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文档简介

各部、室：为了加强和完善公司“发票报销管理制度补充”。已经赵总经理签发批准，现印发各部、室，请按此制度执行。 财 务 部 二一一年八月三日潼关县盛鑫房地产有限责任公司发票报销管 理 制 度为了不断改进和完善公司的财务报销制度，现对公司财务报销制度作以下补充：第一部分 报销手续的范围公司发生的所有经济业务不论是何种付款方式，都必须办理报销手续。第二部分 报销单的填制一、报销单的格式及填报说明1、报销单年 月 日费 用 项 目用 途凭证张数报销金额人民币（大写） ￥： 经 办 人部门负责人主管经理审批财务部门审核总经理批准填写说明：（1）所有报销手续都必须填写报销单，报销单应使用黑色水笔填写，不得使用圆珠笔和铅笔。（2）一项业务事项只填报一张报销单，不得分开填报。（3）报销项目按实际发生的费用项目填写。（4）大写金额必须正规，不得用同音字代替，小写保持小数后两位，小数点以元为单位。2、凭证粘贴（1）经济业务中取得的正式发票，作为报销单的附件。（2）“费用项目”报销金额必须与原始发票一致。（3）对在经济业务中确实无法取得正式发票的收据、白条，作为报销单的附件，按不同单位（个人）的，不能混贴。同时支付多人的雇工费可以合填一张。对收据、白条必须有收款单位的地址和电话，如为个人，只填写联系电话及身份证号码，同时支付多人雇工费的，可以择一代表填写。（4）单笔支付300元以上的，应有公司在场人证明签字。（5）粘贴的票据必须整洁、平整、规范，不得超出费用报销单。第三部分 报销的审批经办人填制好费用报销单后签字交主管部门负责人签字审核事实。部门负责人审核签字后交财务部门按报销制度审核，财务主管审核签字后报总经理审批。每月最后一周内必须办理报销手续，对个人出差借款如不能按时报销的，应向财务部提前说明经过上级领导批准说明，否则一律从下月工资中扣回借支。二、报销规范正式发票要素须齐全：要有税务机关监制章；有客户名称；发票日期不允许空白和涂改；发票小写金额与大写金额一致，且不允许涂改；要有开票单位的发票专用章或财务专用章；发票
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