员工借款管理制度.doc

*五金制品有限公司公司员工借款管理制度制定部门财务部签发部门行政部执行日期2017-12-22一、目的为提高公司资金使用效益，规范公司员工借款的审批与管理，减少资金占用，特制定本制度。二、借款范围暂借款是指因特殊用途的临时性借款，借款范围仅限于如下几种范围：1、差旅费借款；2、零时购物借款；3、备用金借款4、其他临时性借款。三、借款原则“前帐不清，后借不准”四、借款标准和审批流程1、因公出差借款（按部门出差规定严格执行）：（1）需借支差旅费时，应填写出差申请单、借款单，注明预借金额；（2）经部门经理签批，报总经理审批；（3）到财务部出纳处领款；（4）财务部以出差申请单、借款单为借款依据；（5）因公出差借款限额原则上以住宿、交通工具支出标准，并以实际出差消费可报销部分计算，超过限额需总经理特批。2、对临时购物借款：（1）由采购部门填写采购申请单、借款单；（2）经部门主管/经理签批，报总经理审批；（3）到财务部领款；（4）财务部以采购申请单、借款单为借款依据；（5）一般临时购物借款限额为1000元，超过借款限额时需注明所购物品，并填写预估总金额交总经理特批；3、对个人临时性借款：（1）一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。（2）借款人填写借款单，注明用途；（3）按规定额度申请借款的，经部门主管/经理签批，出纳放款；（4）财务部以请款单作为借款还款依据。（5）一般个人借款限额为： 在职正式员工和临时员工借款额度为月度总工资的30%。 新入职正式员工上班出勤满10天的最高可预支500元做日常支出费用。 因特殊情况借款超出限额标准的，必需申请由总经理审批，但最高借款不得超出月度工资的60%。借款审批流程临时性借款零时购物借款备用金借款差旅费借款借款申请借款用途 按规定限额借款的 部门主管 经理审批 超出规定限 额借款的 财务负责人审批总经理审批出纳放款借款人五、暂借款还款、报销期限：1、 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2、 对借用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；3、 对个人临时性借款，在借款后第一个工资发放日需全额还款。4、其他借款人应按规定期限及时报销或还款,六、违反借款管理制度的责任1、 属于下列情况之一者，一律不予借款前款未清，而又无充分理由的；非工作用途无个人借款申请的差旅费借款未提供经批准的出差申请单的；预付款借款无有效相关合同或经领导批准申请报告的；未按规定进行审核审批的；2、 属于下列情况之一者，视情况给予当时人50元以上500元以下的经济处罚，情节严重者予以除名，直至追究刑事责任 借款人离岗前未办理结清借款手续的 借款人非备用金借款，未及时办理结清借款手续超过一个月，而又无正当理由的； 借款人未按规定使用分为和用途使用借款的； 借款人有挪用公款行为的 审核人员未按规定审核把关的 出纳人员未按规定而擅自给予借款的七、附则1、除个人借款的，因公借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任2、财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报销者，及时发送报销催办信息