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【精品】总公司财务报销制度 编号XX公司财务报销制度第一章总则按照集团关于加强企业内部管理、维护财经法纪的有关精神，依据总公司内部审计制度，为达到有效压缩和控制各项费用、增加经济效益的目的，从细化职能、明确职责出发，结合总公司实际，制定本制度。 第一条一切费用开支，均需凭正规的原始凭证，各种票据的签字，坚决贯彻四级签字的原则（即经办人、部门负责人、审计、公司领导。 特殊情况经办人、部门负责人、公司领导、审计)，签字完毕后，才可报销。 第二条所有人员签字，均需姓名、日期齐全，不能简化或遗漏。 其中经理级领导签字要在原始凭证正面的右上方，处长（或主任）及经办人签字一律在凭证的右面。 第三条需由哪级领导签字报销的事项，在办理该事项时，原则上要向该级领导口头或书面汇报，经批准后方可办理。 第四条坚持谁签字谁负责的原则，各级领导不能例行公事，签字前必须弄明白制度规定，不清楚不应签字。 各级审签必须层层把关，谁出了问题谁承担责任。 各级签字人都应清正廉洁，秉公执法，坚持原则，严禁违法乱纪行为出现。 第五条公司领导报销，按制度权限批准报销；公司总经理报销需由办公室主任和党委书记签字，公司副总经理及各公司经理报销由总经理签字。 第六条各种票据的签字及正常传递程序为经办人部门负责人内部审计分管经理或总经理。 需由总经理签字的，由内部审计每周 二、四转交审签。 第七条某些非生产性开支及凭证可由经办人、办公室主任和总经理签字。 第八条各种项目的正常付款签批程序为经办人部门负责人分管经理总经理财务付款。 第九条职能部门应定期将费用开支情况，分类统计汇总报有关部门领导。 第二章报销、审批范围第十条总经理审批范围职工工资及奖励；外协付款、基建付款、购进设备的审批及付款、对外发生业务付款；顶帐物资定价、废品定价、未核准价格的外协产品定价、基建项目审批。 总公司内广告费用、办公费用和礼品的采购、发放的审批。 上级各主管部门收费以及未涉及到的特殊费用等均须经分管经理批准后报总经理批准并审签。 总公司全部飞机票审批并审签；总公司外出就餐费用、内部招待所、职工餐厅费用；书费、报刊费用等；公司职工集资退款、职工产假工资、工伤医疗费（须由安保处处长签字）；公司机关宣传教育活动经费、出租车票、超标准差旅费、会务费、资料费、培训费用、超3000元因公借款等；公司维修费用等； 11、基建工程发票、已核准价格的外协发票、设备购进发票；各公司购置设备固定资产，应由需用单位负责人组织有关人员进行技术、经济综合论证后，填写新设备等固定资产购置报告和申请表。 第十一条各公司经理及分管经理审批范围 1、无超标准的差旅费、电报、邮票、名片、特快传递费用等； 2、各公司外出调试人员购买不超过300元零星配件发生的费用； 3、各公司因公低于3000元借款； 4、各公司水、电、气； 5、公司金融机构手续费、利息、税金等由财务中心主任审签。 第三章通则第十二条出差借款、报销、还款等有关事项 1、因公出差和调试维修设备人员的住宿标准广东、福建、海南地区为50元/天，其他地区公差人员为每天40元，调试维修设备10天以上的人员住宿标准为每天35元，10天以下为每天40元，出租车票及住宿超标准部分原则上一律不予报销。 2、XX市内公差人员出差无补助费，各公司生产用车司机，厂区内无补助。 夜间火车硬座普快（6小时）30元（含30元）以上按40%提成补助；硬座空调普快40元以上，按30%提成补助；硬座特快50元（含50元）以上按30%提成补助；空调硬座特快60元以上的按20%提成补助；软座及卧铺火车票不提成，软卧火车票只报销其金额的50%。 每张硬座火车票只报销10元订票费，每张卧铺火车票只报销20元订票费（含送票费）。 电话费每次不超出10元（联号的话单合计金额不超过10元），超出部分自负，不予报销。 法律事务处出差人员陪同法院、律师等人外出办案期间，食宿费用实行包干，每人每天食宿费用标准140元；发生的交通费等按公司报销制度报销；其他费用不再报销。 出差人员必须按出差路程及其顺序和日期标贴，填制的差旅费报销单只限本人本次的费用，其他票据不得贴在差旅费单据内。 填好的差旅费报销单，应先由部门负责人审签，审计员审核查出疑问，出差人员应自觉按规定找有关领导审批，好确实无误盖章后，报各归口分管经理签字后方可报销，差旅费报销单填写必须整齐、规范，否则不予报销。 5、出差人员返回自上班日起七日内报销还款，超期按月15征收占用费； 6、公司销售业务人员借款上半年不超过15000元，年底不得超过20000元；特殊情况须请示总经理并由各部门负责人掌握，但不能超过提成额。 7、公司法律事务处、销售处内人员借款不得超过5000元；跟车、押车人员周转现金不超过1000元， 8、公司业务关系借款，由经办人写出申请，总经理批准，可不征收占用费，否则，从借款日的次月按月15征收占用费；第十三条各种物资材料购进后，必须严格按物流管理要求和厂规定办理入库手续。 凡是发票按重量计价、需过磅的物资，都应把地磅打印出来的过磅单附在“入库单”上，最后持发票和入库单一起到审计部门办理审计手续。 铸机公司过磅的人员必须由专职过磅员二人同时过磅，能够用电子磅过磅的尽量用电子磅。 3、 4、第十四条公司财务处对外各类付款，必须填写“资金支出计划”，并附有“资金申请书”、购物合同或协议书，由公司总经理批准。 财务处核实“资金支出计划”和“资金申请书”及合同或协议后，按“资金收支计划”付款。 凡是无“资金申请书”、购物合同或协议的付款，财务处不予办理。 第十五条各分公司外协加工的产品，零部件不分性质和用途，属外协部门计价核算范围的，外协部门、各公司综合处必须把单价、加工工时、单重及时提供给审计员，经审计员审核其全部结算单据盖章后，再由审计员集中转交总经理审签。 第十六条职工住院，公司不再借款，医疗费用按职工医疗保险管理办法执行。 第十七条探亲的职工必须由本人申请，经分公司经理签字报总公司综合办审批后方可探亲，归来后只报销硬座火车票和长途汽车票，并由各公司经理审签。 第十八条职工子女入托费、学杂费，公司规定不再报销。 第十九条各类办公用品因工作需要，由部门提出申请，经分管经理同意后，由总公司综合办实施购买，管理发放。 计算器、电话机等由总公司经理办公室登记台帐；属写字台、桌、椅、柜、沙发等低值易耗品由总公司后勤处登记台帐；对低值易耗品的发票报销，必须附总公司后勤处入库单，方可报销。 第四章附则第二十条各种票据的签字及审批要严格按制度办，审计员为公司领导预审，有问题及时通知本人并请示领导，如隐瞒不报追究审计员的责任。 每年两次由公司组成审查小组进行抽查报销凭证，如有失误扣当月奖金，公司领导不能放松批准权，如是公司领导责任，同审计员一样对待。 第二十一条凡是财务入账的单据，必须与其附件相符（包括差旅费），如经审查有不符现象