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文档简介

黄金中学财务管理制度doc 中学财务管理制度为了严肃财经纪律、加强财务管理，根据上级相关文件，结合学校实际，特制订本财务管理制度。 1、学校依据上级规定，每年制订出财务收支预算方案。 常规开支以外的大额经费开支，应书写书面报告交校长，经研究同意后，才能纳入预算开支。 2、添置办公用具、设备由各处室负责人向总务处申报填写申请购置表，总务处根据学校经费计划权衡后，报领导审批，再由总务处统一实施。 500元以上必须有三人以上到场，负责议价；5000元以上购物要经行政会集体讨论决定并交由政府采购。 3、取得收入必须使用财政部门统一印制的票据，专户存储，严格实行收支两条线。 代管经费按照政府非税收入管理的规定办理。 资金一般不外借，出差需借款必须经校长批准，返回应及时报结。 学校主办会计具体负责原始凭证的合法、预审、移送和往来结算、记录总账和各类明细账。 出纳保管现金和记录现金日记账，严格按照有关制度办理现金的收付和报销手续，对违反规定的报销凭证有权拒付。 4、总务处负责实物资产收发登记造册，并定期进行检查。 5、对外活动的招待，经校长同意，由办公室安排并确定出招待标准、参陪人员、就餐地点后方能就餐，由经办人当面结账，并签字报销。 出差在外确需招待，应先报校长同意，否则，一律不予报销，由经办人负责。 招待一般不饮酒、不拿烟，中餐严禁饮酒。 6、出差应经校长批准，差旅费按上级规定执行。 如确需用车，需报校长同意再由学校办公室安排车辆。 7、实行校长“一支笔”审批制度，发票报销必须由经手人、证明人（购物添置还应有验收人验收签名）签字，再由主办会计审核后交校长审批，入账报销。 8、实行民主理财，民主管理小组对学校收支账务进行预审，监督财务的开支情况、资金使用情况、预算执行情况和决算编制情况。 9、财务管理人员每月向校长汇报财务情况，必要时向行政会、校委会汇
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