行政经费节约考核办法（附考评表）.doc

行政经费节约考核办法 一、为贯彻落实省委、省政府关于党政机关厉行节约的决定，根据中华人民共和国预算法和XX省财政厅、XX省监察厅关于印发省直机关事业单位行政经费节约考核办法的通知（X财行200917号）精神，结合学院的实际，制定本办法。 二、学院各部门必须严格执行学院2009年部门预算支出管理规定、财务报账规定、实践教学经费使用管理规定（试行）和现金管理办法，加强预算支出管理，严格按照学院下达的预算指标安排各项支出；严格控制预算外调整和增加预算外开支，同时要厉行节约，规范财务管理，做好绩效评价工作，提高资金使用效益。 三、按照省直机关事业单位行政经费节约考核办法的要求，结合2009年预算管理制度和行政事业单位会计制度，学院行政经费考核主要包括两个方面：一是公用经费预算执行情况考核；二是经济科目执行情况考核，主要包括：办公费、交通费、出国费、会议费、培训费等6个经济科目。 公用经费（包括经济科目）以2009年学院下达给各部门的预算指标为考核的基准数据。 根据X财行200917号文精神，公用经费包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、专用燃料费、劳务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、社会保障费、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭补助支出等，其中：办公费、交通费、出国费、会议费、培训费、招待费等6个经济科目以学院2008年支出决算数为考核基准数据。 四、行政经费节约控制责任划分 1、学院各部门为学院公用经费节约控制的责任部门，要按学院下达的2009年部门预算细化指标数执行，确因工作需要，需调整项目或增加预算，按学院2009年部门预算支出管理规定执行。其中：涉及6个经济科目经费不得调整和增加（本办法有特别说明的除外）。 2、总务处为学院交通费（7个教学系除外）节约控制责任部门，严格按学院下达的2009年交通费指标数执行，不得超支；并对教学系的交通费使用负监管责任。 3、学院办公室为学院接待费、会议费节约控制的责任部门，严格按学院下达的2009年接待费、会议费指标数执行，不得超支。 4、人事处为学院职工培训费、出国费等经费节约控制责任部门，严格按学院下达的2009年培训费、出国费等2个经济科目指标数执行，不得超支。 5、计划财务处为学院办公费节约控制责任部门，不得超支。 6、教学系为本系交通费、培训费、接待费、办公费等4个经济科目经费节约控制的责任部门，严格按学院下达的2009年培训费、接待费、办公费、交通费的指标数执行，其中：交通费确因教学实践需要，按学院2009年部门预算支出管理规定执行。 7、计划财务处必须严格按学院2009年部门预算支出管理规定控制好2009年部门预算开支，每季度向学院各部门预告公用经费预算执行情况和6个经济科目执行情况，负全院2009年部门预算经费节约开支的监管责任。 五、考核程序和考核等级 行政经费节约考核实行季度预告，年度综合考核。季度预告结果分为合格和不合格两个级次，年终综合考评结果分为良好、合格、不合格三个级次。 每季度终后5天内，学院计划财务处填写并以邮件方式向各部门提供学院2009年公用经费执行情况季度考核表（附件1），各部门负责人在两个工作日内签字确认并报送计划财务处；2010年1月15日前，学院计划财务处填写并以邮件方式向各部门提供学院2009年公用经费执行情况年终综合考核表（附件2），各部门负责人在三个工作日内签字确认并报送计划财务处。 逾期不报送学院2009年公用经费执行情况季度考核表或学院2009年公用经费执行情况年终综合考核表的部门，视为季度或年终综合考核不合格。 （一）季度预告：计划财务处对学院各部门每季度的公用经费预算执行情况和6个经济科目执行情况在网上进行预告。公用经费每季度实际执行数不高于全年预算的30%执行进度的预告级次为合格，反之为不合格；6个经济科目每季度实际执行数不高于25%执行进度的预告级次为合格，反之为不合格。 各部门要根据季度预告结果，认真分析本部门的财务支出情况，制定切实可行的整改措施，及时调整支出结构，确保年度公用经费节约取得实际成效。 （二）年终综合考核 1、严格执行2009年学院下达给本部门的预算指标，年终公用经费实际执行数有节余，其中6个经济科目预算指标实际执行数均有节余，且季度预告均为合格级次的部门，为年度综合考评良好等级。 2、严格执行2009年学院下达给本部门的预算指标，年终公用经费实际执行数不超过预算指标，且季度预告均为合格级次的部门，为年度综合考评合格等级。 3、年终公用经费实际执行数超过下达指标数，其中6个经济科目指标中有一个以上超过2009年学院下达给本部门的预算指标的部门，为年度综合考评不合格。 4、确因工作需要调整和增加预算外开支，并按学院2009年部门预算支出管理规定办理报批手续的不列入部门考核指标。 六、考核结果处理 根据XX省财政厅、XX省监察厅关于印发省直机关事业单位行政经费节约考核办法的通知（X财行200917号）精神，结合学院的实际，对取得综合考核良好级次的部门，学院从该部门节约的公用经费中提取部分奖金（参照省财厅规定比例），作为节约奖励金由部门自行分配，并发给年终考核奖；综合考评结果为合格部门，发给年终考核奖；年终综合考核结果为不合格的部门，不发年终考核奖，部门主要负责人必须向学院作出书面检讨。 七、行政经费节约考核组织机构 学院成立行政经费节约考核小组，负责对学院各部门2009年公用经费执行情况的综合考核和考核结果的处理工作；季度考核预告由学院计划财务处负责。 行政经费节约考核小组名单如下： 组 长：茜平一 副组长：邱国强、肖金銮 成 员：计财处正副处长、监审室主任、计财处财务科长、计财处计划科长。 八、本办法由计划财务处负责解释。 附件：1 学院2009年行政经费执行情况季度考核表 2、学院2009年行政经费执行情况年终综合考核表 附件1 学院2009年行政经费执行情况季度考核表 （第 季度） 部门： 单位：元 项目 公用经费预算执行情况 6个经济科目支出 合计 办公费 交通费 培训费 招待费 会议费 出国费 预算数 执行数 累计比例 负责人确认签名： 说明: 1、预算数：是指X水职院200921号文下达给本部门的公用经费总数及6个经济科目指标数。 2、执行数：是指季末或年终实际支出数。 3、累计比例：是指占预算指标总数的比例。 4、各部门负责人须对计财处填写的实际支出数进行核对，并在考核表下方签名，于两个工作日内报送计财处。 附件2 学院2009年行政经费执行情况年终综合考核表 部门： 单位：元 项目 公用经费预算执行情况 6个经济科目支出 合 计 办公费 交通费 培训费 招待费 会议费 出国费 预算数 执行数 累计比例 节余或超支 等 级 调整或增加 负责人确认签名： 说明: 1、预算数：是指X水职院200921号文下达给本部门的公用经费总数及6个经济科目指标数。 2、执行数：是指季末或年