财务管理若干规定.doc

财务管理制度随着公司的不断发展，新的业务及管理要求愈多愈严，为规范运作，加强公司内部管理，经公司研究决议，特制定本规定，望全体员工严格遵照执行，自发布之日起实行。一、物资采购、产品销售（含协议）批准权限：（一）、物资采购：1、生产性物资，如钢材、刀具、轴承、油料等的采购，依采购计划，凭采购审批单或采购合同：采购审批单：只限使用于零星、小额（单笔次采购金额在2000元以下）、无使用质量及损失索赔风险、无法签订合同并公司总经理签字批准的采购行为。采购合同：一般用于采购金额较大（金额为2000元以上）、涉及技术质量要求、产品质量保证、售后服务等相关问题。采购合同金额每次采购金额 1万元，由部门负责人审核签字后由公司总经理签字批准；1万元每次采购金额时，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。产品委外加工合同：每次金额1万元，由部门负责人审核签字后由公司总经理签字批准；每次金额1万元时，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。2、凡一切生产用设备和单件价值达2000元以上的办公用、后方、福利部门用的设施、量具、量仪的采购合同，需经总经理签字负责后，由全体股东管理者代表签字批准采购。价格按照参与、比价、公开、节约的原则核准。其他非生产性低值设备、设施及零星办公用品采购由总经理批准后办理采购。3、基建及其设备、房屋大中型维修合同及工程，单项标的1万元的，由总经理签字批准，达1万元以上的，加全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。价格以财务部或公司聘请的中间机构会计师事务所核准的工程预算结果为准。（二）、产品销售：1、产品销售合同由销售经理签字确认后，报总经理批准；无有效、明确销售合同（包括类似的协议、电传、报告）的销售行为，仓库不得发货；不明确售价的销售行为销售部门不得要求财务开票结算，特殊情况下为了公司利益需估价开票，在销售部门与客户充分沟通并经总经理同意后方可执行。2、产品降价、降级及折让销售的合同（包括已发出产品让步接受差价返回协议）、单笔产品质量事故赔偿协议（方案、合同、报告等），均在相关人员申请、总经理签字的基础上由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。3、外单位来料加工合同，由总经理签字批准。4、长途公路运输和短途大宗运输必须签订留有运输风险保证金的运输合同（含有期限规定明确双方权责的长期性合约），由总经理最终批准；短途、少量运输业务，在确保无风险的情况下，可由销售主管领导签字后，凭单在外租车，价格参照市场价格。二、借支:1、公司员工因工作需要向公司借支现金的，由总经理批准。2、非因工作需要或非公司员工向公司借支现金，由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。员工因工伤住院急需公司垫支，总借支金额在2000元以内可由总经理批准，超出此金额则由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。工伤住院垫支款应在短期内由工伤索赔收入补回。3、因工作需要允许有日常用的备用周转金的员工，其备用金数额由财务部视员工岗位性质确定，但最高额不超过3000元。如新借金额将超出核定备用金数额且无正当理由的，财务部有权予以核减或拒借。三、对外付款批准程序及权限:1、各类生产性零星物资采购，单笔付款在1000元以下的，可由采购人员垫付现金，然后按规定的程序和权限送批报销。超过该标准的各类生产性物资采购，凭财务入帐手续，在每月预算内由总经理签字批准从银行支付，少数确因客户原因无法或不便银行结算的付款，需事先经财务部经理同意后执行。超出预算的开支一律由财务部核实后报总经理批准后执行。2、零星办公用品的采购，单笔付款在1000元以下的，由经办人垫付现金，按规定程序和权限送批报销。超过该标准的，由总经理签字批准。3、设备采购凭财务入帐手续，由总经理签字负责后，由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准4、水电费、社保等各种上缴费用、上交国家税费、利息，由总经理批准。5、基建及其设备、维修工程，由总经理批准工程验收、决算报告和付款申请单，达1万元以上的，在之前批准程序的基础上由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。6、凡对外捐赠、救助、政府部门税外收费、罚没支出等非正常经营开支及聘请顾问、专家咨询等特殊性开支均由全体股东管理者代表（或其授权人，下同）签字批准。四、入帐、报销审批程序及权限:1、各类生产性物资采购费用：凭经批准的采购合同或采购审批单、质量检验单或检验签字、入库单、发票，由总经理签字批准。2、水电费和税费、社保等各种上缴费用，凭计量凭证（水电费）、发票及经办人签字，由总经理签字批准。3、各类非生产性物资的采购费用，如设备、办公用品等，凭经批准的采购合同或采购审批单、质量检验单或检验签字（必要时）、入库单或验收签字、发票及经手人签字，由总经理签字批准。4、销售部门的招待费、礼品费，凭发票、经手人签字、部门负责人签字，由总经理签字批准。确无票据的费用开支报告须明确写明开支事由在经两人以上经办人共同签字、部门负责人证实后，三个工作日内需办理指标记帐、审核、报批手续，逾期不批。其他费用开支后七个工作日内办妥相关报批手续，逾期不批。5、电话费、差旅费等，凭票据，由总经理签字批准。差旅费在回司后七个工作日内办妥相关报批手续，逾期不批。6、每月按制度核发的工资、津贴、奖金，凭各种核算资料、表格，由总经理签字批准。公司发薪日基本确