末借方累计发生额3.包装费833营业费用明细中的二级科目“包装费”期末借方累计发生额4.保险费834营业费用明细中的二级科目“保险费”期末借方累计发生额指标名称代码本年实际5.仓库保管费835营业费用明细中的二级科目“仓库保管费”期末借方累计发生额6.委托代销手续费836营业费用明细中的二级科目“委托代销手续费”期末借方累计发生额7.广告费、展览费、宣传费837营业费用明细中的二级科目“广告费、展览费、宣传费”期末借方累计发生额8.业务费838营业费用明细中的二级科目“业务费”期末借方累计发生额9.经营租赁费839营业费用明细中的二级科目“经营租赁费”期末借方累计发生额10.销售服务费用840营业费用明细中的二级科目“销售服务费用”期末借方累计发生额11.销售部门人员工资841营业费用明细中的二级科目“销售部门人员工资”期末借方累计发生额12.销售部门人员福利费842营业费用明细中的二级科目“销售部门人员福利费”期末借方累计发生额13.差旅费843营业费用明细中的二级科目“差旅费”期末借方累计发生额14.办公费844营业费用明细中的二级科目“办公费”期末借方累计发生额15.通信费845营业费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额16.招待费846营业费用明细中的二级科目“招待费”期末借方累计发生额17.折旧费847营业费用明细中的二级科目“折旧费”期末借方累计发生额18.修理费848营业费用明细中的二级科目“修理费”期末借方累计发生额19.机物料消耗849营业费用明细中的二级科目“物料消耗”期末借方累计发生额20.低值易耗品摊销850营业费用明细中的二级科目“低值易耗品摊销”期末借方累计发生额21.社保费851营业费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额22.其他销售费用852营业费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额 其中：支付给个人部分853支付各个人的报酬等上交给政府部分899支付给上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等五、管理费用313利润表“管理费用”本年累计数（本期金额）1.公司经费854管理费用明细中的二级科目“公司经费”期末借方累计发生额其中：(1)行政管理人员工资855管理费用明细中的“公司经费”中三级科目行政管理人员工资期末借方累计发生额 (2)行政管理人员福利费856管理费用明细中的“公司经费”中三级科目行行政管理人员福利费期末借方累计发生额 (3)折旧费857管理费用明细中的“公司经费”中三级科目折旧费期末借方累计发生额 (4)差旅费315管理费用明细中的“公司经费”中三级科目差旅费期末借方累计发生额指标名称代码本年实际 (5)办公费858管理费用明细中的“公司经费”中三级科目办公费期末借方累计发生额 (6)修理费859管理费用明细中的“公司经费”中三级科目修理费期末借方累计发生额 (7)机物料消耗860管理费用明细中的“公司经费”中三级科目机物料消耗期末借方累计发生额 (8)低值易耗品摊销861管理费用明细中的“公司经费”中三级科目机物料消耗期末借方累计发生额2.工会经费316管理费用明细中的二级科目“工会经费”期末借方累计发生额3.无形资产摊销862管理费用明细中的二级科目“无形资产摊销”期末借方累计发生额4.通信费863管理费用明细中的二级科目“通信费”期末借方累计发生额5.印刷费864管理费用明细中的二级科目“印刷费”期末借方累计发生额6.会议费865管理费用明细中的二级科目“会议费”期末借方累计发生额7.水电费866管理费用明细中的二级科目“水电费”期末借方累计发生额 其中：上缴的各项税费867水费中的污水处理费，电费中的三峡基金、农网还贷、水库移民资金等8.警卫消防费、人防基金868管理费用明细中的二级科目“警卫消防费、人防基金”期末借方累计发生额9.仓库经费869管理费用明细中的二级科目“仓库经费”期末借方累计发生额10.劳动保护费870管理费用明细中的二级科目“.劳动保护费”期末借方累计发生额 其中：保健补贴、洗理费871管理费用明细中的二级科目“劳动保护费”中保健补贴、洗理费期末借方累计发生额11.上交管理费872管理费用明细中的二级科目“上交管理费”期末借方累计发生额12.职工取暖费和防暑降温费873管理费用明细中的二级科目“职工取暖费和防暑降温费”期末借方累计发生额13.劳务费874管理费用明细中的二级科目“劳务费”期末借方累计发生额14.社保费875管理费用明细中的二级科目“社保费”期末借方累计发生额15.住房公积金和住房补贴876管理费用明细中的二级科目“住房公积金和住房补贴”期末借方累计发生额16.董事会费877管理费用明细中的二级科目“董事会费”期末借方累计发生额17.聘请中介机构费（审计费）878管理费用明细中的二级科目“聘请中介机构费”期末借方累计发生额18.咨询费879管理费用明细中的二级科目“咨询费”期末借方累计发生额19.诉讼费880管理费用明细中的二级科目“诉讼费”期末借方累计发生额指标名称代码本年实际20.业务招待费881管理费用明细中的二级科目“业务招待费”期末借方累计发生额21.税金314管理费用明细中的二级科目“税金”期末借方累计发生额22.上交的各种专项费用882管理费用明细中的二级科目“专项费用”期末借方累计发生额23.技术转让费883管理费用明细中的二级科目“技术转让费”期末借方累计发生额24.职工教育经费884管理费用明细中的二级科目“职工教育经费”期末借方累计发生额25.技术（研究）开发费885管理费用明细中的二级科目“技术（研究）开发费”期末借方累计发生额 其中：支付科研人员的工资及福利费886从“技术（研究）开发费”中单列出科研人员的工资及福利费期末借方累计发生额26.汽车费支出887管理费用明细中的二级科目“汽车费支出”期末借方累计发生额27.排污费888管理费用明细中的二级科目“排污费”期末借方累计发生额28.绿化费889管理费用明细中的二级科目“绿化费”期末借方累计发生额29.坏账准备890管理费用明细中的二级科目“坏账准备”期末借方累计发生额（仅限于未执行2006年会计制度的企业）30.存货跌价准备891管理费用明细中的二级科目“存货跌价准备”期末借方累计发生额（仅限于未执行2006年会计制度的企业）31.其他管理费用892管理费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额 其中：支付给个人部分893支付各个人的报酬等上交给政府部分900支付给上交政府的土地使用费、各种基金、残疾人保障金等六、财务费用317利润表“财务费用”本年累计数（本期金额）1.利息收入318财务费用明细中的二级科目“利息收入”发生额2.利息支出319财务费用明细中的二级科目“利息支出”期末借方累计发生额（不含利息收入）3.汇兑损失894财务费用明细中的二级科目“汇兑损失”期末借方累计发生额（指汇兑净损失）4.金融服务和调剂外汇手续费895财务费用明细中的二级科目“手续费”期末借方累计发生额5.其他财务费用896财务费用明细中的二级科目“其他”期末借方累计发生额七、损益及分配-营业收入301利润表“主营业务收入”本年累计数+一级科目“其他业务收入”贷方累计发生额或利润表“营业收入”本期金额 其中:主营业务收入302利润表“主营业务收入”本年累计数（本期金额）营业成本307利润表“主营业务成本”本年累计数+一级科目“其他业务支出”借方累计发生额或利润表“营业成本”本期金额 其中：主营业务成本308利润表“主营业务成本”本年累计数（本期金额）指标名称代码本年实际营业税金及附加309利润表“主营业务税金及附加”本年累计数+“其他业务支出”明细资料填报或利润表“营业税金”本期金额 其中:主营业务税金及附加310利润表“主营业务税金及附加”本年累计数（本期金额）其他业务利润311利润表“其他业务利润”本年累计数或一级科目“其他业务收入”本年贷方累计发生数-一级科目“其他业务支出”本年借方累计发生额资产减值损失320利润表“资产减值损失”本期金额（仅限于执行2006年会计制度的企业）公允价值变动收益321利润表“公允价值变动收益”本期金额（仅限于执行2006年会计制度的企业）投资收益322利润表“投资收益”本年累计数（本期金额）营业利润323利润表“营业利润”本年累计数（本期金额）补贴收入324利润表“补贴收入”本年累计数（执行2006年会计制度的企业从营业外支出的明细帐中分析填列）营业外收入325利润表“营业外收入”本年累计数（本期金额）营业外支出326利润表“营业外支出”本年累计数（本期金额）利润总额327利润表“利润总额”本年累计数（本期金额）应交所得税328利润表“所得税”本年累计数（本期金额）八、人工成本及增值税-本年应付职工薪酬401一级科目“应付职工薪酬”期末贷方累计发生额本年应交增值税402应交税金明细中二级科目“应交增值税”期末贷方累计发生额本年进项税额403应交增值税明细科目中“增值税进项税”期末借方累计发生额本年销项税额404应交增值税明细科目中“增值税销项税”期末贷方累计发生额九、其他资料-工业总产值（当年价格）601详见有关指标解释工业销售产值（当年价格）602详见有关指标解释 其中：出口交货值603详见有关指标解释新产品产值681详见有关指标解释新产品销售收入682详见有关指标解释 其中：出口683详见有关指标解释工业生产电力消费（万千瓦小时）684详见有关指标解释从业人员平均人数（人）604详见有关指标解释银行贷款余额 691详见有关指标解释企业主导产品生产执行标准685详见有关指标解释企业占地面积（平方米）686详见有关指标解释建筑面积（平方米）687详见有关指标解释表2 财务状况（B203表）指标与会计指标的对应关系指标名称代码本年实际一、年初存货101资产负债表存货年初数（余额）二、资产负债- 流动资产合计 201资产负债表流动资产年末数（期末余额） 其中：应收账款202资产负债表应收账款年末数（期末余额） 存货205资产负债表存货年末数（期末余额） 其中：产成品206资产负债表产成品年末数（期末余额）或一级科目“库存商品期末借方余额分析填报，不包括外购产成品价值 资产总计213资产负债表资产总计年末数（期末余额） 负债合计217资产负债表负债合计年末数（期末余额）三、损益及分配-营业收入301利润表“主营业务收入”本年累计数+一级科目“其他业务收入”贷方累计发生额或利润表“营业收入”本期金额 其中:主营业务收入302利润表“主营业务收入”本年累计数（本期金额）营业成本307利润表“主营业务成本”本年累计数+一级科目“其他业务支出”借方累计发生额或利润表“营业成本”本期金额 其中：主营业务成本308利润表“主营业务成本”本年累计数（本期金额）营业税金及附加309利润