月度预算控制办法.doc

一、 月度预算工作中的问题：1、 个别部门预算编报和分析不及时，影响财务管理部按时汇总和报送。2、 部分单位预算偏差较大，有的奇高，有的遗漏。3、 突发性费用较多，预算难度大。4、 有的部门上年发生的费用没有支付，本年预算时，又没有考虑这种情况，因此，前几个月存在以前年度费用支付情况。二、 月度预算工作的要求：（一） 做好月度预算工作应记住8句话：1、 扣紧年度预算：年度预算是经过大家充分考虑编制的，基本涵盖了本单位全年的工作内容，而且，有一定的合理性，是我们必须遵循的大纲和框架。扣紧年度预算来编制月度收支预算，可以防止月度预算过偏或者遗漏。为了扣紧年度预算，各部门负责人、兼职预算员要把本部门的年度预算指标贴在墙上，每月参照。2、 每月坚持沟通：一是要求兼职预算员每月提醒部门领导做好预算的编制工作，并对月度预算的项目、金额如何确定进行请示；二是要求部门领导把预算工作放在心上，指导兼职预算员做好部门预算，不关心预算的领导算不上一个称职的领导；三是要求各部门就一些集中支付的费用（如电话费、汽车费）与相关部门进行横向沟通，掌握本部门相关费用开支情况和控制水平；四是要求兼职预算员与专职预算员之间做好双向沟通工作；五是要做到与外部相关单位的沟通。3、 关心工作计划：预算是工作计划的数字体现，预算是价值和数量化的工作计划，所以，各部门预算员要做好预算，必须关心部门工作计划。各项预算都要体现工作计划的内容，和工作计划保持衔接。4、 依据客观充分：预算要有依据，我们的依据包括合同、法规、制度。只要我们有这个认识，我们不难发现客观依据，没有依据的突发性的必须在当月付款的事件是很少的。5、 按时编报分析：必须做到预算编报和分析的及时性，部门预算要求每月25日必须上报预算管理部门，部门预算执行情况的分析必须于每月2日报送预算管理部门。为了做到按时编报和分析，要求每个预算员都要做好台账，利用台账记录每个事件的发生及相关付款约定、费用支付情况，有了这个台账，预算编制和分析的时效和质量就有了保障。6、 指标牢记心中：一是对预算的总额要心中有数，对各项费用的预算金额要心中有数，只有这样，我们才能产生对数字的敏感，及时发现问题。要做到这个并不难，只要当一回小学生，认真地拿起预算数字背诵两个早晨就可以。二是要对相关定额指标心中有数，例如，汽车费用的控制，只有知道汽车百公里耗油（僻如10公升，每公升5元）指标，才能知道本部门用车500公里是个什么概念。7、 充当理财帮手：费用的发生与支付不一定同步，销售与回款也是如此，我们的原则是收款要快，付款要慢。同时，预算员要做好预警工作，对每项费用的进度进行监测，如进度超支时，要积极向领导反映，献计献策。8、 增收节支光荣：增收节支是任何公司、任何阶段、任何时间降本节支都是一个重要的话题，不能放松。增收节支也是预算工作的宗旨之一，预算的目的就是要设法增加收入，减少成本，压缩财务费用、管理费用、营业费用等各项支出。所以，担负预算工作，非常光荣。（二） 走出认识的误区，明确预算工作的意义有人说，预算工作劳命伤财，这是完全错误的，预算的意义至少有以下五个方面：1、 增收节支。通过预算工作的开展，可以引导大家关心收入、分析支出，把注意力集中到经济益上来。只有大家平常坚持认真考虑哪些钱该花，哪些钱不该花，并考虑怎么创造收入，我们才能真正提高效益。公司的钱，与我们每个人有关，一支笔，一张纸，都是大家在用，所以，增收节支不能只靠一个人，而要靠大家。2、 沟通协调。预算是工作计划的数字化，有了预算编制、监控和分析，我们就知道相关单位和人员做了什么、在做什么、将做什么、效果如何，所以，预算有着沟通作用。作为公司的年度预算，它是公司经营目标和财务目标的集中体现，紧紧围绕统一的目标，生产部门就要设法提高产量、压缩成本；销售部门就要积极扩大销售、加快货款回笼；技术部门就要针对市场需求不断研发新产品；战略投资部门就要认真研究经济形势，规划公司发展；行政部门就要全力以赴为上述各环节提供后勤保障。这样，就会促使各门部齐心协力，心往一处想，劲往一处使，形成公司发展的合力。3、 资金调度。有了预算，才能对公司的财务收支心中有数，能才正确进行投资、融资和日常资金调度，以最少的资金，办最多的事。原来，需要5亿元运作的销售，应逐步压缩为4.5亿元、4亿元、3亿元，越少越好。如果没有预算，就无法掌握资金的动向，有可能准备10000万元的存款，实际只需要6000万元的支付，造成4000万的资金闲置。4、 资源配置。通过预算，我们可以测算公司不同部门、不同中心、不同开支项目的费用负担及其对公司的贡献大小，从而，有利于公司进行资源整合，向收益好、贡献大的项目倾斜，以发挥资金的最大效益。5、 绩效管理。预算是对工作的技术考虑和合理衡量的结果，预算指标代表着一定的合理性和科学性，因而，预算指标可以作为绩效管理的标杆。人力资源部开展绩效管理，必须以预算为基础；同时，预算可也以为各项工作提供考核标准和控制依据，为有效开展奖惩激励，加强内部管理创造条件。（三） 严肃纪律，奖优罚劣作为公司，必须奖罚分明。对预算不及时、不客观、执行超支的部门，必须严格按规定扣发部门领导及相关人员的绩效工资进行处罚；对表现认真、管理科学、预算工作质量和时效把握较好的部门及相关人员，必须在绩效考核时给予奖励。只有鼓励先进，鞭策落后，才能提高预算工作的执行力，使预算工作真正得到重视和提升。月度预算管理办法一、目的 为贯彻实施公司从紧的财务政策，增收节支，确保全面完成公司年度预算指标，提高业务管理能力，特制定本制度。 二、适用范围：营销公司各部门月度收支皆纳入预算管理。 三、相关定义 预算管理的预算期为每个会计期间当月1 日至当月31 日称为月度预算 四、职责范围 1、 公司内部各部门为预算责任单位，负责本部门业务预算编制、执行、控制、分析等工作，并配合财务部做好公司总预算的综合平衡。 2、财务部负责各部门预算平衡和公司级月度预算的编制、报批、执行、控制、分析和考核等具体工作，并跟踪监督预算执行情况，分析预算与实际执行的差异，提出改进措施和建议。 五、月度预算管理办法 1、每月 26 日前各部门参照年度预算结合本部门需求报送财务部次月收支预算，财务部每月30 日前将所有预算进行汇总平衡后报平台财务部，平台财务部确定指标后，财务部作出分解报总经理批准，各部门按批准后的预算严格执行。 2、预算外资金需求原则上当月不予批准，特殊情况确需支出的，填写预算外资金申请表， 财务部视资金情况予以审核，报公司总经理批准后执行。 3、财务部建立预算资金拨付台账制度，各部门建立预算执行台账，每月度末与财务部进行核对,改正错记、漏记,确定差异产生的原因。财务部全面分析每季度预算执行情况，并提出对策和建议，提交公司，对整个预算的执行进行动态控制。 4、预算内资金支出，由财务部根据资金的周转情况和项目进度情况拨付。 5、各部门提出的月度预算须提交月底总经理办公会讨论通过，财务部在总经理办公会和市场分析会汇报上月预算执行，提出改善意见和下月预算安排。 6、每月下达的预算指标与部门的业绩考核挂钩，预算编制偏差率达到正负20%的，扣除部门绩效考核相应分数，超预算支出20%以上，扣除部门部