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报报表表分分析析公公式式 期初应收账款522 200 00销售收入净额 2 2 0 00 01 1 9 95 57 7 2 28 8 期末应收账款472 200 00销售成本 1 1 4 41 16 6 3 36 64 4 3 30 0 期初存货79 162 38净利润 3 36 61 1 7 70 08 8 2 20 0 期末存货82 581 18 期初流动资产6 648 164 55 期末流动资产5 948 547 25 期初资产总额7 657 965 29 期末资产总额6 971 862 01 期初净资产6 923 740 63 期末净资产6 562 032 43 期末流动负债409 829 58 负债总额409 829 58 无形资产净值 变现能力的分析 流动比率流动资产 流动负债14 51 速动比率 流动资产 存货 流动负债14 31 资产管理比率 营业周期存货周转天数 应收账款周转天数109 96 存货周转率 次 销售成本 平均存货17 51 存货周转天数 天 360 销售成本 平均存货 20 56 应收账款周转率销售收入净额 平均应收账款4 03 应收账款周转天数360 销售收入净额 平均应收账款 89 41 流动资产周转率销售收入净额 平均流动资产0 32 总资产周转率销售收入净额 平均资产总额0 27 负债比率 资产负债率负债总额 资产总额5 88 产权比率负债总额 股东权益6 25 有形净值债务率负债总额 股东权益 无形资产净值 6 25 已获利息倍数息税前利润 利息费用 盈利能力比率 销售净利率净利润 销售收入 18 07 销售毛利率 销售收入 销售成本 销售收入29 25 资产净利率净利润 平均资产总额 4 94 净资产收益率净利润 平均净资产 5 36 短期偿债能力很强 比率过高 货币资金占流动资产的比重为 85 99 说明资金没能充分利用 闲置过多 存货周转速度较快 占用水平低 流动性强 企业的变现能力较 强 周转率低 回款较慢 根据具体情况 企业的客户为铁路系统 由于对方付款审批程序较多 故交大收回货款存在一定的时间差 但此客户信誉较好 不会对企业收款造成重大不利影响 比例很小 说明利用资本经营活动的能力很差 企业无短期借款和长期借款 销售净利率为负数 盈利能力差 但销售毛利率为正数 说明期
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