商业银行管理第一讲.doc

商业银行管理第一讲：商业银行的定义 商业银行是指吸收公众存款、发放贷款和办理结算为其基本业务的银行。这里的公众存款，是指工商企业、机关团体和个人的活期、定期存款。 判断一家银行是不是商业银行，不能从名称上去区分它，而要从它的业务上去区分。 商业银行在国民经济中的地位和作用 商业银行是一种特殊的企业，在一国金融乃至经济体系中的地位是非常重要的。从金融体系来说，商业银行是中央银行货币政策的首要传递者。从经济体系来看，商业银行是现代社会经济运转的枢纽之一。我国目前商业银行采用的经营模式 根据我国的法律规定，我国商业银行目前实行的是分业经营的经营模式。采用这种模式是同我国金融业的发展现状相适应的。因为我国的银行业从完全的垄断中刚刚走出来，法规还不建全，执法有很大的问题，人员素质还不高，在这种情况下提倡综合经营，就可能给中国金融业带来巨大的混乱，葬送中国金融业的前途。银行组织形式 商业银行的组织形式主要有： 、总分行制。它是由一家总行和若干家分支行组成，形成一个庞大的银行网络，提供快捷方便的银行服务，同时集聚起巨大的资金力量 、独家银行制。独家银行制是指不得设立分支机构的商业银行制度。 、银行持股公司。 、连锁银行。连锁银行是指由同一个人或一群人控制的两家以上的银行。这里的人，既指自然人，也指法人。 总行与分行的权力分配与监督 商业银行的经营一般是按多级机构进行的。对一家大的商业银行来说，分支行是其重要的组成部分，所以如何对分支机构进行控制也是一个重要问题。总的说来，分支行的开设，总行要拨出相应的资本金；总行对分行有统一的资金调拨权、对外签约权、人事权和稽核检查的权力；分支行可以采用对总行或对上级行独立核算方式，也可以制定目标体系，还可以统一核算。分业经营与综合经营 商业银行是进行综合经营还是分业经营，目前国际上有两种不同的银行实践： 、分业经营。即商业银行同其它金融业务分开经营、分开管理。其中特别是与信托业的分开。 、综合经营。从发展趋势来看，在国际竞争日益激烈的情况下，商业银行随着各国对银行业管制的放松，逐步走向综合化。 商业银行实行综合经营的好处表现在： 1、综合经营可以使银行业务多样化，从而使资金来源和运用多样化。 这样，就减少了银行过度依赖于某一类业务的风险，减少了市场波动和行业周期所带来的影响。 2、实行综合经营，顾客可以在一家银行享受到全面服务，从而能够使 银行获得长期稳定的基本顾客。 商业银行实行分业经营的好处表现在： 1、避免因银行的特殊地位而形成的在其它业务经营中的不公平竞争。 2、银行可以集中精力开拓某一市场的业务，防止涉及面宽而形成顾此失彼的状态，造成银行经营不善的后果。 商业银行产权组织形式 我国的商业银行按其产权的归属有这样几种形式： 1、国有商业银行。是从国有专业银行转变而来的，其产权转化为商业银行后，依然是全资国有企业。如中国工商银行、中国建设银行、中国农业银行和中国银行等。 2、企业集团所有的银行。是由经济实力比较强的企业集团，为了本企业集团的资金调度和筹集部分社会资金为集团融资出资建立商业银行。通过发展它们大都已经转变为股份制的商业银行。如招商银行、华夏银行、光大银行等。 3、股份公司式的银行。这类银行主要由两种，一是非公众公司：指不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行，如交通银行等。一是公众公司：指部分或全部股份向公众发售筹集股本金的银行，如深圳发展银行等。 4、民营银行。是由民营企业投资入股组建的银行，如民生银行等。 商 业 银 行 经 营 管 理 第 二 讲：商业银行发展战略、目标定位 商业银行的发展战略是商业银行的一个纲领，是银行发展的中长期规划。发展战略的制定，可以使全体银行工作人员明确银行的发展方向，树立信念和培养协作精神，从而使银行各项活动更加协调和有效的进行。一般来说，发展战略应该在银行的章程中加以说明。不过商业银行的发展战略并非一成不变，而是应该根据市场的发展、以及中央银行对商业银行的管理和法规的变化，经常作相应的调整。 目标定位：是指商业银行为自己的发展规划出一个明确的目标，并确定主要发展方向。银行发展目标定位主要包含两方面内容，一是经营思想，二是经营目标和任务。经营思想是指银行在经营中所奉行的哲学，是竞争性的还是防守性的、是服务主导型的还是利润主导型的。 经营思想往往贯穿于银行的全部经营活动之中，它需要每一个员工，特别是高级管理人员能够充分地理解并运用这种的经营思想。竞争性经营是指银行对业务拓展与市场的占领采取积极的态度，以快速扩大市场份额为目标的经营战略。防守性经营则是指在经营中以稳定自己的市场份额、巩固已有业务，并在此基础上谋求发展的战略。服务主导型思想是指在银行经营中，主张以服务为主，而利润则是第二位的目标。利润主导型则强调银行必须以利润为主要目标，只有最大限度地获得利润，才能发挥银行的积极性，提高效率，降低成本，使公众享受到由于银行效率的提高而带来的福利。 不同银行的经营思想可能会有所不同，即使在同一银行，但处于不同时期，其经营思想也可能不尽相同。但不管以什么样的思想来指导银行的发展，都要求是明确的。在一定的经营思想的指导下，银行的发展战略必须对经营目标和任务做明确而具体的说明，使之具有实际指导意义。首先，在银行的发展战略中，应当明确表示该家银行的地区发展战略。其次，在业务范围上，是采取多样化的业务发展战略，还是重点发展某一类业务，实现专业化经营。第三，服务对象是以某一顾客群为主，还是全面平均地对待每一类顾客。商业银行经营环境分析 商业银行在进行计划编制时，计划人员应该对宏观经济环境和社会发展情况有充分的了解，并能做出比较透彻的分析，只有使本行的计划同经济发展周期结合起来，并从中找出有利于自己发展的机会和方法，才能使银行获得最大收益。其次，对市场上的竞争状况进行分析。这种分析要注意以下几个方面： 市场上现有几个竞争对手，将来还会有几个竞争对手出现； 竞争对手的优势在什么地方，弱点又在什么地方； 现在的竞争对手正在做什么，根据情况分析他们将做什么，我们将会采取哪些措施来进行对应； 市场上还有哪些空白点，填补这些空白我们需要做什么；竞争中的成本有多大，通过竞争会争得多大的利润。 计划编制程序 计划的编制分为四个阶段： 、调查分析。银行的调研部门同银行的主要业务部门，如存款、放款、投资、营销等部门进行商议，共同对经济发展趋势、金融市场竞争状况进行分析。然后由调研部门拟出一份经济金融预测报告，送给各部门参考。 、提出方案。各个部门拟订出下一年（或以后几年）的业务计划方案，特别是有关银行资产负债项目的变化情况的比较详细的方案，财务状况变动的详细设想方案。 、审查方案。行长或董事长了解了各个部门的计划方案后，将这些想法同自己的计划以及董事会的发展思想相互比较，互相补充，并提出修改意见，以保证它同银行的发展战略与业务发展步骤保持一致。 、制定计划。制定正式的计划时，除了根据宏观经济金融的发展状况，更主要的是要使本银行的发展与金融管理部门，即中国人民银行的各项金融监管指标相符合。 银行的决策方式 通常有个人决策和集体决策两种方式。个人决策方式是指由单个人或少数一两个人做出，而不由某个集体、或委员会共同讨论做出决策的方式。个人决策方式具有决策速度快、责任明确等优点。因为是个人决策方式没有复杂的程序，对事件的判断、反映都可能很迅速，而且决策一旦决策失误，决策人没有推卸责任的余地。但是个人决策的正确与否，同决策者的个人素质密切相关。个人的阅历、经验、判断力、决断力甚至决策时的情绪都会直接影响到决策的正确性。其次，长期的个人决策容易使决策者形成独断专行的性格，不愿意听取其他人建议，容易铸成大错。集体决策方式是指由集体讨论做出决策的方式。集体决策不允许某个主要负责人凌驾于集体之上做出决策。按照这种决策方式，银行的重大问题应由董事会进行决策，只有董事会三分之二（或二分之一）以上的董事同意，决议才是有效的。相对于个人决策方式，集体决策有以下一些特点：（1）可靠性。集体决策可以突破个人能力的局限，充分发挥银行高级经理人员的知识与智慧，为银行决策服务。在充分讨论分析的基础上进行决策，决策过程清楚，提高了决策的可靠性，避免失误（2）民主性。集体决策体现了银行决策过程中的民主气氛，阻止个人决策中可能出现的独断专行，使银行的决策处于一种兼听则明的环境中。不过集体决策并非尽善尽美。集体决策最大的弱点是决策速度慢。因为要经过集体的讨论才可以对一件事情做出决定，然而与会成员的聚集往往由于某些原因而需要等到某一特定的时间；其次，集体决策对于责任的承担不很明确。有了成绩是集体的，而出现失误也是集体的，找不到责任的承担者。这种方式容易滋生官僚主义，在承担责任时，往往以集体负责为借口而不了了之。 银行决策委员会 从管理的角度讲，建立若干专业委员会进行专业问题决策，对于大银行的非常必要的。： 信贷委员会。专门负责银行信贷的政策制定，审查一定限额以上贷款业务，监督并检查主要贷款的投向。它一般由主管信贷的副行长作为信贷委员会的负责人，加上信贷部门的主要经理人员，有时它还要请其它部门的负责人参加。 风险管理委员会。它是银行为了全面防范风险而设立的委员会。随着金融自由化和金融创新的发展，银行风险变得更为复杂。这个委员会的目标是协调和指导有关部门及时调整银行的整个资产负债，使其期限搭配、利率搭配达到和谐。 稽核委员会。稽核委员会是独立于银行的一个监督机构。 薪金委员会。制定银行的工资待遇和奖金政策。 商业银行经营管理第三讲：商业银行的投资商业银行的投资，是指商业银行用自有资本和吸收的其它资金投向企业和其它盈利性或非盈利性机构以取得股权的行为。商业银行投资的内容 、直接进行项目投资。这种投资是投资人直接向某一项目投入资金，项目建成以后，或直接由投资人进行经营管理，或将其转让给其他人经营。 、股权投资。股权投资有两种基本形式：一是直接对企业参股，从而获得对企业的一定股权。二是通过证券市场对企业参股。 、信托投资。它是由投资人委托某一机构对某公司进行的投资行为。接受委托的机构常常是金融机构，而投资人则可能是各种各样的自然人或法人。 、债权投资。对债权进行投资主要是通过买卖各种债券而达到的。在证券市场上，债券主要有两类：一类是企业债券，它是由企业发行的债券；二是政府债券，它是由各级政府发行的证券。 我国法律对商业银行投资的限制 根据我国银行法第四十三条的规定：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产。因此，从法律上讲，对商业银行的投资限制是很严格的： 首先，它不得从事信托业务。 其次，它不得从事股票业务。 其三，它不能投资于非自用的不动产。 其四，商业银行不能向企业直接进行投资。 其五，它不能向非银行金融机构投资。 商业银行证券投资的方式 对政府债券投资成为商业银行的最主要的投资业务。主要有两种方式： 、作为一级市场的承销商。 、作为二级市场的投资者。商业银行在国债市场上根据自己的需要购买债券，将国债作为一种重要的收入工具。商业银行证券投资的好处 银行进行证券投资的好处，可以从宏观和微观两个方面来分析： 从微观上看，证券投资能够给商业银行带来收益、保持商业银行资产的流动性。 从宏观上看，它所产生的影响主要表现在： 、对财政政策的影响。当财政出现赤字时，可以根据经济运行状况，考虑通过发行国债来弥补赤字。但是，如果没有商业银行的参与，国债的发行进度会受到很大影响，甚至不可能顺利成功。 、形成了国债二级市场。通过国债发行，并使包括商业银行在内的金融机构普遍参与市场交易，可以逐步形成比较完善的市场体系，发挥金融市场的作用。 、对货币政策的影响。公开市场业务的开展前提是要有一个完善而运转有效的国债市场。因此，商业银行进入国债市场，积极参与国债市场业务，对中央银行货币政策操作至关重要。 、在中央银行的货币政策中取消其信贷规模控制，代之以资产负债比例管理，对商业银行的资产按不同种类制定不同比例，从而使银行总资产被限定在一定规模之内。商业银行持有国债将使银行资产结构产生很大变化，从而减少银行直接对企业的贷款。这在加强金融宏观调控，防止泡沫经济的产生方面，有一定的积极作用。 商业银行贷款管理的基本内容 贷款管理的基本制度包括以下内容： 一、审贷分离制度。 所谓审贷分离，是指商业银行在发放贷款时，要将贷款的审查与贷款的具体发放与管理分开的一种管理方式。 二、贷款审查委员会。 贷款审查委员会的作用是对信贷部门提出的贷款要求进行审查，确定是否同意某个贷款要求。贷款审查委员会大多数都由行长（或者主管信贷的副行长）作委员会的主席，参加委员会的人员主要应该有负责各信贷部门的主管、计划部门主管、政策研究部门的主管。必要时候，还要求有关工程技术人员或资深信贷人员参加。通常，委员会只审查那些超过一定金额的或有疑难问题的贷款。 三、分级审批 分级审批是根据不同级别的分支机构，确定其贷款审批权限的管理方式。实行贷款分级审批制度的银行首先要确定其经营的层次。一般说来实行贷款分级审批制度大致有以下几种模式： 、按县支行（市分行）、省分行和总行三级授权审批贷款。 、对大银行的分支行的贷款权可以设立一些可以量化的指标，在达到这些指标之前，它只能吸收存款、办理其它服务性业务，而不能发放贷款。 、弹性授权。每年由其上级银行对已授权的分、支行的贷款质量进行全面考核，甚至派出稽核人员进行贷款稽核，将考核结果作为第二年是否继续授权和调整授权额度的基础。 四、为借款人保密。 银行对借款人为了借款而向银行提供的有关企业生产、销售以及有关技术情况保密。 五、 贷款大户的档案制度。 对于贷款大户，商业银行应该为其设立专门的档案，以供随时掌握其动向，防止风险的发生。 不良贷款的分类 一逾两呆分类： 1、逾期贷款是指借款合同到期未能归还的贷款。 2、呆帐贷款是指不能收回的贷款。 3、呆滞贷款是指逾期超过一年期限仍未归还的贷款。 贷款五级分类： 一级（正常）。贷款人能够顺利履行合同，贷款本息的偿还有充分保证； 二级（关注）。借款人虽能履行合同，但是遇到了影响其财务状况的不利情况，如果不利的情况继续下去，会对借款人的还款能力产生影响，从而造成银行信贷资产质量的恶化 三级（次级）。借款人的还款能力以及抵押品和担保都不足以保证贷款本金和利息，银行贷款损失的可能性很大。 四级（可疑）。全额收回贷款已不可能，即使将抵押品按市场价值变现，也不可避免地会使本金和利息受到一定损失。 五级（损失）。即使经过努力，例如将抵押品变现、诉诸法律，也无法收回贷款，或即使能收回，其价值也微乎其微。 商业银行经营管理第四讲：不良贷款的解决 我国银行的不良贷款，可以分为两个部份，一部份是由于历史原因所形成的，它是计划经济及其政府为稳定经济而使银行形成的不良贷款；另一部份是市场经济中，由主要由银行自身的原因形成的。一、对于由于历史原因所形成的不良贷款，解决的方法大致有以下几种意见： 、债权转股权。但是，商业银行法颁布后，按照法律规定，商业银行不得对企业进行投资，不得持有企业的股权。因此，现在看来，这种方式在法律上是行不通的。、债务重组。 、由于不少不良贷款是由于财政或政府的原因形成的，因此，解决不良贷款要由财政和银行共同负担。 、对大国有商业银行的巨额不良资产，由于其形成的历史原因，在解决时应该用“四点法”，即财政出一点，中央银行补一点，商业银行过去提留的呆帐准备金冲销一点，商业银行的利润里冲销一点。二、对于由于银行自身原因造成的不良贷款，应当由银行在经营过程中采用不同的方法加以解决。在对呆帐的挽救过程中，一般可以采用以下的程序进行：、确定挽救目标。 、调查、了解、分析企业的实际状况。 、确定呆帐挽救策略，主要有两种：一是按法律程序提起诉讼，依法收回贷款，或者要求贷款企业破产，按破产法的要求进行清算。 资本金的作用 注册资本。是指银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。它是说明银行将以多大的资本金来进行经营。 实收资本。这是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等等项目。 资本金对商业银行来说非常重要，主要表现在银行经营上的作用、管理上的作用和对银行的保护的作用： 1、要设立银行，必须要有一定自有资金。 2、为购置办公楼、办公设备与其它营业所需的非盈利资产提供资金。 3、对存款人提供保护，增加银行信誉。银行在经营存款人的资金时，可能会出现各种风险。资本金可以在银行出现亏损时，弥补银行亏损，保证存款人的利益。 4、对银行提供保护。银行的资本金规模越大，其承受风险的能力越大。5、可以满足银行对其他机构投资的要求。虽然我国商业银行法规定商业银行不得对非银行金融机构和非金融机构投资，但是没有规定禁止向其它银行投资。一旦某家银行要向其他银行投资时，它也不能用它吸收的存款或其他借入款，只能用其资本金。 6、银行的资本金同银行的资产负债业务也有很大的关系。各国中央银行都对资本金和资产负债制定有法定比例，资本金越大，业务才可能越大。 股权资本的构成 一家银行的股权资本就是资产负债表中的净值，它是由下列项构成的： 1、实收资本 实收资本是银行（或企业）投资人（股东）实际投入到银行（或企业）的资本。 2、资本公积 按照一般商业银行的财务规则，银行在发行股票时，若按溢价发行，溢价部分就是资本公积。在增资配股时，配股价超过面值的部份应记入资本公积。 3、盈余公积金 为了发展，银行（或企业）一般都会将每年所得利润留出一定比例用于自己的发展，以增大银行（或企业）的实力，这部分盈余就叫做盈余公积金。 4、未分配利润 未分配利润则是由于种种原因留在银行（或企业）的累积利润。未分配利润是银行（或企业）可以无偿占用的可作为资本金来加以运用的资金。 5、各项准备金 是指银行提留的呆帐准备金、坏帐准备金、投资风险准备金，有时还包括利润等等。这些提取的准备金，在未使用前可以被看作是资本金或股东权益。 我国的资本率充足制度 我国商业银行资本充足率制度的具体内容包括： 一、对资本的定义。把资本分为两类：核心资本和附属资本。核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括：呆帐准备金、坏帐准备、投资风险准备金和五年（包括五年期）以上的长期债券。 资本总额就是从上述两类资本中减去： 1、应从资本总额中扣除银行向工商企业的参股投资。 2、对银行和其它金融机构不合并列帐的投资。 3、呆帐损失中未冲销部份； 4、对非自用不动产的投资。用公式来表示即：资本总额（核心资本附属资本）-（对企业的投资对其他银行和非银行金融机构的投资未冲销呆帐对非自用不动产的投资）二、对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六等风险权重，即、70。 三、在计算资本充足率时，是按期末余额计算的。具体要求是： 资本净额/风险加权资产期未余额8% 核心资本/风险加权资产期末余额4% 资本充足率标准的实施对银行业的影响 制定统一的资本充足率标准，对银行业的影响主要表现在以下几个方面： 1、形成一个较为公平的竞争环境。就国际银行业而论，如果没有统一的资本充足率标准，则由于银行注册国家不同，就可能出现不同资产规模而资本金相同的局面，形成国际银行业的不平等竞争。对于我国的银行业来讲，如果没有统一的资本充足率标准，不同的银行就可能有不同的资本金比率，其面临的风险程度也不同，增大了银行业的不稳定性。另一方面，由于我国对外开放的不断发展，不仅外国银行进入中国金融市场，中国的银行和其它金融机构也在向海外发展，建立营业性机构。因此，按照国际惯例制定银行资本充足率标准，可以更进一步向世人表明中国对外开放政策的稳定，建立符合国际标准的竞争规则，有利于中国的银行业进入国际金融市场。 2、对金融业的稳定提供了保护。如果银行的资本较小，但经营的业务却较大，就很容易给存款人带来风险，严重者有可能造成整个金融业的不稳定。制定统一的资本充足率标准，可以限制银行无限制地扩张其业务，对存款人以及社会的稳定是非常重要的。 、银行将进一步调整其资产结构，以适应新的要求。由于不同的资产，其风险程度不同，因而所需要保有的资本金就有所不同。因此，相同数额的资本金，由于资产的结构不同，其风险资产总额不同，因而资充足也会不一样。制定了统一的资本充足统率标准后，没有达到这一标准的银行，可以通过增加风险权数低的资产、减少风险权数高的资产，以满足资本充足率的要求。相反，资本充足比率超过规定标准的银行，可以根据实际情况进行反向操作，适当增加风险权数高的资产，以增加其收益。 、银行纷纷增加资本金，增强了银行实力。资本金的大小，直接关系到银行资产量的扩张。如果某家银行的资本金不够充足，该银行就有可能在国际上受到歧视，在国内也要受到中央银行的处罚商业银行经营管理第五讲：商业银行负债的结构 负债是商业银行生存的基础，对银行来说是最重要的： 、负债是银行吸收资金的主要来源。 、负债业务是银行资产业务的基础。 、负债业务是银行开展中间业务的基础。 、负债业务的开展增强了银行同社会各界的广泛联系。 、 负债业务的国际化有利于银行改善经营管理，提高竞争能力。 商业银行负债的结构主要由两方面的内容构成，即存款和借入款。存款是商业银行的 主要负债，也是商业银行经常性的资金来源。借入款是指商业银行在资金不足时主动地通过金融市场或直接地向中央银行融通的资金。 银行存款的分类 我国商业银行的存款一般有以下几种分类方法： 一、按存款的稳定性不同，可以分为： 1、活期存款。这是客户可随时存取，不限定存期的存款。其利率较定期存款低。这部分存款存取较为频繁，波动性较大、流动性较强。 2、定期存款。这是客户事先约定有偿还期的存款。其利率视期限长短而定，期限越长利率越高。这种存款由于有固定期限，其流动性较差，是银行稳定的资金来源。 3、定活两便存款。这种存款事先不确定期限，可随时提取和续存。利率视存期长短而定，但比一般定期存款低，比活期存款高。其流动性比活期存款弱，比定期存款强；稳定性则较活期存款强，较定期存款弱。 二、按存款人的经济性质不同，可以分为： 1、企业存款。包括结算户存款和专用基金存款两种。结算户存款主要来源于企业在生产和流通过程中的闲置资金和支付准备。专用基金存款主要来源于企业按规定提留的折旧基金、大修理基金和利润留存基金，实行专款专用 2、储蓄存款。主要是指城乡居民货币收入的结余款或生活待用款，可分为活期储蓄存款、定期储蓄存款和定活两便储蓄存款。定期储蓄存款又包括零存整取、整存整取、存本取息等种类。 3、财政存款。指国家及地方财政收入余额所形成的存款，它主要包括财政金库款、由财政拨付的基本建设款。 4、机关团体存款。这是机关、团体、事业、学校、部队等单位的经费存款。 5、农村存款。这是农村的乡镇企业、农民集体和个人存款。它主要包括农业银行和农村信用合作社所吸收的存款。 6、其他存款。包括信托存款和一些无法归类的存款。 存款的管理 一、储蓄存款的管理。 储蓄存款是银行负债的重要组成部分，也是市场经济条件下各家银行竞争的焦点，必须加强管理。 1、认真贯彻储蓄存款的原则。银行在组织储蓄存款时，必须坚持存款自愿，取款自由，存款有息，为储户保密的原则。 2、适应城乡居民的需要，合理设置储蓄存款的种类。 3、提高银行服务质量。 4、合理增设营业网点。 5、运用银行卡等新的金融工具，吸引更多的客户。 、合理确定储蓄存款的利率。银行应根据社会资金的供求状况、预期通货膨胀率、其它金融资产的收益率、有关的政策规定和贷款利率高低等因素的变化，适时调整利率水平和利率档次，确定一个科学合理的利率水平。 、做好广泛的宣传工作。 二、企业存款的管理。 企业存款的特点是一次性资金量大，不像个人储蓄是零星存款。但是它存入量大的同时，其一次取款量也大。 1、根据企业需要开发新的存款种类。 2、提供多种服务，密切银企关系。 3、以贷引存，存贷结合。 4、实行分口管理，建立计划、信贷、会计三位一体的企业存款管理机制。 5、建立健全企业存款管理制度。 三、存款利率的管理。 在利率管理中，要考虑：是否要保持正利率；现在的利率如是下利率，是否太高；预期通货膨胀率的趋势怎样；股市的趋势怎样，是否应该随股市的波动调整利率；国债的发行量和发行时间，以及发行利率有多高，是否应在存款利率上与其保持相互的适应。 同业拆借 同业拆借是指商业银行之间利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。 同业拆借作为临时调剂性借贷行为，具有以下特点： 1、期限短。同业拆借的交易期限较短，属临时性的资金融通。我国目前同业拆借期限最长不超过4个月。 2、利率相对较低。一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由于拆借双方都是商业银行或其它金融机构，其信誉比一般工商企业要高，拆借风险较小，加之拆借期限较短，因而利率水平较低。 3、 同业拆借的参与者是商业银行和其它金融机构。 商业银行进行同业拆借活动时，必须遵循以下原则： 1、 自主性原则。同业拆借是一种信用行为，在进行拆借资金交易时，必须承认 和尊重市场主体 (交易双方)的权利和义务，严格遵循自愿协商、平等互利、自主成交的原则，维护市场经营者的合法权益，形成平等竞争的有序环境，保证资金的合理流动。 2、偿还性原则。对拆出方来说，由于拆出的是本行暂时闲置不用的资金，有一定 期限限制，因此必须按期收回。对拆入方来说，拆入资金只是拥有一定期限内的资金使用权，并不拥有长期使用的权利，也不改变资金的所有权，因而必须到期如数偿还。 3、短期性原则。同业拆借的典型特征之一是期限短，属一种短期融资。从拆出方看，拆出的资金是银行的暂时闲置的资金，从数量和期限上都具有不确定性，因而其资金运用必须是短期的。就拆入方而言，向同业拆入资金主要是解决临时性储备不足的资金需要，如因清算联行汇差而出现的临时性头寸不足和头寸调度方面的突发性资金需求等。因此拆入方也应坚持拆入资金的短期性原则，一旦贷款收回或存款增加，就应立即归还这种借款。 中央银行借款和再贴现 一、中央银行借款。商业银行向中央银行借款可以是信用借款，也可以是抵押借款。我国目前商业银行向中央银行申请的借款皆为信用借款，主要有三种： 1、年度性借款。主要用于解决商业银行因经济合理增长而引起的年度信贷资金不足。其期限一般为一年。 2、季节性借款。主要解决商业银行因信贷资金先支后付或存贷款季节性下降上升等因素引起的暂时资金不足。 3、头寸借款。主要解决商业银行因资金头寸不足而造成的临时性资金短缺。期限在七天以内。 二、再贴现。再贴现是商业银行将持有的未到期汇票向中央银行卖出的票据转让行为。由于我国再贴现业务起步较晚，中国人民银行总行对再贴现业务作了一些具体规定： 1、再贴现的对象：是在当在人民银行开立帐户的商业银行分支机构。 2、再贴现的票据：是商业银行已办理贴现，但票据未到期、票式完整、经地市 (不含县级市)级以上商业银行分行授权承兑的商业汇票。 3、再贴现的期限与利率：再贴现期限从其再贴现之日起至汇票到期日止，一般为3个月，最长不得超过4个月。其再贴现率一般低于再贷款利率。 4、再贴现总量：对各级人民银行的再贴现实行限额管理，任何时点均不得突破，也不得与其他再贷款限额相互串用。 5、再贴现的金额：按贴现汇票的票面金额扣除再贴现利息计算。 商业银行经营管理第六讲：票据的作用 商业信用与银行信用的结合，首先是让商业信用采用有形的、规范的、符合法律规则的契约方式，形成我们所说的商业票据。商业信用的契约化是第一步。第二步则是把已经契约化的商业信用通过银行的承兑、贴现，以及再贴现方式纳入银行信用的轨道。 商业票据的运用，对经济稳定发展所具有的重要的意义： 、使用商业票据，特别是将商业票据经过银行承兑而成为银行承兑汇票，使商业信用与银行信用结合起来，有利于商业信用的发展，从而建立起全社会共同遵守、共同维护的市场经济信用体系，促进市场经济的繁荣。 、使用票据有利于减少中国经济中的所谓企业间的三角债，降低经济发生大范围信用危机的可能。 、优化信贷资金的配置。 、为中央银行货币政策提供一个调控手段。 、提高了资金的周转速度。票据的种类及要式 一、本票 本票是由出票人签发的，承诺在一定时间（或见票时）无条件支付一定金额款项给票据持有人或票据指定收款人的书面凭证。 按照其不同的出票人，本票可分为商业本票和银行本票。商业本票是由企业（公司）为出票人（债务人）所设立的本票。银行本票是银行为出票人所设立的票据。 二、支票 支票是出票人签发的，委托金融机构无条件支付一定金额给收款人或持票人的书面凭证。 出票人要签发支票，首先要在银行或其他可以办理支票业务的金融机构开立支票存款帐户，存入一定数量的资金，并预留签名式样和印鉴，然后才可以购买支票本，并使用支票。 有效的支票必须记载以下事项： -表明支票的字样； -无条件付款的委托； -确定的金额； -付款人名称； -出票日期； -出票人签章。 银行或收款人在收到支票以后，要认真检查支票是否有效： 首先，检查其签章是否与其预留的相符，若不相符，不能付款； 其次，支票上是否记载有付款日期，如有记载，则为无效支票；支票的有效付款期为自出票之日起的日内，付款人在超过这个期限内提示付款，银行也应当拒付； 其三，检查出票人的存款金额。对出票人签发的空头支票，银行一是不得付款，二是要对出票人加收罚款。所谓空头支票，是指出票人签发的支票金额超过其付款时支票存款户上的存款余额。 使用支票可以支取现金，也可以只用作转帐。只能提取现金的支票叫现金支票，只能转帐的支票叫转帐支票。 三、汇票 汇票是出票人签发的，委托付款人见票时或在指定日期无条件支付一定金额给收款人或持票人的书面凭证。汇票有银行汇票和商业汇票之分。 汇票与本票不同之处在于：汇票行为同支票一样涉及三方当事人，即出票人、付款人和收款人,而本票只有两个当事人。 汇票与支票的不同在于： 1、支票的付款人只能是银行或其他金融机构，而汇票的付款人或者是金融机构，或者是其他机构； 2、汇票可以在票据上注明付款日期，成为远期汇票，而支票不允许在票据上另行指定付款日期； 3、汇票一般要求承兑，而支票则没有承兑问题。 在签发汇票时，除了需要具有同本票和支票的签发相同的基本要约以外，汇票的签发必须要有对价，即汇票必须有对应的商品交易。我们说，商业汇票的签发是根据商品交易而产生的。 根据汇票的付款日期，可以分为即期汇票与远期汇票。 票据的流通 一、票据的转让。 持票人将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授与他人行使的行为就是票据的转让。 票据的转让是通过对票据的背书来实现的。背书是指在票据背面或在粘附在票据背面的单据（粘单）记载有关事项并签章的票据行为。本票、支票和汇票都可以通过背书而转让。背书的效力表现在三个方面：一是权利转移的效力。二是权利证明效力。三是权利担保效力。 二、票据的承兑。 承兑是指汇票付款人保证汇票到期时支付汇票金额的承诺。承兑制度是汇票特有的行为，本票和支票都没有承兑问题。票据法规定，定日付款或出票后定期付款的汇票，持票人应当在汇票到期日前向付款提示承兑。见票后定期付款的汇票，持票人则应在自出票日起的个月之内向付款人提示承兑。见票即付的汇票则无需承兑。 持票人在向其付款人提示承兑以后，付款人对其收到的要求承兑的汇票，应做出承兑或拒绝承兑的表示，这个表示应当在收到提示承兑汇票的三日内作出。付款人决定承兑的，他就应当在汇票的正面记载：承兑字样、承兑人签章、承兑日期。没有前两项记载的承兑为无效承兑。 一般说来，承兑可以由第三方企业（公司），也可由银行。在大多数的情况下，承兑由银行作出。因而，为了保证银行在承兑业务中的安全性，银行只对在自己银行开户的客户出票的商业汇票，才进行承兑。这样一来，一般汇票出票人既可以是债务人，又可以是收款人的概念，就转化为只有债务人才能作为出票人。出票人和承兑银行有了固定的委托付款关系。 银行在决定是否承兑时，只有肯定和否定两种选择，不能做出有附加条件的承兑。凡是附带条件的承兑，将被视为拒绝承兑。一旦决定承兑，承兑人就负有不可撤消的无条件付款责任。即使出票无力付款，承兑人也要承担全部付款责任。 三、票据的保证。 是指票据债务人以外的他人为特定债务人履行票据债务而提供的保证。只有本票和汇票才需要保证，支票无需保证。这里应当注意的是要防止自己为自己保证。保证人在对票据提供保证以后，应当在票据上表明保证字样，并写上保证人和被保证人的名称、地址，并由保证人签章。 保证人可以为出票人、背书人和承兑人提供保证。当他为承兑人提供保证时，若承兑人不能到期付款，他就必须到期付款，这时他是主债务人；而当他为出票人或背书人提供保证时，若出票人或背书人不能清偿到期债务，承兑人会首先向债权人付款，随后再向保证人要求归还承兑人所付款项。这时他处于次债务人地位。 若保证人为无民事行为能的人提供保证，或被保证人的签章属于伪造等情况下，保证人也应承担保证责任。除非票据因为缺少必须的记载而为无效票据时，保证人的责任才可以免除。 四、票据的贴现。 票据贴现是票据持有人将未到期票据卖给银行来融通资金的行为。从银行的角度来看，贴现过程相当于银行的贷款行为。 五、票据的再贴现。 再贴现是商业银行将持有贴现票据向中央银行进行贴现的票据行为。 再贴现是中央银行同商业银行之间的行为，其再贴现金额的计算同商业银行办理贴现时完全相同。 中央银行办理再贴的目的： 1、通过中央银行的再贴现率影响市场利率水平，进而影响投资，从而达到调控经济的目的。 2、通过有弹性的贴现政策，控制货币的投放，从而调节货币的供应量。 3、央行可以通过选择性贴现政策进行经济的结构调节。 票据的追索 票据的追索权是指持票人在票据得不到承兑或得不到付款时，有向出票人、背书人、承兑人和保证人要求偿还票据金额、利息以及有关费用的权利。 、追索权的行使。如果票据在到期日前有以下情况发生，持票人就可以行使追索权，收回自己应得的款项： （1）票据在提示承兑时被拒绝。 （2）承兑人或付款人死亡、逃匿 （3）承兑人或付款人宣告破产或被责令终止业务活动。 、追索权的丧失。 -持票人未在规定的时期内提示承兑，将会丧失对前手的追索权； -持票人未在规定的时期提示付款的，将会丧失对前手的追索权； -持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或未按规定规定期限提供其它合法证明的，也会丧失对其前手的追索权。 、无追索权的背书。在国际商业银行业务中，常常有背书人想在退票时免除自己的责任，他可以在他的背书上注明无追索权或不可向我追索字样。但根据我国的票据法，背书不得附有条件，若在背书时附有条件，其条件是不具有法律效力的。 商业银行经营管理第七讲：中间业务与表外业务的异同 中间业务和表外业务都是银行业务中，不计入资产负债表的项目。 中间业务是指银行纯粹是中介人，向客户提供服务项目，一般不会担心这些业务给银行带来大的损失。而表外业务则是银行对客户的某种承诺或是其他潜在的、可能转化为银行资产和负债的业务项目。 结算帐户 结算帐户是指客户开立的，可以开立支票等转帐工具进行支付的帐户。 在银行开立结算帐户时，客户要向银行提交营业执照副本（非经营性单位要提供单位证明）；提供正确的单位名称并在银行留有单位的印鉴和财务主管的个人印鉴。银行同意客户的申请，银行将给客户一个结算帐户的号码，开户行的名称，并请客户在银行购买支票本等结算单证。 基本存款帐户 按照现行对商业银行的规定，一家企事业单位只能在一家银行开立基本结算帐户，即基本存款帐户。企业的日常收支、销售收入和现金支取都必须经基本帐户。 结算方式 目前我国商业银行的结算方式主要有：汇兑结算、委托收付款、托收承付、银行汇票、商业汇票、银行本票和信用卡结算等方式。 汇兑结算是汇款人委托银行将一定金额款项汇给外地收款人的一种方式。 委托收（付）款是收（付）款人委托银行向付（收）款人收取（支付）款项的一种结算方式。 收（付）款人向银行提供收（付）款依据，由银行主动向付（收）款方银行收（付）款。 银行汇票是银行签发的、由汇款人持有前往异地办理转帐结算或支取现金的票据。 银行汇票结算即通过银行汇票办理结算的方式。 商业汇票结算、银行本票结算、支票结算和信用信用卡结算分别指通过商业汇票、银行本票、支票和信用卡进行结算的方式。 资金划拨 资金划拨可以分为同城结算中的资金划拨与异地资金划拨。 同城资金划拨是指需要最终以资金划拨方式结清债权债务的银行处于同一城市时的资金划拨。 异地资金划拨是指收付双方银行都不在同一城市时，两家银行的最终债权债务的结清所需要的资金划拨方式。 银行结算电子化 随着科学技术的发展，银行结算日益电子化，这已经成为银行业发展的一个趋势和潮流。 自动柜员机（ATM） 自动柜员机是银行设置的、可以处理部分银行业务的机器，顾客可以通过自动柜员机，办理诸如存款、取款等一些事项。自动柜员机为银行节省了许多人力资源及一些硬件成本，从时间和空间上扩展银行业务。自动柜员机打破了银行营业时间的限制，顾客可以在任何时候从开户行的自动柜员机上取出或存入现钞，顾客还可以利用磁卡在柜员机上查询自己帐户上的资金余额等。不过，由于银行使用自动柜员机也有劣势，因此自动柜员机仍不能完全替代银行的储蓄所提供的服务。 售货终端机（POS） 售货终端系统实际上是银行、商店和顾客在计算机网络基础上的一种协议。 客户在外出购物或进行其他消费时，不用带现金，只需使用银行发出的磁卡，如信用卡、储蓄卡、消费卡等等在商店或消费点的终端机上进行结算即可。 居家银行服务 居家银行服务是指客户在家中或在办公室中，通过电话、计算机，甚至电视网络所办理的银行业务。 网络银行 网络银行是指利用英特网（INTERENET）开展的银行业务。 网络银行的特点主要有： 1、成本低。 2、办理业务速度快。 3、客户面广。 4、保