野生蕈菇加工厂建设项目可行性研究报告

# #市野生蕈菇加工厂建设项目可行性研究报告# #市野生蕈菇食品加工厂二00五年十一月二十九日 # #市野生蕈菇加工厂建设项目目 录第一章 总论1第一节 项目背景1第二节 项目概况2第二章 市场条件评价5第一节 食用菌国内外市场5第二节 云南省野生食用菌市场及发展6第三节 # #市野生食用菌市场及发展6第三章 建设条件评价8第一节 野生食用菌资源条件8第二节 场址建设条件评价11第四章 技术方案13第一节 工艺技术方案13第二节 设备方案15第三节 建筑方案18第五节 总图布置18第五章 环境保护及安全卫生20第一节 环境保护20第二节 劳动保护22第三节 食品卫生22第六章 组织机构及项目实施进度24第一节 组织机构24第二节 机构网络24第三节 劳动定员25第四节 项目实施进度25第七章 投资估算及资金筹措28第一节 估算依据28第二节 工程费用28第三节 土地及其它费用31第四节 流动资金估算32第五节 总投资33第六节 投资归集33第七节 资金筹措34第八章 财务评价35第一节 运行费用35第二节 年销售收入38第三节 财务评价39第四节 不确定性分析42第九章 结论及建议47第一节 结论47第二节 建议47附 图# #市野生蕈菇加工厂项目平面图附 表附表一：# #市野生蕈菇食品加工厂建设投资估算表附表二：# #市野生蕈菇食品加工厂流动资金估算表附表三：# #市野生蕈菇食品加工厂固定资产折旧估算表附表四：# #市野生蕈菇食品加工厂无形及递延资产摊销估算表附表五：# #市野生蕈菇食品加工厂投资计划及资金筹措表附表六：# #市野生蕈菇食品加工厂总成本费用估算表附表七：# #市野生蕈菇食品加工厂预计损益表附表八：# #市野生蕈菇食品加工厂借款还本付息计算表附表九：# #市野生蕈菇食品加工厂资金平衡与运用表附表十：# #市野生蕈菇食品加工厂资产负债表附表十一：# #市野生蕈菇食品加工厂现金流量表（税后全部投资）附表十二：# #市野生蕈菇食品加工厂现金流量表（税前全部投资）附表十三： # #市野生蕈菇食品加工厂敏感性分析汇总表3 可行性研究报告第一章 总论第一节 项目背景一、项目名称 # #市野生蕈菇食品加工厂二、筹建单位情况# #市野生蕈菇加工厂成立于2000年，是#独立法人资格下的加工厂，#注册资本为50万元。加工厂原位于# #区#，依靠# #区及邻近县#得天独厚的野生蕈菇资源，已初步建成作坊式的瓶装保鲜野生蕈菇加工厂。加工厂近年来年平均生产鸡纵、牛肝菌、干巴菌、青头菌等保鲜瓶装野生蕈菇罐头10万瓶，产品除在# #销售外，并且销往昆明，是目前# #区唯一注册生产野生食用菌的企业。三、可行性研究报告编制依据 根据云南省人民政府关于加快食用菌产业发展的意见 中将食用菌产业作为新兴的农业支柱产业来培育，对野生食用菌产业的发展实施可持续的战略，支持鼓励野生食用菌加工提质及人工促繁的有关精神。 根据中华人民共和国GB/T1415193蘑菇罐头标准及GB70981996食用菌罐头卫生标准的有关要求。 根据# #市野生食用菌调查办公室# #市野生食用菌资源调查报告及# #市首次松茸资源调查报告中关于建立野生食用菌加工厂，搞好食用菌精深加工，走保护性采摘、加工、销售一条龙的路子，促进我市林下产品的开发与发展。根据国家关于投资项目可行性研究指南及国家有关投资项目建设的规定。四、项目提出的理由与过程 在# #区委、区政府“工业兴区”思想指导下，做大做强我区农产品加工业思想的指导下。业主经过多年野生食用菌加工的经验及进一步的市场调查，认为随着我国经济稳步的发展，人们消费观念的转变及膳食结构的改变，国内外市场对野生食用菌产品的需要急速增长，野生蕈菇产品十分畅销，野生食用菌加工产业在# #区可做大做强。而另一方面# #野生蕈菇加工厂原作坊式的生产规模及生产条件已不符合经济发展的要求，因此需另行迁址按国家有关规定建设野生蕈菇加工厂，确保# #区野生食用菌加工产业的进一步发展，达到进一步为山区农民脱贫致富服务的目的。为此本企业编制了本可行性研究报告，向基本建设主管部门备案登记正式列项。第二节 项目概况一、拟建地点加工厂拟安排在# #区#工业园区内。二、建设规模及目标 1、建设规模：占地10亩，年加工野生食用菌250吨，年产出野生蕈菇罐头约64万瓶。2、目标：合理利用# #市及邻近州县野生食用菌资源，引进先进的技术设备和管理经验，提高野生食用菌加工水平，因势利导，抓紧时机，提升# #区野生食用菌加工能力及产品的市场竞争力。同时通过对野生食用菌资源人工促繁,合理开发达到野生食用菌产业可持续发展。使我市更多的野生食用菌产品进入国内外市场，为# #区山区农民脱贫致富及经济发展作贡献。三、本可行性研究报告研究范围 本报告对加工厂建设提出的过程、市场需求、建设规模、产品方案、加工工艺、设备及建筑选择、环境影响治理、确保食品卫生安全、企业经济等问题进行研究。四、主要建设条件 1、# #市野生食用菌资源丰富,尤其鸡纵、牛肝菌、干巴菌更为丰富，并且还有珍稀松茸、块菌资源，生产的野生蕈菇罐头属省内外甚至于国内外销路看好的产品。2、# #市# #区交通条件较好，属滇西主要物资集散地。3、私营企业业主经过开发实践及市场调查开发热情高，愿意投资建设。4、因项目可带动山区农民增收，# #市区政府积极支持，在开发政策上给予优惠。五、项目投入总资金及效益情况 1、总资金：1049.87万元，其中固定资产投资878.37 万元，建设期利息16.8万元，流动资金154.70万元。固定资产投资中工程费用521.98 万元，土地费用270.00万元，其它费用57.42万元，预备费用28.97万元。2、资金筹措：项目总资金1049.87万元中,业主筹349.87万元,向商业银行贷款700万元。3、效益情况：项目投产运行的14年内共计创造利润总额2832.5万元，年平均利润总额为202.32万元;增值税及费年平均为6.04万元,所得税年平均为66.77万元,合计税费年平均为72.81万元;税后利润年平均为135.56万元。年平均投资利润率19.3%；年平均投资利税率19.8%。所得税后内部收益率18.4%；所得税前内部收益率23.6%。项目全部投资所得税前静态投资回收期为5.4年,说明项目经济上可行。项目在建设期向银行贷款600万元，在项目投产后，7年内可按计划全部偿还完银行固定资产贷款本金及利息，项目偿还银行贷款的能力较强。第二章 市场条件评价第一节 食用菌国内外市场 食用菌产品的国内外市场日益活跃。食用菌产品是高蛋白、低脂肪、多药效、味道鲜美、营养丰富的保健食品，被国际营养学家推荐为世界十大健康食品之一。进入21世纪，随着人们消费观念的的转变及膳食结构的改变，国际市场上食用菌及其加工品的交易日趋活跃，我国食用菌产品的出口量逐年上升。见下图。 在国内，随着人们生活水平的提高，国内消费量每年按7%的速度持续上升第二节 云南省野生食用菌市场及发展云南省野生食用菌资源量约为每年50万吨，截止2002年，全省注册野生食用菌生产、加工、运输等企业300多家，社会商品产量10万吨（鲜吨），产值近20亿元，出口创汇约60007000万美元。据不完全统计，在全世界2000余种食用菌中，云南省就有600多种，占世界食用菌种类的30%。云南省人民政府对发展食用菌产业十份重视，在云南省人民政府关于加快食用菌产业发展的意见中，为促进野生食用菌产业的可持续发展，稳定野生食用菌产量10万吨的基础上，提出大力发展珍贵人工菌的栽培，计划于2005年，食用菌产值达35亿元（含人工菌），出口创汇达1亿美元以上。到2010年，云南省食用菌产值达80亿元，出口创汇达3亿元美元以上。第三节 # #市野生食用菌市场及发展 # #市野生食用菌资源较为丰富，野生食用菌长期以来处于“自产自销自食”的低层次经营状况。在我市昌宁县及# #区有几家小作坊式加工厂，缺乏龙头企业支撑与引导，不能形成集约化经营，形成不了野生食用菌产业。目前野生食用菌商品产量仅863吨，仅占全省商品产量的1%。产值863万元，仅占全省产值的5。在野生食用菌的开发利用上，# #市尚未得到应有的重视，有待学习外县在培育野生食用菌龙头企业的基础上建立出口创汇及带动农户增收的先进经验。第三章 建设条件评价第一节 野生食用菌资源条件一、市内野生食用菌资源为可持续开发利用林下资源，# #市林业局以#发200408号文件下发了关于在全市开展野生食用菌调查工作的通知，于2004年4月到12月，五县（区）森防专业技术人员用了9个月时间，对全市范围内的野生食用菌资源进行了调查。成果如下页# #市野生食用菌资源调查产量及产值统计表。 据调查全市野生食用菌产量863.2吨,年产值为846.4万元。其中一般野生食用菌产量848.9吨,松茸4.3吨,块菌10吨。 # #区：主要有牛肝菌、香菇、鸡纵、青头菌、铜绿菌、旱谷菌、奶汁菌、马脖、珊瑚菌、一窝鸡、干巴菌及松茸、块菌等。全区各乡镇均有一般菌分布，其中尤其以# #坝周边阔叶林或针阔混交林地分布较多，海拔在19002300米。松茸分布于水寨乡海棠村、摆菜村、板桥镇秋山等地的栎类林地内，海拔在21002300米。#县：主要有鸡纵、干巴菌、牛肝菌、木耳及松茸等。全县各乡镇均有一般菌分布，其中松茸分布于天堂林场、八卦林场针阔混交林内，海拔在18002400米。#县：主要有鸡纵、奶浆菌、红菌、牛肝菌及松茸等。一般菌各乡镇均有分布，其中松茸分布于平达黄连河村及河尾村、象达乡勐蚌村的勐堆及亮山林场，海拔在19002400米。#县：主要有鸡纵、香菇、牛肝菌、乳菇、大红菇、马勃、珊瑚菌、红菇、黑木耳、麻栎菌、白参及松茸等。一般菌各乡镇均有分布，其中松茸分布于蒲川乡坪山村栎类林地中，海拔1400米。#县：主要有鸡纵、牛肝菌、干巴菌等，一般菌各乡镇均有分布，松茸尚未发现。二、市外野生食用菌资源 市外野生食用菌资源调查资料尚未获得，具掌握的情况：在相邻的永平县、云龙县有较丰富的鸡纵、牛肝菌、干巴菌等菌类，并且在永平县有较丰富的松茸。资源量在400多吨，业主在以住多年的食用菌加工中部分原料采购于永平县。三、野生食用菌资源供给评价 原料供应基地在本市的# #区、#县、#县、#县、#县，市外的#县、#县为主，本项目计划年加工野生食用菌250吨，占原料区资源量（1200吨）的20%，原料主供应区可提供充足的野生食用菌原料，必要时原料可扩大至临沧地区及怒江州的各县。第二节 场址建设条件评价按# #市# #区城市规划及工业发展布局，场址选择在# #区下村过渡工业园区内。交通：#路（三二零国道）从预选场址西约50米处经过，处于# #市区东北角，离“大保”高速公路板桥出口约4公里，离“大保”高速公路# #出口约1.5公里，距昆明中心城市593公里，交通十分便利。 环境：园区及预选场址内及四周无严重的粉尘、有害气体、放射性物质或其它扩散性污染源。场址供排水及供电：均属# #城区自来水网及城市供电网的覆盖区内，统一由城市及过度工业园区规划解决。场址排水可归入# #市区排水管网系统。工程地质：场址所在地地势平坦开阔干燥，坡度小于1%，地基土层为湖积、冲积洪积层，无不良工程地质条件。根据中华人民共和国建设部2001年发布的建筑抗震设计规范本项目工程所在地# #市抗震设防烈度为8度。气候：场址位于# #坝区，年平均气温: 15.6，极端最低气温-3.5，极端最高气温32.3，干湿季节明显，5-10月为雨季，11月来年4月为旱季，年均降雨量为974.2mm，雨量充沛且集中，平均风速1.7米/秒,主导风向:西南风,平均相对湿度:75%。通信及生活：程控电话和移动电话、宽带信息网已覆盖，通信条件优越。场址处于# #市区，职工生活容易解决。 综上所述，预选厂址地势干燥、交通方便、水源充足、无环境污染，具备了食品加工的基本条件。第四章 技术方案第一节 工艺技术方案本项目产品属罐藏保鲜野生食用菌,即将野生食用菌处理后密封在容器内,经过一定高温处理,杀灭其中绝大多数微生物,使其在适温条件下能长期保存的加工方法。一、野生食用菌罐藏工艺流程图 工艺流程图见下页。二、工艺技术要点1、原料收购:有计划的在野生食用菌原料收购基地收购规定种类的野生食用菌，并且经过鉴别及验收质量合格的原料才能收购，当天运回加工厂。2、漂洗：用人工逐朵进行漂洗，清除泥土及质量不合格的菌朵。3、预煮：预煮漂烫的主要目的是排除菌朵（子实体）中的氧气，破坏子实体中酶的活性及抑御由酶引起的生化反应；软化组织，保持菇体鲜嫩，增加弹性，减少脆性，便于装罐。4、修整：漂烫后迅速冷却。按原料规格和产品质量要求严格进行挑选切成菇片或菌丝。5、空罐准备：采用人工清洗，先在热水中刷洗，而后再在沸水中消毒3060s。6、装罐注汁：原料菇经修整分级后再洗涤1次，即按不同的等级分别装罐注汁，净重与固形物重量必须符合标准，净重误差不得超过3%，每批平均净重不能低于标准净重。7、排气密封：排气密封后，杀菌时罐体不易破裂或跳盖；保持一定的真空度，抑制罐内残存好氧微生物的生长，避免食品氧化变质、变色，保持营养成分不破坏。8、杀菌和冷却：杀菌的目的是杀死食品中的致病菌、产毒菌、腐败菌，并破坏食物中的酶使食品贮藏较长时间不变质。但是热力杀菌时必须注意尽可能保存食品品质及营养价值。杀菌后立即冷却到4050。9、质量检验：对每班每个产品不得少于3罐进行细菌、理化性质、感官三方面的检验。第二节 设备方案本项目为小型加工厂，在设备选型中充分利用本地区劳动力资源，在拣选分级、去泥脚、清洗漂洗、瓶清洗等工序中均采用人工，而在真空封口及杀菌等工序中采用机械设备。机械设备清单见下页表。一、设备主要参数： 设备包括野生蕈菇前处理系统、杀菌系统、包装检验设备、清洗水回水利用系统等。1、产品：盐（油）渍瓶装野生蕈菇。2、产量：2000KG/天。 3、包装物：63/70四旋玻璃瓶4、容量：净重450ml5、灌装方式：851热灌装。 6、电力：动力电源：AC380V，50HZ，三相四线制。总装机容量：100KW。7、供水：净水供水能力不小于5T/H，压力不小于2Kg/cm2。循还用水量：10T/H，压力不小于3 Kg/cm2。8、蒸汽要求：0.5T/H,压力不小于0.39Mpa。二、对设备的基本要求与成品、半成品接触的设备面必须无毒、无味、抗腐蚀、不吸水、不变型的材料，表面要光洁。三、主要设备1、罐（瓶）盖消毒柜：生产能力：4000盖/小时。功能描述：系统包括一个臭氧发生单元、两个罐（瓶）盖消毒柜。由臭氧发生单元制造出臭氧供给两个罐（瓶）盖消毒柜。罐（瓶）盖在消毒柜中消毒时间为2030分钟。充分将罐（瓶）盖进行彻底消毒。以保障产品包装物的洁净，从而保障罐头的货架期。2、灌、封机：生产能力：4000瓶/小时，适用瓶型：6380，装机容量：3.22KW，外形尺寸:1920*1350*2040，质量:3000kg。作用:冲洗罐(瓶)后,经分装工作台进行称量装罐(瓶),自动按顺序进入灌汁机,进行准确的自动灌汁，后进入自动封盖系统封盖,最后由输送带输出。3、回转式杀菌锅最高杀菌温度：125规格型号：360罐2400罐/次（以500ML计）第三节 建筑方案为钢屋架彩板瓦结构，高度不低于3米，屋面为彩板屋面。地面：地面为水磨石地坪。有适当坡度、不积水，室内地坪高于室外地坪20公分以上。天花板：表面光洁、耐腐蚀、耐温浅色塑料扣板天花板。墙体：+1.2米下砖砌体围护墙,并且用白瓷砖贴面，+1.2米上为窗及彩板围护。门、窗：为铝合金材料，门窗设有纱门窗，并且应便于拆下洗刷。通风采光：生产车间及仓库通风面积与地面之比不应小于1：16；达不到要求时需采用机械通风换气量不应小于每小时换气3次。车间要求具有充足的自然采光和人工照明，照明度一般不低于300ix。防蚊蝇、防尘设施，防尘、防蚊蝇、防鼠：厂区露土需全部进行绿化，厂区道路全部硬化，安装纱门、纱窗。需毁灭鼠穴、切断鼠路、断绝鼠饵。第五节 总图布置 本项目需征用土地10亩，总图布置见附图# #市野生蕈菇食品加厂项目平面图。 主车间33米70米（包括有原料清洗车间、预煮车间、油炸车间、封口灭菌车间、半成品库及成品库），布置在厂区中部，原料进厂后进入原料清洗车间，清洗后进入预煮车间，需油炸的原料进入油炸车间，需盐渍的原料进入封口灭菌车间；油炸车间的半成品进入半成品库暂时存放，再进入封口灭菌车间，产品经外包装后存于成品库。 在进入厂区右侧为办公楼、化验室、厨房。旁为材料库，锅炉房在厂区下风口，主车间后面为尾水处理及配电室。厕所在下风口离车间15米， 在总图布置中：容积率45%。建筑系数75%，绿化面积25%。第五章 环境保护及安全卫生第一节 环境保护一、环境现状 场址现为农耕地，场址西有#路，会产生一定量的粉尘污染及噪声污染，因此需隔离一定距离或用绿化带相隔。场址东为岱官屯村庄，存在农村生活环境的污染，场址定位时也应有一定的相隔距离。二、项目污染源分析本项目为农产品加工项目,在加工过程中,产生的污染物主要有:1、废水 生产废水：项目一年加工野生蕈菇250吨，每吨野生蕈菇需补充新水10吨，则年需2500吨，产生废水按95%计，则年需外排生产废水3392吨。 生活废水：项目一年用清洗工25000个，每个工用水按2千克计（仅需生活饮用水），年用水50吨。季节工4500个天，技术工人及管理人员4380个，合计8880个，每个人生活用水按50千克计，则年生活用水444吨。总生活用水494吨，产生废水按90%计，则年生活费水外排445吨。 合计全厂年外排废水3837吨。 2、废渣项目一年需用野生蕈菇250吨，按5%的蕈菇丢弃物计，产生废渣12.5吨；生活废物每个人每天产生2千克（包括粪便）则年外排68吨。年用燃煤60吨,按40%的产碴量计年产生24吨煤碴。合计全厂年需排放废渣104.5吨。 3、噪声加工过程中人工清洗；预煮、灌汁、排气、封装、杀菌机械操作均不会产生太大的噪声，可控制噪声不超过55分贝。三、环境保护措施1、废水处理加工厂废水中会含有野生蕈菇碎片及泥土、腐植质等。处理工艺采用：采取用细格栅网过滤拦挡野生蕈菇渣，然后经过二次沉淀，沉淀后的尾水仍然含有很细的尘土、腐植质等，这些杂质在水中形成溶胶状的胶体微粒，通常不能用重力自然沉降方法除去，需添加絮凝剂使细小的胶体凝成较大颗粒，再通过石英砂过滤器及活性碳过滤器除去这些絮状颗粒，处理过的尾水可回用做野生蕈菇初洗。油炸车间的洗涤废水必须通过隔油器后再排放，厕所废水需经过化粪池后排放。废水可排放至城市污水管网。 2、废渣处理加工厂废渣收集后，可运至城市垃圾填埋场处理。 3、绿化在厂内露土需做好绿化，保证厂内尘埃达到食品生产要求。 4、做好施工期的环保在场地平整中要做好用土平衡，做到不外排弃土；做好施工期垃圾、粪便、废水的管理，做到文明施工。四、环保投资环保投资占项目工程费用521.98万元的8.8%。第二节 劳动保护要严格执行中华人民共和国劳动保护法，按食品卫生行业要求做好劳动保护。本食品加工业没有有害气体、粉尘产生，但各机械电器在运行中均有可能造成人员受伤，因此操作人员必须经过严格的技能和全安培训后，才能上岗。生产中经常使用的消毒药水要做好管理，安全使用，严防对人的直接和间接危害。第三节 食品卫生野生蕈菇食品加工需严格执行中华人民共和国食品卫生法及中华人民共和食品生产加工质量安全监督管理办法、中华人民共和国国家标准GB70981996食用菌罐头卫生标准、中华人民共和国国家标准GB/T1415193蘑菇罐头提出的要求。1、配有独立行使权力的质量卫生检验管理人员，具备出厂检验的设备。2、保证野生蕈菇、辅料、水、包装材料的质量及卫生安全。3、所有食品接触面选用易于清洗和消毒的材料，按时按程序进行消毒。加工人员的手套、围裙、套袖必须防水卫生。对工作服等必须保持卫生。4、防止冷凝物、飞溅物、废材料、处来物品等对食品的污染。5、严格洗手消毒程序，保证卫生设施运行良好。6、确保原材料及包装材料不被污染。7、加强员工健康和卫生的控制。对患有疾病、传染病、外伤及其它可能对食品、食品接触面或包装材料造成污染的人都必须调离车间。8、杜绝苍蝇、蚊子、老鼠及其它昆虫对食品卫生的危害。 9、做好进入车间工作人员的消毒及卫生管理，严防进入人员污染食品。第六章 组织机构及项目实施进度第一节 组织机构# #市野生蕈菇加工厂属私营小型企业，实行厂长负责制，工厂设置供销科、财务科、技术质检科及各生产车间，各科室科长及车间主任对厂长负责。企业自主经营，独立核算，自负盈亏。工厂建立各项岗位责任制。包括财务制度、卫生质量监测制度、原料收购及产品营销管理制度、进出仓库的保管等制度。并按照市场经济的发展原理，注重塑造企业形象，突出产品品牌。第二节 机构网络企业组织由管理、生产车间、仓库等部门构成。设置如下页图：第三节 劳动定员年生产150天，一班工作制，工作8小时。项目管理及技术人员12人，操作工人30人，清洗工平均160人。第四节 项目实施进度根据本地基本建设程序安排前期工作时间2005年11月至2006年5月，时间7个月。其中2005年11月至2006年1月完成可行性研究及项目备案登记列项。2006年1月至3月完成环境影响评价表的填制及审批，2006年3月至5月完成土地征用报批各项手续。2006年6月至2007年5月为开工建设期，其中2006年6月至9月属雨季完成三通一平及勘察设计工作，2006年10月至2007年2月完成土建工程，2006年12月开始设备安装至2007年4月完成设备安装，2007年5月完成设备调试，2007年6月以后投入生产。见下面形象进度图。59 可行性研究报告第七章 投资估算及资金筹措第一节 估算依据本项目土建工程量根据工艺技术方案需要的工程量计算,单位价值据# #建筑工程目前同类建筑的造价综合平衡后确定。设备购置费用据生产厂家报价确定，需安装的主体设备的安装费用按设备费用的15%确定。第二节 工程费用 工程费用为521.98万元,是该项目建设投资的58%。其中土建工程费用274.15万元,设备购置费用216.16万元，安装费用31.67万元。见附一：# #市野生蕈菇食品加工厂建设投资估算表。一、土建工程费用 土建工程费用274.15万元,占建设投资的31%。见附表一：# #市野生蕈菇食品加工厂建设投资估算表。由如下14项组成。 1、场地平整费： 10亩场地,平均需回填土方1.5米,全场址需回填土方10000立方米,每立方米单价为13元,需场地平整费用13万元。2、办公及化验用房：砖混及框架结构，建筑面积为254平方米，每平方米造价平均为700元，则需投资17.78万元。3、生活用房（厨房）：一层轻型钢屋架结构，建筑面积50平方米，每平方米造价700元，需投资3.5万元。4、材料库：属包装材料及辅料库，为一层轻型钢屋架结构，为铝合金窗及彩板墙。建筑面积为100平方米，每平方米造价650元，需投资6.5万元。5、加工车间：含消毒更衣车间、原料清洗车间、预煮车间、油炸车间、封口车间、半成品库、成品库。为钢屋架彩板瓦结构，+1.2米下砖砌体围护墙,+1.2米上为铝合金窗及彩板围护、屋面为彩板屋面，设塑料扣板天花板。建筑面积2475平方米，每平方米造价700元，需投资173.25万元。6、公用卫生间：砖混结构。建筑面积40平方米,单位造价1000元,需投资4万元。7、配电室：砖混结构。建筑面积30平方米,单位造价600元,需投资1.8万元。8、锅炉房：轻型钢屋架结构。建筑面积40平方米,单位造价550元,需投资2.2万元。9、门卫房：砖混结构。建筑面积12平方米。建筑面积30平方米,单位造价600元,需投资0.72万元。10、围墙：单面粉刷砖墙：毛石基础，埋深1米，36墙，高2米，每米造价220元，围墙总长330米，需投资7.26万元。11、水池：一个回用水池及两个沉淀池，水池750立方米，底板为钢筋混泥土，四周为砖结构或毛石砌筑，每立方容积造价300元，则三个水池需投资22.5万元。12、场院及道路：砼场院及道路面积1900平方米，面层砼为C20，厚1518厘米，第二层为弹石层，厚2326厘米。第三层为素土夯实层。每平方米造价为70元，则需投资13.3万元。13、排水沟：为毛石排水沟，在入口需设“隔拦栅”，隔挡排水杂物，排水沟总长340米，每米造价100元，需投资3.4万元。14、大门及门墩：造价1万元。15、绿化：绿化面积1575平方米，每平方米25元，需投资3.94万元。二、设备购置及安装费用见工程技术方案章设备清单表及附表一：# #市野生蕈菇食品加工厂建设投资估算表。设备购置费用216.16万元,占建设投资的24%；安装费用31.67万元,占建设投资的4%。分述如下：1、预煮车间设备：连续预煮锅、可倾式夹层锅、电子称等设备13台套，设备购置费投资19.36万元,安装费2.9万元。2、油炸车间设备：油炸机、抽油烟机设备2台套，设备购置费投资9.5万元,安装费用1.43万元。3、封口灭菌车间设备：灌封机、罐瓶盖消毒柜、杀菌锅、反压装置等10台套，设备购置费投资149.15万元,安装费用22.37万元。4、公用设备及工器具：由燃煤锅炉、供水系统、尾水处理系统、供电、检验仪器、工器具及办公用具等设备购置费用投资33.15万元,安装费用4.97万元。5、交通用车：一辆投资5万元。第三节 土地及其它费用一、土地费用本项目用地按# #区二级土地范围地价每亩27万元计，用地10亩，需土地费用270万元。占建设投资的30%。本项目投资及经济评价按# #区二级土地地价评价。二、其它费用1、勘察设计费：包括工程项目前期费用（可行性研究、环境影响评价等）、勘察设计费及和施工图概、预算编制费用、施工图审查费、招标代理费、竣工图编制费、按工程费用的6%计取，为31.32万元；2、建设单位管理费用：包括建设期建设单位参于建设管理人员工资福利费、合同公正契约公证费、竣工验收费等。按工程费用的3%计，需15.66万元。3、质量监测、监理费：建设单位委托工程质量监督及监理的费用。按工程费用的2%计，需10.44万元。上述3项费用合计57.42万元,占建设投资的6%。三、预备费用基本预备费用提取工程费用 、其它费用之和的5%，为28.97万元,用于目前计划外需建设工程的费用。涨价预备费用按国家规定暂不提取。占建设投资的3%。四、建设期利息该项目需向商业银行贷款600万元，建设期（一年）利息16.8万元。 上述工程费用、土地费用、其它费用、预备费用、建设期利息五项之和为建设投资895.17万元。第四节 流动资金估算 本项目流动资金按分项详细估算法进行计算。见附表二：# #市野生蕈菇食品加工厂流动资金估算表。一、流动资金估算依据 野生蕈菇年生产天数为5个月150天,产品销售天数为全年365天。主要原料蘑菇最低周转天数为7天，生产期周转次数为21次。其它原料及燃料动力最低周转天数为30天，生产期周转次数为5次。在产品最低周转天数为2天，生产期周转次数为75次。产成品最低周转天数为7天，生产期周转次数为21次。现金、应收账款、应付账款最低周转天数为30天，年周转次数为12次。二、流动资金需要额正常年需流动资金154.70万元，生产期第一年投入80.2万元，第二年则需再投入44.7万元，第三年再投入29.8万元。第五节 总投资固定资产投资=工程费用+土地费用+其它费用+预备费用 =521.98 + 270.00 + 57.42 + 28.97 =878.37 (万元)建设投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息 = 878.37+ 0 + 16.8 =895.17 (万元)总投资=建设投资+流动资金 =895.17 + 154.70 =1049.87 (万元)第六节 投资归集一、固定资产 工程费用521.98万元转为固定资产。其中土建工程固定资产原值为274.15万元,折旧年限定为20年,留残值5%后每年等额折旧,在运行期14年内每年折旧13.02万元,运行期末残值为91.84万元。设备原值为247.83万元, 折旧年限定为14年,留残值5%后每年等额折旧,在运行期14年内每年折旧16.82万元,运行期末残值为12.39万元。见附表三:# #野生蕈菇加工厂固定资产折旧估算表。二、无形资产及递延资产其它费用(含土地费用、其它费用、预备费用、建设期利息)373.19万元转为无形资产及递延资产，按10年等额摊销,每年摊销37.32万元。见附表四：# #市野生蕈菇食品加工厂无形及递延资产摊销估算表。第七节 资金筹措项目总投资1049.87万元,其中业主筹349.87万元,向商业银行贷款700万元。自筹资金比例在33.3%，达到国家规定自筹资金比例需30%以上的要求。见附表五:# #市野生蕈菇食品加工厂投资计划与资金筹措表。项目建设期为1年，建设投资875.17万元，其中业主自筹295.17；贷款600万元，自筹建设投资资金比例占33.0%。运行期流动资金需154.70万元，自筹54.70万元,贷款100万元,自筹流动资金比例占35.4%。第八章 财务评价第一节 运行费用一、年总成本费用 年总成本费用计算是依据本企业在# #运行的实际经验为基础，再加引入设备的情况调整后确定。1、野生蕈菇原料收购费用：见下表，年收购野生蕈菇250吨，需要790万元。 2、收购费用及运输费用为野生蕈菇收购价的10%计，为79万元。3、水费：按每吨野生蕈菇补充新水10吨计，则年生产耗水2500吨，年生活耗水494吨，合计全厂年耗水2994吨，每吨水费为2.1元,年水费0.63万元。4、燃料动力费用： 年电费计算：设备总容量100KW，电力需要系数取0.9，年工作150天，每天工作8小时作如下计算。 有功功率=总容量需要系数=100 KW 0.90=90KW 全厂有功耗电=P 全年工作时 负荷因素（取0.80） =90(1508)0.80 =86400 (KWh) 全厂年耗电则取用90000KWH，每度电价取用0.8元,则年电费7.2万元。年燃煤计算：0.5吨锅炉每天耗用燃煤0.4吨,150天消耗燃煤60吨，每吨煤价220元，则年燃煤费用1.3万元。燃料动力费合计8.5万元。5、包装材料费：包装材料玻璃瓶需要量50%回收旧瓶，50%补充新瓶。计算见下表。6、辅料费及植物油费用：在鸡棕、牛肝菌等产品中需生产油鸡棕及油牛肝菌产品，估算年需植物油10吨，每吨植物油0.7万元，年需植物油费用7万元。其它辅料等费用按每瓶0.49元计,年需31.29万元。上述6项合计年需要外购原料、材料、燃料、动力费用1017.26万元。7、工资福利：清洗人工费：按每公斤野生食用菌清洗费2元计，年需清洗人工费用50万元。季节工人工资费用：在生产期5个月中，每个工人每月工资费用700元，需30个季节工人，支付费用10.5万元。技术工人及管理人员工资福利费用：每人每月700元，全年每人0.84万元,12人需10.08万元。上述三项工资福利费用70.58万元。8、折旧摊销费及大修理费用：年折旧费29.84万元,摊销费用37.32万元,大修理费5.97万元。 9、管理及销售费用：为工资福利费用的50%。年需35.29万元。10、财务费用固定资产投资贷款利息在投产至达产的7年中各年利息为33.60万元、33.60万元、28万元、22.4万元、16.8万元、11.2万元、5.6万元。流动资金年使用6个月，投产期第一年贷款60万元，利息为1.68万元、投产期第二年贷款80万元，利息为2.24万元,达产期后贷款100万元，利息为2.8万元。上述各项合计组成总成本费用，达产第一年总成本费用为1227.06万元,其中固定成本114.01万元,可变成本1113.05万元,经营成本1129.10万元。二、总成本构成分析 从达产第一年总成本分析可知，在总成本费用中野生蕈菇费用所占总成本费用的比例最高达71.14%,其它各类所占比例均在10%以下,包装材料占8.26%,折旧摊销大修理费占5.99%,人工工资费用占5.78%,辅料费占3.13%,管理销售费占2.89%,财务费用占2.06%,动力燃料费占0.75%。第二节 年销售收入年收购野生蕈菇250吨，其中鸡棕100吨，干巴菌37.5吨,牛肝菌50吨,青头菌等各类50吨,松茸12.5吨。每公斤鸡棕、牛肝菌、青头菌、松茸可生产净重450千克罐头2.22瓶，每公斤干巴菌可生产净重450千克罐头4.4瓶。达产后年销售收入见下表。第三节 财务评价一、财务评价参数1、三率一期基准值：依据国家食品工业财务评价参数，再考虑现行农村税费改革减免农特产税的实际，适当调低基准平均投资利税率指标，确定本项目的财务评价指标如下。2、税收指标增值税：为加工项目，税率为销售收入的17%。城市建设及教育附加费：为增值税的8%。所得税：为利润总额的33%。3、计算期项目建设期1年,投产期2年,达产期计算12年,共计项目运行期15年。二、利润1、利润情况：项目利润情况见附表七:# #市野生蕈菇食品加工厂预计损益表。项目投产运行的14年内共计创造利润总额2832.5万元，年平均利润总额为202.32万元;增值税及费年平均为6.04万元,所得税年平均为66.77万元,合计税费年平均为72.81万元;税后利润年平均为135.56万元。2、年平均投资利润率及利税率 年平均投资利润率=年平均利润总额/总投资=202.32/1049.87=19.3% 年平均投资利税率=(年平均利润总额+增值税及费)/总资金 =(202.32+6.04)/ 1049.87 =19.8% 平均投资利润率19.3%,比确定的基准投资利润率16%高3.3个百分点。平均投资利税率19.8%,比基准投资利税率18%高1.2个百分点。说明项目本身利润较好，并且可为国家获得一定税收，经济上可行。二、财务盈利能力分析1、财务内部收