安徽旅游品牌文化传播有限责任公司草案.doc

“徽州韵”旅游品牌文化传播有限责任公司 安徽旅游品牌开发、推广有限责任公司创业计划 目 次一、 执行概要 6 页二、 计划摘要.9 页2.1公司简介2.2产品及业务范围2.3市场概况2.4产品营销策略2.5公司管理计划2.6财务计划2.7资金需求状况 三、企业介绍11页3.1公司创业背景 3.2公司的性质分析3.3公司的创立3.4公司的发展规划3.5公司的组织与管理3.6公司的理念四、行业分析14页 4.1旅游行业分析 4.2旅游品牌开发与推广行业分析五、产品服务介绍14页六、人员及服务结构16页6.1公司人员结构6.2公司人员配置及其职能6.3公司法律结构6.4公司股权分配七、市场概述.17页7.1行业的市场需求7.2市场现状描述7.3竞争概述7.4目标顾客与.目标市场.八、营销策略19页8.1产品开发的营销策略.8.2产品推广的营销策略.8.3营销队伍和管理决策8.4价格决策九、投资分析23页9.1股本结构与规模.9.2资金来源使用.9.3投资收益与风险分析十、财务分析26页 10.1主要假设 10.2主要财务报表及附表 10.3财务报表分析十一、风险及风险管理28页11.1行业风险分析11.2面对风险.11.3公司的退出政策.11.4公司的特殊性十二、公司的S.W.及问题分析30页12.1优势（Strength）12.2劣势（Weakness）12.3 威胁（Threat） 12.4机会（Opportunity）12.5我们所做的一、 执行概要 “徽州韵”旅游品牌文化传播有限责任公司位于铜陵市经济技术开发区。公司主要致力于对安徽各景点进行旅游品牌的开发与推广。 公司将以诚信与质量为凭，开辟市场，打造安徽旅游品牌，力争使安徽整体旅游品牌声名远扬。 公司简介 公司系有限责任公司，注册资本400万元。其中，公司风险投资200万占总股本50%，创业人员的产权及资金150万占总股本的37.5%，固定资产50万占总股本的40%。 对于风险投资方面的200万元，我们打算引入23家旅行社或景区管理公司风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险。 股本结构 公司上设董事会及总经理，下设财务部门，后勤保障部门，市场调研部门，品牌研发部门和人力资源部门。此外公司还有一个咨询团队。公司建设初期，将采用直线型管理模式，以便进行统筹管理。(后期将会有所改变) 公司组织 当今旅游业以被定性为安徽的战略型支柱产业，未来相当一段时间内，安徽旅游业高速发展以成为必然趋势。然而，由于安徽旅游品牌开发与推广行业的空白，远不能满足旅游业高速发展的需求。因此行业前景远大，潜力巨大。 创业机会 我们的主要业务是对一旅游景点进行品牌开发与推广，因此我们的业务面向安徽各大小旅游景点。但由于公司初入市场，没有名气。预计未来几年内，公司业务主要面对中小型旅游景点。目标市场我公司的目标是，在未来的5-10年时间内通过科学的管理，优化公司内部的资源配置，建立并保持公司在客户中的良好形象;运用合理的营销策略，树立公司良好的品牌形象，使公司在该行业领域内，处于领先地位。营销策略一个优秀的团队是企业得以生存的基础。我们将面向社会招募大量的管理、财务及产品研发等各方面人才，这将是一支精英荟萃的团队。我们将是一支战无不胜，攻无不克的团队。团队概述二、计划摘要2.1公司简介“徽州韵”意在凸显徽州的韵味。徽州韵旅游品牌文化传播有限责任公司，业务范围安徽境内大小景点，意在提升安徽旅游内涵，打造安徽的整体旅游品牌形象，将安徽旅游推向世界。“徽州韵”安徽旅游品牌文化传播责任有限公司，公司由政府牵头成立（政府部门不得干涉公司正常运作，可在公司设一监察处，监管公司的日常管理，且政府监管部门可对公司重大决策拥有否定权），公司的管理层将由资深的旅游人士或精通资本运作的经济人士来担当，其下各部门管理人员可以有各专业的大学生来担任（这是我们的初衷）,但必须要有相应的能力，能者居上。公司业务主要面对安徽境内的各大小旅游景区，对其进行品牌的开发与推广（应注意的是我们做的不是景区的托管工作，我们做的是文化产业，有关景区品牌文化的开发推广工作）。2.2产品和业务范围旅游品牌文化传播公司，我们的产品即为各景区的旅游品牌，我们所要做的就是通过对旅游品牌的开发与推广，来增加旅游景区的旅游产值，以期获得自身的利益。公司的业务将向安徽境内的各大小景区开放，但预计，在未来相当长的一段时间内，公司的业务以小型景区为主。2.3市场概貌就整个中国范围来说，旅游业发展已进入黄金时期，这是毋庸置疑的。旅游业的快速发展必然导致旅游品牌开发推广行业的发展相对滞后。由于安徽旅游品牌开发推广行业尚处于起步阶段，安徽的旅游品牌建设在诸多领域仍是空白，然而旅游业的发展的高歌猛进，必然会带动这一行业的兴起，因此这一行业领域的开发前景大好，行业潜力十分强大。2.4产品营销策略公司进军市场就必然面临竞争，因此建立良好的营销制度是十分有必要的。我们应从如下方面进行考虑：2.4.1 旅游品牌开发的营销策略：1：把握市场动态，以最迎合市场的方向将资源显性化2：深度开发资源，使旅游景点的资源利用效率达到最大化；3：从历史、文化方面深挖旅游景点的内涵，并对内涵进行赋意，使游客不由自主地产生情感上的沟通；2.4.2 旅游品牌推广的营销策略：1：通过大众媒体(如电视广告媒体，网络传媒等)进行品牌宣传：2：节庆日宣传，利用异域风情、民俗习惯吸引游客。通过对旅游品牌开发、推广的深入人心，对旅游景区的成功营销，即是对公司形象的良好宣传，以此来实现公司品牌形象的市场营销。2.5公司管理计划公司成立初期采用直线职能式的组织结构，这种结构职能明确，组织效率高，决策迅速。以人为本，知人善任，人尽其才，弘扬企业文化，增强企业凝聚力。各级管理人员明确权责，各司其职，建立有效的激励机制，为员工创造良好的工作环境。2.6财务计划公司注册资金为400万，预计将在两年内收回成本，投资回报比例高达50%以上。根据经济环境的变化及供销情况，及时调整各项财务指标，制定切合实际的预算方案。建立财务审核、监督体系，确保资产的保值、增值。不断提高财务管理技术，实现成本会计电算化。2.7资金需求状况公司属于典型的投入少，产出大型企业。公司做旅游品牌开发、推广，其资金主要用于产品的市场调研、品牌推广的广告投入和员工的薪金福利。公司的原始资本可由政府拨款或各旅游景点融资或银行贷款等方式获得。预计原始资本需要400万左右。三、企业介绍3.1公司创业背景未来相当长一段时间内，安徽旅游业的高速发展已成为必然的趋势，然而旅游品牌开发与推广行业以远不能满足旅游业高速发展的需求。未来几年内，旅游品牌开发与推广行业与旅游业之间的矛盾，以成为制约旅游业发展的主要因素。3.2公司的性质分析 公司由政府牵头成立，但不受政府领导。公司有自己独立的管理系统，允许政府在公司设监管部门，但不参与公司决策。公司与政府合作可以为公司带来：更为确切、广泛的市场信息；更多的优惠政策；更早的了解行业政策变动，以提前做好准备。公司与政府合作可以给政府带来：更为详实的该行业企业运作情况；具体政策实施后，行业具体的反馈情况；政府与行业间更为有效地沟通渠道。综上：政府与公司的合作是：互惠共赢的。3.3公司的创立公司和政府合作成立（公司仅与政府是合作关系，不受政府的支配），由铜陵学院3名本科生成立，公司总部设在铜陵市经济技术开发区。公司目前正处于认筹阶段，公司注册性质为责任有限公司，公司权益由创立者和投资者双方共有。3.4公司的发展规划公司的战略目标：第1年内完成公司组建，获得相关的机构的认证，并通过广告宣传，使公司拥有一定的市场知名度;在此后的第一个5年内，争取获得15家以上的景区开发推广代理权，并进行成功推广；在第二个5年内，争取获得更多的代理权，公司逐渐形成规模效应；公司的最终目标：成为这一行业的翘楚，并能推动安徽旅游业发展，使其在全国各省排名中占据前列，让安徽的整体旅游品牌闻名中外。3.5公司的组成与管理公司创建成员为铜陵学院机械系3名本科生，公司的高管人员将面向社会招聘。同时公司将招聘一些旅游品牌开发经验的人员来提高品牌研发能力和具有相关工作经历和经验的人员以充实管理队伍。 弘扬企业文化，提高员工素质，增强员工企业荣誉感。不断革新管理思想，减少错误的管理理念，创建一支高水平管理队伍。3.7公司的理念 我们做的不是旅游产业，而是与旅游产业相关的品牌文化产业。旅游品牌的开发与推广，我们力求通过我们对一个旅游景点品牌开发推广，让游客感受到去那个景点旅游已不仅仅是休闲、娱乐，而上升为一种生活意境。四、行业分析4.1旅游行业分析4.1.1安徽旅游业发展的弊端所在1）：优势景区（如黄山，九华山等）知名度高，但其他旅游资源鲜为人知，各景区普遍宣传意识不高；2）：各景区营销模式过于松散，不能形成有效的整合资源，不能形成统一的旅游品牌形象；3）：行业（如各景区之间，各旅行社之间）壁垒森严，不能有效地互通有无；4）：景区开发模式过于单一，且开发程度较浅，不能形成深入人心的文化品牌；5）：没有有效的宣传媒介；6）:旅游商品开发不够，远不能满足游客的广泛需求；7）：节庆旅游有待开发。4.1.2安徽旅游发展优势所在1）：大背景良好：21世纪是个休闲的世纪，旅游将成为最主要的休闲方式。旅游业越来越被看作是一种健康的生活方式的象征；2）：国家政策：坚持以国内游为重点，积极发展入境旅游，有序发展出境旅游。这将有利于地方旅游业的发展；3)：安徽当今的旅游政策：瞄准中部前列，力求争先进位。这对旅游业的发展有很强的推动作用；4）：安徽的旅游资源优势明显，无论是自然资源，还是历史人文资源，都值得称道；5）：安徽的区位优势明显，襟江靠海，是东西部中转站；6）：安徽的水，路，空交通便利，交通网络已初步建立，可以满足旅游发展的需求；7）：世博召开在即，安徽的旅游资源将是世博旅游的良好补充。4.2旅游品牌开发推广行业分析 1）旅游业与旅游品牌开发推广行业具有相互能动作用，但总体上旅游业的发展决定着这一行业的兴衰；2）2009年12月1日国务院发布了国务院关于加快发展旅游业的意见，该意见指出：到2015年，我国旅游市场规模将进一步扩大，国内旅游人数达33亿人次，年均增长10%；入境过夜游客人数达9000万人次，年均增长8%；出境旅游人数达8300万人次，年均增长9%。安徽省旅游局表明：2009年全省接待国内外游客1.24亿人次，同比增长23.38%;其中接待入境游客156.2万人次，同比增长18.22%;旅游外汇收入6.64亿美元(含旅游商品创汇数)，同比增长22.32%;旅游总收入达到908.90亿元，同比增长23.30%。相当于全省GDP的9.04%，比上年增加0.73个百分点。预计在未来几年内，旅游业的各项指标都将以不低于8%的速率增长。旅游业的快速发展必然推动旅游品牌行业迅速兴旺，行业前景一片大好。图4.2-1 中国三大产业比例图 图4.2-2 旅游业占服务业比例图3）2008年底国家出台的4万亿元投资计划中将有1000亿元分配给文化旅游创意产业，而这1000亿元的专项资金大部分将用于重点旅游景区基础设施的改造和景区的创意规划上。旅游文化创意产业将成为近期发展重点；4）安徽的旅游业要想进一步发展，进入全国先列水平，就必须要加快旅游品牌开发推广行业的发展。预计在未来几年内，安徽在旅游方面的政策重心将逐渐向该行业转移，因此该行业发展没有政策方面的阻碍； 5）随着行业的兴盛，竞争难免会出现。该行业的竞争主要表现在两方面：一是对客源地的抢夺（即对景区品牌开发推广代理权的抢夺）；二是品牌推广方面的竞争; 6）竞争难免会有失败者，适者生存，不适者淘汰。如何才能在竞争中立于不败的地位：首先由于该领域尚属于空白，公司率先进入市场占据大量市场份额，形成规模效应；再者在竞争要保持自己的特色，保持所开发品牌的特色，这样才可以被广泛接受；还有在竞争中要敢于创新; 7)行业通过营销景区品牌，增加景区旅游产值来获得利润。 五、产品服务介绍公司的主要产品即是对旅游景区品牌进行诠释，演绎，包装与推广。（由于没有具体景点，所以无法进行具体介绍）产品开发过程:1:首先确定景区以何种资源进行显性化（如自然资源，人文历史资源等吧）；2：再确定显性的资源以何种主题进行表达（如观光游，探险游，商务游等）；3：确定主题后，即开始对主题深挖内涵，赋以感情深意，让游客可以产生情感交流，流连忘返；4：最后便是对产品进行适当的包装，推向市场。品牌研发流程：确定资源主题包装推广景区总资源确定显性化资源赋以资源内涵由于行业的空白，市场前景广泛，但由于每套产品都是针对各自特定景区设计的，有很强的针对性。产品开发时资金主要用于市场调研及员工薪金。六、人员及服务结构6.1公司人员结构：初期，公司规模较小，采用直线职能式的组织结构，易明确责任，理清关系；决策执行速度快；要求相应的管理人员具有过硬的专业知识和优秀的领导、管理能力。 公司的组织形式并非一成不变，随着生产经营规模的扩大，公司组织形式将会作出合理的调整。公司总经理1名负责公司重大决策副总经理1负责人力资源管理和后勤部门工作副总经理2负责品牌研发工作副总经理3负责市场调研和财务部门工作注：政府监察部门独立于公司的管理阶层。6.2公司人员配置及其职能总经理：公司总经理应由旅游业界资深的旅游人士或精通资本运作的经济人士来担当。要求：总经理必须具有很强的分析、创新及高深的市场洞察能力,深谋远虑,能妥善的协调生产、经营、管理各部门负责人之间的关系，指定和解雇部门经理。领导公司在各个时期作出重大决策。副总经理：要求熟悉自己所负责部门的相关知识及相关的工作经验，可以做到认真负责，负责各自部门的日常管理工作。 中层管理人员：要求有很强的专业知识、强烈的责任感和公司的归属感。他们将是公司的中流砥柱，将是决策者的“大脑”。计划招聘：1-2名财务主管，1-2名研发主管，1名广告主管及1名后勤主管。公司主要进行景区的品牌开发，一个良好的研发队伍是公司生存的根本。因此研发主管的确定是十分重要的。其他人员配置：公司需要一个为公司经营，决策提供咨询服务的团队，包括：一名会计师，一名律师，一名银行家，一名保险代理或经纪人。6.3公司法律结构：公司注册性质为：有限责任公司。6.4公司股权分配：公司的风险投资占公司总投资额的比例换取的股权将由风险投资方分配，其余剩下的股权则由管理阶层分配。另：可以抽出少量股权用以奖励对公司有特殊贡献的员工，以提高员工积极性，增强员工归属感。七、市场预测7.1行业的市场需求安徽的旅游品牌可以被众人熟知的也就那么几个大型旅游景点。其余各中小型景点品牌知名度不高，要想被熟知，就必须加强品牌宣传 。因此整个市场需求量大！7.2市场现状描述该行业在安徽尚属于起步阶段，行业空白大，前景较好。7.3竞争概述预计在未来几年内，行业内部竞争将越来越明显，也越来越趋于激烈化。公司应做好面临竞争的准备。另旅游景区托管公司也会和我们公司产生部分业务方面的竞争（主要表现在景区品牌宣传方面）。7.4目标顾客与目标市场未来一段时间内，公司主要的业务对象将是安徽的中小型旅游景点，不知名的旅游景区。对其进行品牌深挖，包装，宣传。 图7.4-1 安徽旅游景区柱状图 （注:未来一段时间内，1A、2A及3A级景区的品牌开发将是公司的主要业务） 八、营销策略8.1产品开发的营略图8.1-1 产品研发流程图 1：把握市场动态，以最迎合市场的方向将资源显性化2：深度开发资源，使旅游景点的资源利用效率达到最大化；3：从历史、文化方面深挖旅游景点的内涵，并对内涵进行赋意，使游客不由自主地产生情感上的沟通；8.2产品推广的营销策略1：通过大众媒体(如电视广告媒体，网络传媒等)进行品牌宣传：2：节庆日宣传，利用异域风情、民俗习惯吸引游客。8.3营销队伍和管理决策把品牌开发与推广队伍建设看成企业发展的根本，狠抓队伍建设。1：树立人力资源战略观念:人力资源战略的制定，应以公司发展战略为指导，以公司发展目标为方向；2：完善激励约束机制，充分挖掘员工潜能；3：健全引人和用人机制，且建立一整套营销人才储备系统;4：健全良好的培训机制，提高旅游队伍素质;5：建立现代企业制度，推进人力资源管理;6;形成组织精简、人员配置合理、管理科学的人力资源管理体制.8.4价格决策 行业空白较大，潜力无限，且行业利润明显。公司进入市场初期，企业知名度不高，无法有效的吸引潜在的买家，可以适当的降低价格，以占据市场份额。后期公司将走精品路线，价格可适当提升。（价格制定视市场情况而定）九、投资分析9.1股本结构与规模公司注册资本为400万。股本结构和规模如下： 股本来源 股本规模风险投资创业人员 固定资产入股产权入股 资金入股金额200万50万100万50万 比例50%12.5%25%12.5% 公司股本结构中，创业人员的产权及资金入股占总股本的37.5%，风险投资方面，我们打算引入23家旅行社或景区管理公司风险投资共同入股，以利于投资，化解风险。 图9.1-1： 股本结构与规模 9.2资金来源使用 公司初期需外借资金100万，作为流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司资产负债比为1:3。 资金用于投资固定资产50万，流动资金350万（主要用于市场调研，产品开发，品牌推广等）。 （注：公司的固定资产一经投资使用，将至少5年内不更改，不用追加投资） 表9.2-1 固定资产使用情况项目金额公司办公设备用品10万公司网站的建立15万公司 厂房的租借(一年)10万公司厂房的装修15万总计50万9.3投资收益与风险分析 投资现金流量表如下： 表9.5-1 投资现金流量表（单位：万元）初期第一年第二年第三年第四年第五年固定资产投资50.00流动资金350.00销售收入400.001000.001700.002500.003500.00 -变动成本420.00750.001000.001800.002500.00 -固定成本40.0080.00150.00200.00300.00税前利润0.00-60.00170.00450.00500.00700.00 -税收0.000.0074.25 82.50 115.50税后利润0.00-60.00170.00 375.75 417.50584.50 +折旧15.0015.0020.0020.0020.00 +无形资产摊销5.005.005.005.005.00净现金流量-350.00-40.00190.00400.75442.50609.50 （注：第一年内，由于需要提升企业知名度，需要大量的广告费用，因而变动成本高; 越到后期，竞争越激烈，因此广告推广成本更高.)9.3.1投资净现值 享受“两免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前两年免征所得税，第三年至第五年所得税税率为16.5%，正常税率为33%；股东回报率为20%。 由于公司的资金一部分来自于风险投资，一部分来自银行的借款，所以加权平均资本成本：前两年：20%*200/400=10% 后三年:16.5%*200/400+20%*200/400=19.25% 表9.3-2 投资NPV计算表（单位： 万元）年 份各年的净现金流量资本成本第一年第二年第三年第四年第五年未来报酬总现值原投资额净现值（NPV） 从以上分析可知，该投资方案的在计划期内盈利能力比较好，所以该方案是可行的9.3.2投资回收期 回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未回收现金/当年现值）表9.3-3 投资回收期计算表年 份各年的净现金流量年末累计NCF年末尚未回收的投资余额原始投资第一年第二年第三年第四年第五年 通过计算，投资回收期为 月，投资方案可行。9.3.3内涵回报率根据现金流量表计算内含报酬率如下： nNPV（IRR）= （CI-CO）t（1+IRR）-t=0 t=1表9.3-4 净现值的逐次测试计算表年 份各年的净现金流量资本 成本第一年0.8065 -157,068.94 第二年228,079.00 0.6504 148,342.5816 第三年460,178.13 0.5245 241,363.4266 第四年564,294.85 0.4230 238,696.7216 第五年475,180.69 0.3411 162,084.1317 未来报酬总现值633,417.9217 原始投资700,000.0000 净现值（NPV）-66,582.0783 内涵回报率远大于资金成本率25%，主要由于市场增长性良好，行业利润较高。9.3.4敏感度分析公司在销售数量、单位产品变动成本、固定成本、销售单价上存在一些影响利润的不确定因素，我们对三者按5%的单因素变化做敏感性分析。如下（取第二年的数据）：表9.3-5 p、x、b、a对利润（P）的影响程度影响利润的个因素变动程度影 响 程 度变动后利润影 响 程 度销售收入销售成本+绝对额+百分比销售单价5%0.25*0.05*5,700,000=7125001496250712505%销售量5%0.25*0.05*5,700,000=712505,700,000*0.05*0.0942=268471469403444033.12%单位变动成本-5%05,700,000*(-0.05)*0.0942=-268471398153268471.88%固定成本-5%0109180*(-0.05)=-5459141954154590.38% 综上：方案可行性较高，有较高的实用性。 十、财务分析10.1主要假设1：公司一旦注册成立，设备的安装、调试，厂房的装修将在一个月内完成。 2:公司设在铜陵市科技工业园区，享受“两免三减半”的税收优惠政策。即在公司成立的前两年免征所得税，第三年至第五年所得税税率为16.5%，正常税率为33%； 3：一旦设备投入使用，5年内不需要更换。4：公司第一年不分红，第二年起按可供分配利润的20%分红。5：坏账准备按当年应收账款的1%计提。 10.2主要财务报表及附表表10.2-1 资产负债表 年份项目第一年第二年第三年第四年第五年资产流动资产: 货币资金175,246.20 308,905.6275 406,327.4318 785,886.9108 1,082,386.49 应收帐款400,000.00 712,500.0000 975,000.0000 937,500.0000 875,000.00 减:坏帐准备4,000.00 11,125.0000 20,875.0000 30,250.0000 39,000.00 应收帐款净额396,000.00 701,375.0000 954,125.0000 907,250.0000 836,000.00 存货134,661.00 179,925.0000 172,715.0000 160,470.0000 125,020.00 流动资产合计705,907.20 1,190,205.6275 1,533,167.4318 1,853,606.9108 2,043,406.49 固定资产: 固定资产原价195,000.00 195,000.0000 195,000.0000 195,000.0000 195,000.00 减:累计折旧24,375.00 48,750.0000 73,125.0000 97,500.0000 121,875.00 固定资产净值170,625.00 146,250.0000 121,875.0000 97,500.0000 73,125.00 无形资产:100,000.00 100,000.0000 100,000.0000 100,000.0000 100,000.00 减:累计摊销12,500.00 25,000.0000 37,500.0000 50,000.0000 62,500.00 无形资产净值87,500.00 75,000.0000 62,500.0000 50,000.0000 37,500.00 开办费12,000.00 9,000.0000 6,000.0000 3,000.0000 0.00 长期待摊费用16,000.00 12,000.0000 8,000.0000 4,000.0000 0.00 资产合计992,032.20 1,432,455.6275 1,731,542.4318 2,008,106.9108 2,154,031.49 负债及所有者权益流动负债:应付帐款203,527.20 258,190.2000 316,716.6000 301,674.0000 267,972.00 应付股利0.00 0.0000 0.0000 0.00 流动负债合计203,527.20 258,190.2000 316,716.6000 301,674.0000 267,972.00 长期负债：长期借款200,000.00 200,000.0000 0.0000 0.0000 0.00 负债合计403,527.20 458,190.2000 316,716.6000 301,674.0000 267,972.00 所有者权益: 实收资本500,000.00 500,000.0000 500,000.0000 500,000.0000 500,000.00 盈余公积13,275.75 120,192.0306 304,489.6291 513,675.2697 716,005.35 未分配利润75,229.25 354,073.3969 610,336.2027 692,757.6411 670,054.15 所有者权益总计588,505.00 974,265.4275 1,414,825.8318 1,706,432.9108 1,886,059.49 负债及权益总计992,032.20 1,432,455.6275 1,731,542.4318 2,008,106.9108 2,154,031.49 表10.2-2 预计利润表摘 要第一年第二年第三年第四年第五年一.产品销售收入800,000.00 1,425,000.00 1,950,000.00 1,875,000.00 1,750,000.00 减：产品销售成本334,015.00 569,515.00 767,335.00 739,075.00 691,975.00 产品销售费用94,000.00 99,200.00 118,200.00 150,580.00 198,664.00 二.产品销售利润 减：管理费用272,500.00 265,125.00 330,950.00 414,875.00 430,250.00 财务费用10,980.00 10,980.00 10,980.00 0.00 0.00 三.利润总额88,505.00 480,180.00 722,535.00 570,470.00 429,111.00 减：所得税0.00 0.0000 119,218.2750 94,127.5500 70,803.3150 四.净利润88,505.00 480,180.00 603,316.73 476,342.45 358,307.69 表10.2-3 利润分配表 年 份项 目第一年第二年第三年第四年第五年税后净利88,505.00 480,180.0000 603,316.73 476,342.4500 358,307.69 加：年初未分配利润0.00 75,229.2500 354,073.40 610,336.2027 692,757.64 可供分配的利润88,505.00 555,409.2500 957,390.12 1,086,678.6527 1,051,065.33 减：法定盈余公积（10%）8,850.50 55,540.9250 95,739.01 108,667.8653 105,106.53 法定公益金（5%） 4,425.25 27,770.4625 47,869.51 54,333.9326 52,553.27 可供股东分配的利润75,229.25 472,097.8625 813,781.60 923,676.8548 893,405.53 减：任意盈余公积（5%）0.00 23,604.8931 40,689.08 46,183.8427 44,670.28 股利分红（20%）0.00 94,419.5725 162,756.32 184,735.3710 178,681.11 未分配利润75,229.25 354,073.3969 610,336.20 692,757.6411 670,054.15 注：随着公司的稳步发展，在第五年已经积累了相当的未分配利润，本公司拟在此后采取逐步收购风险投资者的股份，使风险投资退出企业10.3 财务报表分析表10.3-1 主要财务指标分析年份财务指标第一年第二年 第三年第四年第五年盈利能力：总资产净利率0.100.38 0.34 0.23 0.15 销售净利率0.11 0.34 0.31 0.25 0.20 销售毛利率0.15 0.36 0.39 0.32 0.26 净值报酬率0.16 0.61 0.51 0.31 0.20 偿债能力：资产负债率0.41 0.36 0.29 0.22 0.25 速动比率2.81 3.13 2.82 3.86 3.61 流动比率3.47 3.64 3.12 4.19 3.81 十一、风险及风险管理11.1行业风险分析严重威胁讨价还价各景区：1：没有景区品牌开发推广的意识；2：各景区对品牌开发、推广公