管理用资产负债表.doc

资产负债表编制单位：ABC公司 201年12月31日 单位：万元资产年末余额年初余额负债及股东权益年末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金（经营）4425短期借款6045交易性金融资产612交易性金融负债2810应收票据（无息）1411应付票据（无息）54应收账款398199应付账欺100109预付账款224预收账款104应收利息00应付职工薪酬21应收股利00应交税费54其他应收款1222应付利息1216存货119326应付股利00一年内到期的非流动资产7711其他应付款2522其他流动资产80预计负债24流动资产合计70061O一年内到期的非流动负债00其他流动负债535流动负债合计300220非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产045长期借款450245持有至到期投资00应付债券240260长期应收款00长期应付款5060长期股权投资300专项应付款00固定资产1238955预计负债00在建工程1835递延所得税负债00固定资产清理012其他非流动负债015无形资产68非流动负债合计750580开发支出00 负债合计1040800商誉68股东权益：长期待摊费用515股本100100递延所得税资产00资本公积101O其他非流动资产30 减：库存股00非流动资产合计13001070盈余公积6040未分配利润79073O股东权益合计960880资产总计20001680负债及股东权益总计20001680管理用资产负债表编制单位：ABC公司 201年12月31日 单位：万元净经营资产年末余额年初余额净负债及股东权益年末余额年初余额经营性流动资产：金融负债： 货币资金(经营)4425短期借款6045 应收票据(经营)1411 交易性金融负债2810应收账款398199应付利息1216预付账款224一年内到期的非流动负债00 应收股利(经营)00长期借款450245其他应收款1222应付债券240260存货119326 金融负债合计790576一年内到期的非流动资产7711金融资产： 其他流动资产80 交易性金融资产612经营性流动资产合计694598应收利息00经营性流动负债： 可供出售金融资产045 应付票据(经营)54 持有至到期投资00应付账款100109 金融资产合计657预收账款104 净负债784519应付职工薪酬21应交税费54应付股利00其他应付款2522其他流动负债535经营性流动负债合计200149经营营运资本494449经营性长期资产：长期应收款00长期股权投资300固定资产1238955在建工程1835固定资产清理012无形资产68开发支出00商誉00长期待摊费用515 递延所得税资产00 其他非流动资产30经营性长期资产合计13001025经营性长期负债： 长期应付款(经营)5060股东权益：专项应付款00股本100100预计负债00 资本公积1010 递延所得税负债00 减：库存股00 其他非流动负债015 盈余公积6040经营性长期负债合计5075 未分配利润790730净经营性长期资产1250950 股东权益合计960880净经营资产总计17441399净负债及股东权益总计17441399 利润表编制单位：ABC公司 2012年 单位：万元项目本年金额上年金额一、营业收入3 0002 850减：营业成本2 6442 503营业税金及附加2828销售费用2220管理费用4640财务费用11096资产减值损失00加：公允价值变动收益00投资收益60二、营业利润156163加：营业外收入4572减：营业外支出10三、利润总额200235减：所得税费用6475四、净利润136160管理用利润表项目本年金额上年金额经营损益：一、营业收入3 0002 850减：营业成本2 6442 503二、毛利356347减：营业税金及附加2828销售费用2220管理费用4640 资产减值损失00三、税前营业利润260259加：营业外收入4572减：营业外支出10四、税前经营利润304331减：经营利润所得税97.28105.62五、税后经营净利润206.72225.38金融损益：六、利息费用10496减：利息费用抵税33.2830.63 七、税后利息费用70.7265.37八、净利润136160附注：平均所得税税率32.00%31.91%管理用现金流量表编制单位：ABC公司 201年 单位：万元项目本年金额上年金额(略)经营活动现金流量： 税后经营净利润206.72 加：折旧与摊销112.00 =营业现金毛流量318.72 减：经营营运资本增加45.00 =营业现金净流量273.72 减：净经营性长期资产增加300.00 折旧与摊销112.00 =实体现金流量-13