低值易耗品管理办法(同名8354).doc

甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品管理办法（2017.06.06）第一章 总则第一条 为加强甘肃陇银资本管理有限公司（以下简称“公司”）低值易耗品管理，根据企业会计准则和公司财务管理制度，结合公司实际，制定本办法。第二条 公司低值易耗品管理实行“集中采购、集中管理、领用登记、定期核查”的原则。第三条 本办法所称低值易耗品是指不属于固定资产，使用年限在一年以内，单位价值在2000元以内（不含）的家具、用具和单位价值在2000元以内（不含），使用年限在2年以内的不属于业务主要设备的物品。 第四条 本办法适用于公司各部门对低值易耗品的管理。第二章 低值易耗品管理第五条 综合管理部是低值易耗品的综合管理部门，负责低值易耗品的购买、领用和保管。第六条 综合管理部根据各使用部门报送的年度低值易耗品需要量，结合库存，编制低值易耗品购买计划，交财务负责人审核，纳入当年预算。第七条 低值易耗品实行分类管理，并建立领用登记手续；低值易耗品单位价值在500元（含）以上的分类设立低值易耗品登记簿进行登记，不足500元的物品建立小额器具登记簿，实行领用登记。第八条 低值易耗品的购入、领用、报废应当做好台账管理。第九条 低值易耗品均采用一次性摊销法。第十条 各部门要积极配合，责任到人，做到使用节约，管理规范。第三章 低值易耗品的购置第十一条 公司大宗低值易耗品的采购由综合管理部根据实际需要，提出购置计划，交财务负责人审核，采取竞价竞标方式购置。第十二条 购买一般低值易耗品由综合管理部负责，应坚持勤俭节约、注重质量、按计划双人采购、采购与保管分人负责的原则。第十三条 低值易耗品购进后，由经办人填制低值易耗品入库单，交保管员验收，并经部门负责人审查后办理入库、报账手续。第十四条 低值易耗品报账，会计人员应审查开支的合法性、合规性，审查票据及单证是否齐全、完整。第四章 低值易耗品的保管、领用第十五条 低值易耗品保管应对库存物品分类管理，保证物品安全。第十六条 低值易耗品的领用，应严格办理申请、审批、领用手续。非一次性消耗品应当实行以旧换新制度。第十七条 低值易耗品保管员要按季进行账实核对，综合管理部负责人要加强监督和管理，定期进行检查。第五章 低值易耗品的日常维护和管理第十八条 各部门要加强对低值易耗品的维护和管理，爱护公共财物，相互监督，共同管理，严禁化公为私和故意损坏。第十九条 低值易耗品损坏的，使用人员应及时向部门领导汇报，如需修理，由使用部门提出修理申请，由综合管理部批准后安排组织维修。第二十条 低值易耗品的使用人员变动时，要办理移交。第六章 低值易耗品的报废第二十一条 对库存低值易耗品中需出售或不宜继续使用的物品，根据数量和金额大小，由综合管理部提出意见，财务负责人审核后，报请公司常务副总审批后进行报废处理。第七章 低值易耗品的年终清理第二十二条 每年年底，由综合管理部负责牵头成立清理小组，同财产清理工作结合，对公司库存和已使用的低值易耗品逐件、逐部门清点，确保账、簿、卡相符。如发生盘盈、盘亏，要及时调整低值易耗品登记簿、管理卡和台账，同时应查明原因，提出处理意见。第八章 附则第二十三条 本办法由公司负责解释和修订。第二十四条 本办法自下发之日起施行。附件：1.甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品入库单 2.甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品修理审批表 附件1甘肃银行低值易耗品入库单年 月 日申请部门序号产品编码品名单位数量12345合计验收： 年 月 日保管： 年 月 日附件2甘肃陇银资本管理有限公司低值易耗品修理审批表 年 月 日