会计报表附注2017.8月（莘州集团）

会计报表附注 2017年8月31日 单位：人民币元一、单位简介山东莘州投资集团有限公司前身为莘县顺达国有资产经营有限公司（以下简称本公司），于2006年3月5日经莘县人民政府批准，由莘县国有资产管理局全额出资成立。公司是政府经营城市的主体，高管人员由莘县人民政府委派和管理。公司根据政府的决策和计划筹集、管理、使用城市建设资金，经营国有资产，进行项目改造和建设。公司依法由山东省工商行政管理局批准登记注册，企业法人营业执照注册号为：91371522786143985X 。企业注册资本：人民币55462.26万元，本公司经营范围：1、房地产开发；、参与城市道路、桥梁、管网、绿化、公园、广场等公共基础设施建设及融投资；3、参与城市新区开发、旧城改造及其范围内一、二级市场开发经营及融投资；参与土地增减挂、农村新居建设；4、参与城市国有资产运营、销售、租赁、物业管理；5、负责政府投资性项目和公益性、保障性、政策性、非赢利性项目的代建和监管；6、建材销售；7、承接政府指令性项目；8、教育基础设施建设；9、医疗基础设施建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）二、主要会计政策1、会计制度：本公司执行2007年新会计制度。2、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则和借贷记帐法进行核算，资产计价以历史成本为计价基础。4、记账本位币及外币换算：本公司以人民币为记账本位币。5、坏帐核算方法：采用直接核销法。6、固定资产及其折旧固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限确定其折旧率如下（残值率5%）： 固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）房屋建筑物（办公等） 30 3.17 机器设备 10 9.5电子设备 5 19其 它 10 9.57、营业收入(劳务)的确认营业（劳务）收入的确认,以营业（劳务）已经完成，收到款项或取得收取款项的证据时，作为收入实现；8、所得税的会计处理方法：采用应付税款法。9、会计政策、会计估计的变更 本期会计政策、会计估计均无变更事项。 10、会计差错 本期公司无需披露的重大会计差错。三、税项1、增值税：按中华人民共和国增值税暂行条例有关规定执行。2、城市维护建设税：以实缴增值税额的5%计算缴纳。3、教育费附加：以实缴增值税额的3%计算缴纳。4、地方教育费附加：以实缴增值税额的2%计算缴纳。5、地方水利建设基金：以实缴增值税额的0.5%计算缴纳。6、企业所得税：适用25%的企业所得税率。四、会计报表有关项目注释（一）、资产负债表有关项目注释1、货币资金：期末余额924,804,533.87元 ，其中:银行存款：912,204,533.87元, 其他货币资金-华夏银行保证金：12,600,000.00元。2017年8月31日银行存款账户余额表 （单位：元） 序号银行帐户期末余额1建行莘县支行29,880,701.36 2工行莘县支行4,507,098.83 3农行莘县支行936,573.31 4邮储莘县支行12,341,793.68 5莘县农商行营业部122,462.60 6莘县农发行10281110,084,090.74 7华夏银行聊城建设支行25,868,110.77 8国开行山东省分行8000013,532,898.69 9齐鲁银行聊城莘县支行20,751,060.89 10莘县农联社伊园街支行1,236,132.87 11恒丰银行聊城分行6,329,232.68 12中行聊城分行14,552.84 13莘县青隆村镇银行685,079.70 14建行莘县振兴街支行886,769.53 15莱商银行聊城开发区支行456,882.63 16中国光大银行济南泉城支行1,174,872.63 17兴业银行聊城分行172,497,348.76 18莘县农商银行政府街支行10,592,438.77 19莘县农商银行东鲁支行1,131,707.35 20齐鲁银行莘县支行114,750.0021莘县农商银行东鲁支行专户9,477,402.29 22莘县农商银行莘州支行3,172,445.42 23莘县齐鲁银行专户3,491.5524莘县建行私募债专户160,559.69 25交通银行聊城分行99,826.5526齐鲁银行济南解放东路支行99,910.0027建行莘县支行0230户41,100.0028建行莘县支行0231户256,221.0029国开行山东省分行棚改专户555,287,933.8530国开行山东省分行大班额户30,461,084.89合 计912,204,533.872、应收账款36,500,000.00元。序号客户名称期末余额1山东天乐置业有限公司36,500,000.00合 计36,500,000.003、其他应收款：期末余额1,358,671,161.18元。单位名称期末余额1莘县金鑫公司3,363,834.632莘县交通局123,350,000.003莘县教育局108,100,000.004莘县征收办278,101,299.415莘县妇幼保健院13,347,650.496莘县各乡镇借款63,589,559.507农村新居建设工程152,892,650.008个人借款40,000.009莘县土地储备中心3,433,641.0010莘县天乐置业公司45,200,000.0011莘县建顺置业公司33,570,000.0012莘县正阳新能源有限公司14,000,000.0013莘县莘阳天然气有限公司5,000,000.0014子公司往来514,682,526.15合 计1,358,671,161.184、存货：期末余额3,517,570,320.48元。 其中：开发成本：3,517,570,320.48元。序号项目名称金额1皇行家园649,635,946.592府前花园490,177,216.033惠庄片区89,455,807.044外贸片区387,771,997.175田庄片区61,506,545.5462016年棚改项目317,196,857.2572016年大班额项目181,182,830.7382016年农村公路项目194,402,421.809魏阳线莘县段工程项目180,007,435.5010古将路项目64,810,758.2211莘县燕塔公建项目45,863,022.1112各项目预支工程款611,244,385.3613公路市政管网等项目244,315,097.14合计3,517,570,320.485、长期股权投资：期末余额98,154.5万元，即经莘县国有资产管理局同意和公司股东会决议对以下公司进行货币出资。序号公司名称出资额（万元）1山东利民路桥建设有限公司200002莘县莘州投资理财有限公司10003莘县城市开发建设发展有限公司134004莘县自来水公司544.55莘县市政工程处5006莘县安居住宅发展中心10007莘县污水处理厂13808莘县莘州建筑工程限公司108009莘县莘州民间资本管理有限公司150010山东莘州融资担保有限公司1200011莘县中原现代农业发展有限公司3000012莘县莘州民间融资登记服务公司3013山东莘县当代农业发展有限公司6000合 计98154.56、固定资产：期末余额原值408,778,928.62元，净值407,282,524.36元，累计折旧期末余额1,496,404.26元。 固定资产项目明细表 单位：元项目原值累计折旧净值1家具用具464,754.5650,893.61413,860.952房屋建筑物7,001,900.191,080,769.475,921,130.723电器设备1,107,654.85153,664.47953,990.384交通运输设备843,893.00187,196.65656,696.355办公用具79,600.0023,880.0655,719.946城市道路196,625,000.00196,625,000.007县重点项目202,656,126.02202,656,126.02合 计408,778,928.621,496,404.26407,282,524.367、在建工程：期末余额499,259,830.14元序号项目名称金额1 国开行贷款建设项目32,000,000.002 预付南部新区征地款55,285,089.903府前片区项目252,483,821.864财局办公楼31,254,795.135四环路地上物补偿费22,510,000.006城区路灯、莘县师范等项目105,726,123.25合 计499,259,830.148、无形资产：期末余额2,653,149,924.55元(1)按照莘县人民政府莘政发200628号文件划转移交公司土地使用权20宗土地,进行评估入账(见聊源硕会评报字（2006）第11号、12号和13号资产评估报告书)，其中出让土地12宗。按照莘县人民政府办公室关于印发莘县国有资产收回工作实施办法的通知（莘政办发2012104号）及莘县国有资产收回和划转移交工作实施方案的通知（莘国资监20121号）文件要求，将原国有土地面积估价入账。截止2017年8月末账面价值为：446,977,787.80元。(2)马西林场共计10912.9亩，评估价值为：2,182,580,000.00元。(3)办公软件：79,636.75元。(4)会展中心土地使用权：23,512,500.009、应付账款：期末余额4,763,331.11元。 序号客户名称期末余额1山东利民路桥公司4,763,331.11合 计4,763,331.1110、预收账款：415,852,652.50元。(1)外贸片区安置房回收款：138,000,000.00元。(2)府前片区安置房回收款：263,139,114.09元。(3)田庄片区安置房回购款：14,713,538.41元。11、应付职工薪酬:期末余额：343,678.82元其中：应付工资：343,678.82元。12、应交税费：期末余额为：6,714,321.21元。其中：应交增值税：2,289,916.19元应交税金附加：538,842.30元应交企业所得税：3,885,562.72元。13、其他应付款:期末余额3,463,847,795.74元项目名称金额1财局预算拨款38,221,482.092莘县计生局3,500,000.003中煤三建矿山集团公司84,458,056.004各子公司往来2,408,164,757.745莘县人民医院2,219,426.726莘县永昌测绘有限公司1,210,000.007莘县天诚置业有限公司5,917,169.008合同保证金13,542,796.759莘县莘州中学141,068,574.9910莘县信和公司1,402,354.0611聊城宏运建安装饰公司342,571.6112莘县二中70,810,358.7813莘县一中31,768,000.00142016年大班额项目资本金138,100,000.0015农村公路项目资本金193,350,000.0016农村公路工程款1,272,248.0017财局拨入政府债券置换资金152,500,000.00182017年棚改项目资本金176,000,000.00合 计3,463,847,795.7414、长期借款：期末余额1,972,500,000.00 元。其中：国开行山东省分行项目借款： 500,000.00元, 国开行棚改项目一期借款：416,000,000.00元。 国开行棚改项目二期借款：635,000,000.00元。 国开行2016年棚改借款：428,000,000.00元。 国开行大班额项目借款:43,000,000.00元。 恒丰银行聊城分行：20,000,000.00元。 兴业银行借款：400,000,000.00元。 华夏银行借款：30,000,000.00元。15、长期应付款：期末余额为：545,712,375.36元。其中：固定资产融资租赁-县医院：34,316,292.08元， 固定资产融资租赁-实验高中：86,787,930.10元， 固定资产融资租赁-莘县一中：41,917,938.29元， 长江联合金融租赁公司：81,266,580.30元， 邦银融资租赁公司：122,437,634.59元，民生城建私募债：28,986.000.00元,东兴证券股份有限公司：150,000,000.00元。16、实收资本：期末余额554,622,600.00元，为国家资本。其中：莘县国有资产管理局: 500,000,000.00元。 山东省财金发展有限公司：54,622,600.00元。 17、资本公积: 期末余额2,799,622,839.37元。 其中：政府划转土地使用权：154,920,907.37元， 政府划转林地使用权：2,182,580,000.00元， 政府投资股权转入：159,965,000.00元。 山东省财金发展有限公司投入：102,667,400.00元。 甘泉路武阳路阳平路道路:196,625,000.00元