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费用报销制度费用报销制度总则第一条 为加强公司的财务管理，提高工作效率，节约费用开支，根据公司实际情况对有关费用报销标准等管理规定如下：第二条 费用是指，因公司生产经营等有关业务工作需要，必须发生的业务招待费、通讯费、差旅费、办公费等。借款审批及费用报销程序第三条：借款审批权限1. 单笔借款金额100000元(含100000元)以下，由财务经理、总经理审批；2. 单笔借款100000万元以上，由财务经理、总经理、集团分管副总裁审批。业务招待费第四条：公司领导参加的业务宴请，一般由行政组统一安排。第五条：公司职能部门因工作需要，对外宴请招待，金额在500元以下的(含500元)应事先口头请示，超过500元的应事先填报招待费申请单，说明招待对象、理由、用款金额、本公司陪同人员，报公司分管领导同意，事先来不及书面请示的，应电话请示，事后必须及时补办手续。招待结束后，报公司领导签字审批后报销。宴请应由业务相关人员参加，不得随意扩大参加人员范围。第六条：取得的招待费发票必须要件齐全，包括单位名称、活动发生时间、内容及金额等，并加盖收款单位发票专用章。对不符合规定的发票财务部门有权拒收。报销申请人在报销单据上如实填写所发生的经济业务内容并应将单据上内容填写齐全。财务部有关人员按规定对报销的事项进行严格审核，确定无误后方可按照规定的报销程序予以办理。第七条：公司因业务需要需购置礼品，原则上由行政管理部门负责经办，在登记后领用。特殊情况，经公司主管领导批准后由各部门自行购置；第八条：招待费原则上不允许超标，特殊情况以书面形式上报公司领导通过审批；通讯费第九条：移动电话费用原则上实行“限额报销，超额自理”的办法（具体见实施细则）。 第十条：每月凭电信局、通信公司等的移动电话费帐单，按标准报销。第十一条：获准报销移动电话费的员工，无特殊原因，每天24小时移动电话必须保持待机状态，不得借故关机，延误工作，否则公司不予报销，并视情节追究责任。第十二条：获准报销移动电话费用的员工，其报销的移动电话号码上的号码必须是本人姓名及与综合管理部备案的号码一致，否则公司不予报销。差旅费第十三条：公司员工出差，程序办理：一、 出差前应填写出差申请单，注明业务内容、去何地、客户名称、同行人，按规定的程序报有关领导进行审批。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序核实。二、 出差人员可凭核准的出差申请单如实填写借款单，按借款审批程序借支差旅费。出差人员于完成出差任务后7个工作日内填写“费用报销单”，将有关车、船、飞机票、保险、机场建设费、出差所在地的交通单据、住宿费(附酒店清单)等作为附件，按规定分别报请有关领导审核签字后到财务部门报销，有借支差旅费的应同时结清。 三 、未在规定时间内报销者，财务应在当月工资中先予以扣回，等报销时再行核付。第十四条：出差审批权限：一、国内出差：申请人填写出差申请单部门负责人核准分管总经理或副总审批。二、国外(香港、澳门、台湾等参照)出差：申请人填写出差申请单部门负责人核准财务经理审批总经理审批。第十五条：交通工具一、 原则上在不影响工作的前提下应乘坐火车，如因业务紧急需乘坐飞机，应事先提出申请，经公司领导同意方可，尽量购买打折机票；只能报销普通舱位的机票。二、 乘坐火车、汽车、轮船车票按实报销。三、出发地至机场、机场至目的地原则上由公司派车接 送，如无车接送则乘坐机场巴士，市内短距离可报出租车票。四、 外地市内交通费用凭票按实报销。但因公赴外地培训三天以上者，因住处与培训地不在一处需乘车的，报销每日的往返市内交通费（原则上不报销“的士”费）。第十六条：住宿标准一、公司总经理800元/天；副总经理500元/天；部门经理 400元/天；一般员工200元/天。二、两位以上同性职工前往同一地点出差，原则上须两人同住一间双人房，住宿标准按高级别者报销，同住人员不再报销住宿费。三、 公司、办事处、客户提供住宿或家在出差地的不予 报销住宿费。四、 公司人员到公司有住处的城市出差原则上住公司住处，不再报销住宿费。五、 超出标准部分由个人负担。第十七条：出差伙食费按每人每天80元予以补助。第十八条：因公赴外地培训、学习三天以上以及由公司派往国内各分公司、办事处工作的职工，在该城市工作、学习、培训期间不享受出差补助待遇。第十九条：出差期间不予