第五章贷款政策与管理.ppt

第五章贷款政策与管理 5 1贷款的种类及组合5 2贷款政策与程序5 3贷款审查5 4贷款的质量评价5 5问题贷款的发现与处理5 6我国商业银行信贷政策管理现状 5 1贷款的种类及组合 5 1 1贷款的重要性5 1 2贷款的种类5 1 3贷款的组合 5 1 1贷款的重要性 合理的贷款规模与结构能满足经济增长对资金的需求 从而促进经济发展 银行贷款对一国经济的重要性与该国金融体系的特征有关 贷款业务构成商业银行收益的主要来源 贷款业务也是商业银行主要的风险来源 2011年与1999年相关指标对比 2010年国内非金融机构部门融资情况 社会融资规模统计数据 银行业金融机构利润结构图 2011年2010年 66 1 21 12 什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种授信行为 贷款的构成要素 对象条件用途期限利率方式 5 1 2贷款的种类 1 按贷款偿还期限分类2 按贷款的保障条件分类3 按贷款的偿还方式分类4 按照贷款的数量分类5 按贷款的质量分类6 按银行发放贷款的自主程度分类7 按贷款的币种分类 1 按贷款期限分类 长期贷款中期贷款短期贷款 2 按贷款的保障条件分类 信用贷款 是指以借款人的信誉发放的贷款 担保贷款 是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款 票据贴现 是指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款 工行按担保类型划分的贷款结构 担保贷款 抵押贷款质押贷款保证贷款 抵押贷款 抵押贷款 是指按 中华人民共和国担保法 规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款 质押贷款 质押贷款 是指按 中华人民共和国担保法 规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款 保证贷款 保证贷款 指按 中华人民共和国担保法 规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款 3 按贷款的偿还方式分类 一次性偿还分期偿还 4 按贷款的数量分类 批发贷款零售贷款 5 按贷款的质量分类 正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款 6 按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款委托贷款特定贷款 7 按贷款的币种分类 本币贷款外币贷款 5 1 3贷款的组合 商业银行所处的经济区域 地理位置 市场环境 经济发展状况 商业银行的经营规模 大银行服务于大企业 商业银行经营管理理念 风险偏好高的追求收益高风险大的贷款项目 工行按行业划分的公司类贷款结构 按行业划分的公司类贷款结构对比 工行按地域划分的贷款结构 5 2贷款政策与程序 5 2 1贷款政策原则5 2 2贷款政策与管理制度5 2 3贷款的决策程序5 2 4贷款协议 5 2 1贷款政策原则 品质 character 能力 capacity 资本 capital 抵押 collateral 环境 conditions 控制 control 5 2 2贷款政策 贷款业务发展战略贷款工作规程贷款的权限与审批制度贷款组合与规模控制 贷款的担保政策贷款定价贷后管理制度贷款业务档案管理制度具有灵活性 强调执行力 客户融资条件一览表 客户融资条件一览表 贷款管理制度 贷款管理组织的设置贷款管理责任制度贷款质量的评估与监测制度 贷款管理组织的设置 贷款管理责任制度 贷款管理实行行长 经理 主任 负责制实行审贷分离制度建立贷款岗位责任制建立贷款管理人员离职审计制度建立贷款管理人员持证上岗 等级管理制度 贷款质量的评估与监测制度 明确贷款质量分类标准及认定程序和方法建立信贷风险预警制度建立贷款质量评估监测指标体系建立不良贷款的跟踪管理制度 5 2 3贷款的决策程序 贷款申请 与客户第一次面谈 对借款人的信用评估贷款调查贷款审批签定借款合同与担保抵押合同贷款发放贷款检查贷款的收回 借款申请提交资料 书面申请书 金额 理由 用途 期限 方式 还款来源等 加盖公章 董事会决议财务报表 前三年经审计过的年报及上一个月的月报 法人代表身份证明企业法人营业执照贷款证 信用评级指标及权重 75 信用评议指标及权重 25 客户信用等级评分 信贷员调查报告 企业概况 所在行业及地区经济发展情况 企业主要经营管理者介绍 经营状况 财务状况 重要会计项目的内容 变动及原因分析 主要财务指标 现金流量等 各有关贷款银行 金额 期限分布及企业信用情况 信贷员调查报告 授信用途及第一还款来源 担保情况及贷款风险分析等 调查报告中不得使用 可能 也许 等表示不确定意义的词语 报告字数在5000字以内 信贷员对报告内容的真实性 客观性负责 承担调查失实的责任 贷款的决策程序 贷款协议的种类 短期借款协议中长期借款协议转贷协议授信额度协议担保协议抵押协议 贷款协议的内容 贷款金额 期限 用途的规定利率与计息提款条件 时间及手续还款担保保险声明与承诺 违约事件及处理扣划税费抵消 转让与权利保留变更及解除法律使用 争议解决及司法管辖附件 5 3贷款审查 贷后检查 5 3 1对贷款进行审查的原因5 3 2贷款审查的原则 1 定期对所有类型的贷款进行审查 2 借款人的财务状况和还款能力 3 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性 4 银行对抵押担保的控制程度 5 增大对问题贷款的审查力度 5 4贷款的质量评价 5 4 1贷款分类5 4 2贷款的分类过程5 4 3贷款分类结果 5 4 1贷款分类 贷款风险分类 是指商业银行按照贷款分类的标准与方法 将贷款依据风险程度划分为不同档次的过程 其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性 贷款分类的目标 揭示贷款的实际价值和风险程度 真实 全面 动态地反映贷款质量 及时发现信贷管理过程中存在的问题 加强贷款管理 为判断贷款损失准备金是否充足提供依据 贷款分类的原则 真实性原则 分类应真实客观地反映贷款的风险状况 及时性原则 应及时 动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果 重要性原则 对影响贷款分类的诸多因素 要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类 审慎性原则 对难以准确判断借款人还款能力的贷款 应适度下调其分类等级 四级分类和五级分类比较 重在预防 即使没到期也要关注重视第一还款来源 主营收入重视财务分析 净现金流量充分考虑可能影响贷款偿还的所有因素定性与定量分析相结合系统的分类方法与分析框架连续监控 动态地反映资产质量 五级分类法的特点 贷款分类 正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款 正常贷款 是指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 正常贷款 正常1 借款人经营状况良好 连续保持良好的信用记录 借款人在行业中享有较高声誉 产品市场份额较高 所在行业前景好 借款人能够履行合同 有充分把握按时足额偿还贷款本息 正常2 借款人经营状况稳定 连续保持良好的信用记录 借款人处于良性发展状态 规模适中 所在行业前景好 借款人能够履行合同 有能力按时足额偿还贷款本息 正常3 借款人经营状况稳定 连续保持良好的信用记录 所在行业发展具有一定不确定性 借款人能够履行合同 没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还 关注贷款 是指贷款本息的偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的潜在缺陷 如果这些潜在缺陷继续下去 就有可能会影响到贷款的偿还 需要予以关注 关注贷款 关注1 借款人有能力偿还贷款本息 但借款人经营稳定性一般 对借款人的持续偿债能力需加以关注 关注2 借款人目前有能力偿还贷款本息 但借款人经营稳定性和所在行业一般 存在可能影响借款人偿债能力的不利因素 关注3 借款人目前有能力偿还贷款本息 但借款人经营效益 经营性现金流量连续下降 存在可能影响借款人偿债能力的不利因素 次级贷款 是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 而不得不通过重新融资的办法来归还贷款 表明借款人的还款能力出现了明显缺陷 次级贷款 次级1 借款人目前的还款能力不足或抵押物不足值 此类贷款存在影响贷款足额偿还的明显缺陷 如果这些缺陷不能及时纠正 银行贷款遭受损失的可能性较大 次级2 借款人的还款能力出现明显问题 完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息 即使执行担保 也可能造成一定损失 可疑贷款 是指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也肯定要造成一部分损失 它具有次级贷款的所有特征 但程度更加严重 损失贷款 是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后 本息仍然无法收回 或只能收回极少部分 五大行信贷资产分类情况 贷款的生命周期 分析框架 贷款分类矩阵 逾期天数 资信状况 资信状况的评定指标 1 资产负债率小于70 2 销售利润率高于同行业平均水平3 近三年净资产保持增长 至少不减少 4 总现金净流量为正值5 法人代表有较强的经营 管理能力 品德佳 还款意愿强6 所从事的行业或产品发展前景好 全部合格 良好一项不符 一般二项不符 合格三项不符 不佳四项不符 恶化 专项呆帐准备金计提比例参考值 5 4 2贷款的分类过程 信贷档案是银行发放 管理 收回贷款这一完整过程的真实记录 没有完整的信贷档案 贷款就无法准确分类 信贷档案是贷款信息连续记载 阅读信贷档案 贷款档案内容 法律文件贷款合同借款借据抵押合同担保书董事会决议合同附加条款关系人放款合同股权证明保险合同按揭或信托的复印件租赁转让协议其它 信贷文件贷款申请书贷款审批报告承诺函公司或个人财务报表保险单据关键人的保险单据贷款年审报告备忘录往来信函纳税证明其它 1 合同规定的用途是什么 现在的用途又是什么 假设某企业从银行得到一笔贷款500万元 借款合同规定的用途是购买原材料 而银行在贷款分类检查时发现 借款人将笔贷款购买了几台设备 那么这笔贷款质量有无问题 至少应分为哪一类 2 合同规定的还款来源是什么 现在的还款来源又是什么 假设上例中银行与该企业在借款合同中约定的还款来源是产品销售收入 但银行在贷款分类检查时发现 借款人的产品销售收入已不足以还贷 要依靠执行担保来还贷了 那么这笔贷款质量有无问题 至少应分为哪一类 关注类 次级类 3 该笔贷款在正常的还本付息 还是逾期了 逾期多长时间 假设上例中 该笔贷款没有到期 贷款是否没有问题 如果已经逾期呢 逾期30天和逾期90天 180天 360天有区别吗 分析开始 5 4 3贷款分类结果 不良贷款余额 全部贷款余额 说明贷款质量的恶化程度 正常 关注贷款余额 全部贷款余额 反映贷款的总体安全程度 加权不良贷款余额 核心资本 准备金 能够反映银行资本可能遭受侵蚀的程度和银行消化这些损失的能力 其他比率 逾期贷款 重组贷款 停止计息贷款与全部贷款余额的比例 更能直接反映贷款的质量 案例分析借款人红星啤酒厂 成立于1986年 是海滨市的第一家啤酒生产企业 在90年代 生产销售量占到本市啤酒销售的25 成为市里的重点企业 利税大户 2001年 企业为进一步提高产品质量 扩大销售 增加利润 于2001年8月 向市某商业银行申请了技术改造贷款1200万元 期限三年 2001年8月15日 2004年8月15日 按季归还贷款本息 还款来源为折旧和销售收入 海滨市东方房地产公司提供700万元的担保 并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押 第一次分类 时间 2002年1月 借款人的情况 1 借款人按约使用贷款 并能按期偿还贷款本息 2 借款人2001年末的财务报表资料表明 其财务状况良好 销售收入和经营利润稳中有升 现金净流量为正值 足以偿还贷款本息 3 经过技术改造 借款人的产品质量有所提高 产 销量稳中有升 管理层在严格产品质量管理的同时 积极开拓销售市场 市场占有率从去年同期的25 上升到32 4 在管理 行业 市场竞争和经济环境方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素 分类结果和理由 正常贷款借款人财务状况良好 现金净流量为正值 有充足的还款来源 还款情况正常 第二次分类 时间 2003年1月 借款人情况 1 借款人能按期偿还贷款本息 2 借款人的财务状况是可以接受的 现金净流量为正值 但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降 3 经过调查分析 海滨市在2002年度 有三家新的啤酒厂投产 其中 一家中外合资企业生产 销售一种世界名牌啤酒 市场竞争十分激烈 借款人的市场份额已经下降到19 而同时 由于国家大幅度调整农副产品价格 啤酒的原材料成本上涨 分类结果及理由 关注贷款从借款人的财务和现金流量分析来看 虽有下降趋势 但目前的还款能力没有问题 但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素 如果这些因素持续下去 将可能影响借款人的还款能力 需要引起银行的关注 第三次分类 时间 2004年1月 借款人情况 1 在过去的年度中 借款人在还本付息方面出现三次延迟现象 其中一次拖欠利息达两个多月 2 借款人2003年度的财务报表分析显示 从2003年9月开始 经营利润呈现亏损 年末累计亏损20万元 净现金流量为 50万元 3 受市场竞争和原材料成本上升的持续影响 借款人的生产经营状况较不理想 在去年末 负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘任为厂长 企业的产品质量有所下降 在市场竞争中处于十分不利的地位 销售严重下降 市场份额只有8 产品积压现象较为严重 大量贷款被拖欠 分类结果及理由 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题 正常生产 经营收入已经不足以归还贷款本息 第四次分类 2005年1月 借款人情况 1 截止2004年末 借款人已经逾期贷款本息520万元 逾期时间达165天 2 借款人财务报表表明 亏损严重 净现金流量和资产净值均为负值 3 借款人的大部分生产线已经停工 只保留了原1 3的生产能力 产品出现滞销 市场占有率已经降到2 4 本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂 双方正在磋商过程中 借款人申请对逾期贷款进行重组 银行贷款管理情况 银行认为借款人被收购的可能性较小 不愿重组贷款 已经诉诸法律程序 向借款人和担保人追索贷款本息 担保抵押情况 1 担保人海滨市东方房地产公司 因从事房地产投资失败 企业出现严重亏损 资不抵债 另一商业银行正通过法律手段 向其催收巨额房地产贷款 已无力履行担保人义务 2 借款人的其它资产已经用作应付票据和应付帐款的抵押品抵押给其它债权人 3 抵押品由于是专业设备 市场变现较难 经过评估 市场价值约为360万元 而强迫拍卖价约为300万元 分类结果及理由 进行拆分 次级300万元 可疑60万元 损失160万元 由于虽对抵押品价值进行了专业评估 但尚未进行实质性的拍卖 抵押品的实际价值尚有待确定 在对520万元贷款余额进行拆分时 抵押品的强迫拍卖价为300万元 强迫拍卖价与市场价之间的差额60万元为可疑 300万元贷款划分为次级 贷款余额和贷款评估市场价值的差额160万元为损失 5 5问题贷款的发现与处理 5 5 1问题贷款的产生和发现5 5 2问题贷款的处理程序5 5 3呆账准备金 5 5 1问题贷款的产生和发现 有问题贷款产生的原因有问题贷款的发现有问题贷款的早期信号 问题贷款产生的原因 借款人自身因素借款人外界因素银行自身的错误 不适当的财务结构不适应市场和行业的变化管理薄弱存在欺诈行为经济环境的变化政府约束自然灾害技术的革新银行自身错误的判断管理混乱金融犯罪 问题贷款的发现 三道防线 信贷员贷款的复核外部检查 问题贷款的早期信号 财务信号杠杆作用获利能力流动性 非财务信息企业管理风格的改变行业 市场 产品的变化信息获取的变化 早期预警信号 5 5 2问题贷款的处理程序 减债程序和时间限制增加抵押品或担保人 第二抵押索取财务报告立即监控抵押品和借款人建立损失 安全点 5 5 3呆账准备金 贷款呆账准备金 是银行从收入中提取的 用于弥补贷款损失的一种价