贸易融资范本

一、基本情况福建XX有限公司前身为福州XX有限公司，于2004年4月注册成立，其间两易其名，于2006年10月更名为现名称，同时，自2007年4月以来，经股权转让和增资，于2009年7月其经济性质由外商独资转为中外合资有限责任公司。现注册住所地为，现法定代表人。现注册资本（实收资本）2420万美元（2008年6月由1000万美元增加至1210万美元、2009年9月再增加至2420万美元），已全部验资到位，资本构成为福建省。经营范围为蛋白饲料的开发、生产，筹建大豆深加工等。该公司总占土地面积562.2亩（厂区用地228.1亩、管理区仓储用地271.1亩、生活区用地63亩）。自2004年成立至2009年初，处于选址征地和项目建设阶段，于2009年5月基本建成并开始投产。现有一条设计产能为3000吨/日的大豆加工生产线，年可分别加工大豆100万吨、生产蛋白粕产品80万吨、生产大豆色拉油或调和油17万吨、生产大豆浓缩磷脂6000吨，达产后年生产总值（销售收入）将突破万元。其产品将主要在福建本省和广东、江西、湖南、陕西、湖北、浙江等地销售，并拟向台湾及东南亚地区拓展销售市场。其主要原料大豆及棕榈油等将主要从美洲国家进口。现有员工约300人，多具有相应岗位的相应操作技能。其中高层管理人员和高级技术人员有12个，均有10年以上相关行业从业经历及其经营管理能力和实力，同时拥有一批专业化的营销队伍。二、授信（评级）及融资情况该公司为新建企业，属制造业（农副食品加工业、行业代码C1331），规模为大型，此前在我部无评级授信（融资）记录。2009年初信用等级在CM2002资产管理（信贷管理）系统中使用新建法人丁类客户风险评级模型测评，已经我部评定为A+级。经授信方案申报行（福清支行）查询人行征信系统（贷款卡）并经其核实，2008年末同业融资余额为3000万元，全部为招商银行短期贷款，以土地使用权设定抵押。2009年10月末，同业融资余额79356万元，其中贷款余额13750万元（农发行保证方式8000万元、中行保证方式2000万元、招商银行土地抵押方式3750万元）、进口信用证65606万元（全部为中行开立，其信用证余额和信用证项下所对应的资产均未在即期财务报表上体现）。此外票据贴现1931万元。经查，融资形态正常，结算情况正常，无不良信用记录，现对外担保余额为3000万元，其中为福清久丰贸易有限公司保证担保2000万元、长乐久丰贸易有限公司保证担保1000万元， 担保形态正常。目前无对自然人在金融机构融资提供担保的情况，其法定代表人在我部无融资（贷款）记录。三、偿债能力情况（一）非财务情况。该公司已建成一条日生产能力3000吨的大豆加工生产线，可生产大豆蛋白粕、膨化大豆蛋白粕、粉碎大豆蛋白粕和大豆色拉油、调和油及大豆浓缩磷脂等。该生产线含全脱皮、膨化料、水化脱胶及磷脂干燥等高新技术，其主要设备分离机、膨化机、破碎机等均由德国、巴西、美国引进。生产工艺采用美国“皇冠”企业的一次性浸出法，为当今世界上最先进和最完善的生产技术工艺，其整体性能稳定、出油率高、粕残油低、质量优，使用效果好。目前生产的产品达到或超过国家一级品质质量标准，市场竞争力相对较强。该公司地处，与福州港松下港区七万吨散杂货码头相邻，其进口大豆的大型船舶直接在松下码头泊靠接卸，运输便捷且有相应的成本优势。其生产经营所需电力设施在长乐市政府重点支持下，由长乐市供电部门投资500余万元架设专线为其提供和配送电力能源，现配备有一座10KV高压配电房、一台C63.43/0.981型抽汽式汽轮发电机组，保证了电力供应。在仓储配套上，现拥有现代化的10万吨大豆仓储区和10万吨产品仓储区，其标准规范的仓储设施确保大豆及豆粕、油品的安全储存。同时，在热能供应上，配备了两台现行推广的、符合国家节能减排要求的“XTG一40/3.82一M”节能环保型循环硫化床锅炉，具有煤种适应性广、燃烧效率高，在燃烧过程中自动脱硫等特点，减少了二氧化硫及氮氧化物排放量，强化了环保无公害生产经营管理，顺应了国家节能环保减排的规范。此外，在进口大豆检验检疫环节，得到福建省检验检疫局的重点扶持和全面指导，有效缩短了进口大豆的屯仓时间，提高了正常生产加工对原料的需求保障。从调查情况看，该公司在整体资金运营中，有大量的进口资金交易活动（包括在金融同业的融资活动）未在账内体现，即资金的结算交易往来（融资往来）在相应的资产负债科目上未全部完整地反映，由此可能在财务管理及账务处理上潜在不确定风险因素。近段时期以来，受国际市场大豆价格无常波动影响，国内油脂产品价格也无时不在上蹿下跳，其经营成本有效控制的难度增大，收益的稳定性下降、风险性加大。再则其进口大豆多以期货方式交易，也存在偶然性交易风险的不确定因素。（二）财务情况。四、贸易业务及融资需求情况该公司现已建成1条大豆加工生产线，并于2009年5月开始投入生产，预计达产后，年经营收入可达万元以上。在未完全达产的本授信年度内，预计经营收入将达万元以上，而其经营交易总额（原材料采购和产品销售）约可达万元，其中大宗原料大豆和棕榈油将主要来源于进口，预计在本授信年度内进口总额将达-万元（约3亿美元左右）以上。因此，在其未来的经营快速成长过程中，潜在着硕大的贸易业务量。（一）国际贸易情况。该公司进口的商品主要是大豆和棕榈油，而大豆的进口均为大宗交易，且均通过远洋万吨级船舶运输，对外开立的单笔信用证金额（单船交易金额）约在30004000万美元之间（约折人民币20000万元-28000万元之间）。在正常生产情况下，每年约需开立进口信用证10笔以上。据了解，中国银行福建省分行已核定其60000万元的最高授信额度。2009年1-10月进口贸易总额和结算量均约有9609万美元（折人民币65606万元），均在中行以进口信用证方式办理结算，并将在中行办理信用证项下进口押汇及远期结售汇等业务。眼下交易结算周期和融资期现均为6月，价格波动区间在10%之间。目前，在进口贸易中，其上游交易对手主要是美国新丰（中国）有限公司和美国哥伦比亚贸易有限公司等。按其整体经营发展情况预测，本授信年度内进口大豆和棕榈油的贸易总额和结算量均可达30000万美元，结算方式主要为进口信用证；贸易融资总量预计可达50000万美元（其中进口信用证项下押汇20000万元），贸易融资正常需求量约为8000-10000万美元，融资品种将主要是进口信用证及其项下押汇以及进口代付等。（二）国内贸易情况。该公司尚处于投产初期，目前未在金融同业办理国内贸易融资业务。近期我部（福清支行）在登门宣传营销融资业务中，为其设计了综合融资优选方案，其对我部开办的国内贸易融资业务有了新的认知和意向，并就为其设计的综合融资方案达成相应共识，拟将日后与下游客户在经营交易结算中形成的应收账款等通过我部办理国内保理或发票融资业务。同时，当我部的国际贸易结算与融资业务在办理手续及效率和融资成本上确实能优于他行的前提下，也将国际贸易的结算与融资业务逐步转至我部办理。再则，该公司现已与东北三省大豆主产地建立了大豆供应交易关系，日后将通过向该地区的供应商采购大豆以满足和补充其生产经营之需，由此将可争取其与国内上游客户的经营交易通过我部开立国内信用证进行结算并办理国内信用证项下买方融资（或卖方融资）。依其经营发展及交易结算量预测，在本授信年度内，其与下（上）游交易对手的国内交易结算量将达万元以上，如此将有相应的国内贸易融资资源可供我部争取办理国内贸易融资，融资品种将主要是国内保理、发票融资和国内信用证及项下买方融资（或卖方融资）等。从目前交易情况看，其与国内上游客户交易的商品主要大豆，交易对手主要有吉林粮食集团进出口有限公司、新谷（上海）贸易有限公司等，交易结算周期在2-4个月之间，交易价格波动区间在交易商品前3个月市场价格的上下20%以内。其与国内下游客户交易的产品主要是以大豆和棕榈油为原料生产加工的油脂系列（豆油、调和油、色拉油等）和豆粕、大豆浓缩磷脂等。交易结算周期在6个月以内，交易价格波动区间在交易商品前3个月市场价格的上下15%以内。主要交易对手如下表：下游客户名称下游客户名称福建圣农发展股份有限公司 福州航盛饲料有限公司 福建华港农牧集团有限公司 福州天鹏饲料有限公司 南平宏达经营部 莆田华兴饲料有限公司 福州华茂贸易公司漳州大北农饲料有限公司南平市友好贸易有限公司漳州温氏农牧有限公司福州名源食品有限公司福州宝佳饲料有限公司福州市粮食市场华文粮行福建省永安市绿农饲料有限公司厦门大北农饲料有限公司永安黎明饲料有限公司龙岩大北农饲料有限公司福建省邵武市华龙饲料有限公司福州闽科饲料有限公司福建金马饲料有限公司 莆田广东温氏家禽有限公司东侨饲料有限公司南阳饲料有限公司华闽饲料有限公司福建华融禽业有限公司福州新兴达饲料厂福州海马饲料有限公司 授信意见。该公司为我部新营销的公司法人客户，且拟推荐为国际贸易融资重点客户。综上所述，经CM2002授信系统中“投产不到一年综合法人客户授信测算”表测算的综合授信参考值为16528万元。我部拟在测算的综合授信参考值16528万元的1.5倍以内，核定最高授信额度24790万元，均为非专项授信额度，全部用于贸易融资，且拟按授信项下授权审批制流程办理贸易融资业务。按授信项下授权审批制流程办理贸易融资业务时：1.国际贸易融资品种主要是进口信用证及其项下押汇/进口代付等，进口交易的商品和交易对手如前述，融资期限不超过6个月，交易价格波动区间控制在前3个月市场均价的上、下20%以内。日后在办理国际贸易融资业务时，如有新的上游交易对手和新的融资品种及新的交易商品需求，由我部（国际业务部）提前报备省分行（国际业务部）。同时，在办理贸易融资的具体业务时，相关利率按省分行适时最新规定执行，相关费率按现行收费标准下限再予适当下浮。2.国内贸易融资品种主要是国内保理、发票融资和国内信用证及项下买方融资（或卖方融资）等，贸易融资的上、下游交易对手和交易商品（产品）如前述，融资期限不超过6个月，交易价格波动区间控制在前3个月市场均价的上、下20%以内。日后在办理国内贸易融资业务时，若有新的上、下游交易对手和交易商品（产品），由融资办理行（福清支行）审慎掌握并报备我部。在授信管理上，我部将要求融资办理行按授信管理制度使用授信额度，并办妥合法合规的融资手续，按正常经营及贸易业务发展中合乎实际的融资需求掌控总量和品种。加强融资后管理，适时了解经营业务整体发展的变化动向，尤其是投产初始阶段产能规模正常释放情况以及自身实际经营能力的提升变化情况，关注投产后一定时期里经营加速发展中资金周转运营变化和收益提升变化情况。同时，密切