北人印刷机械股份有限公司生产管理内控制度.doc

北人印刷机械股份有限公司生产管理内控制度 (运作资源由人力、工厂、部件、工艺以及计划控制系统五方面组成)21.2含义生产内控是指通过生产组织工作，按照企业目标的要求，设置技术上可行、经济上合算、物质技术条件和环境条件允许的生产系统；通过生产计划工作，制定生产系统优化运行的方案；通过生产控制工作，及时有效地调节企业生产过程内外的各种关系，使生产系统的运行符合既定生产计划的要求，实现预期生产的品种、质量、产量、出产期限和生产成本的目标；努力达到投入少、产出多，取得最佳经济效益的目的。 31.3业务流程范围生产模块所涉及的业务范围计划管理、制造管理、品质管理、效率管理。 （成本控制、工艺提高、改进、能力测算与平衡、实施、工艺改进调整）所涉及的部门范围生产管理部、技术部、品质保证部、人力资源部、财务部、营销中心、企管运营部、分公司制造分部、分公司采购分部、装配工段、机工工段、物流中心。 41.4业务目标11.4.1经营目标1)根据公司经营计划合理组织生产运行，满足销售需求；2)通过科学合理的生产控制活动，及时有效地协调企业生产过程中遇到的各种问题和各种关系，不断提高劳产率。 21.4.2财务目标1)通过生产管控，减少管理漏洞，保证生产成本的真实有效。 同时，通过加强控制，降低不必要的支出和浪费，从而降低生产成本；2)通过生产管控，优化生产系统的投入产出模式，强化计划管理的准确性和高效性，在减少生产资金占用的同时提高资金周转率。 文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-3031.4.3合规目标1)生产运营过程符合国家有关法律、法规和其他要求；2)安全生产要符合国家有关法律、法规和其他要求。 51.5主要风险1)无法实现预期生产的品种、质量、产量、出产期限，进而无法满足市场销售需求；（产销不平衡）2)工艺分工和工艺路线不合理，导致厂内个别生产环节能力不足、或个别生产环节能力过剩，导致劳产率低下；3)生产管理过程失控，统计数据失真，管理漏洞增加，生产过程浪费增多，生产周期拉长，导致物流、资金流和信息流不统一，生产成本不实和生产成本过高；4)生产盲目投入，不能与销售信息适当匹配，导致生产库存增大，造成生产资金占用过大、资金周转率过低，甚至可能会导致资金不足；5)违规生产。 61.6主要控制点1)生产计划的编制和评审；2)生产计划的审核与下达；3)ERP生产计划的编制、审核与下达；4)临时计划的审核与控制；5)生产计划组织实施与控制；6)产品质量管理；7)产品成本的归集与分配以及生产统计管理；8)安全生产管理的监督与执行。 71.7控制措施与方法安全质量标准化、生产管理制度、生产统计管理制度、质量管理制度、分公司考核管理制度，组织机构及部门职责。 文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-3022组织机构及部门职责12.1公司组织机构及生产管理部门职责股份公司企管运营部负责职能部门职责分配、职能协调及绩效考核工作；技术中心负责工艺分工及调整确认、工艺改进、技术通知的发布工作；品质保证部负责物资品质的检验及验证工作；财务部负责生产资金的筹集工作；营销中心负责销售信息（销产字通知）的发布及做好产销平衡沟通协调工作；生产管理部负责组织股份公司整体生产运营活动；分公司下设制造分部，负责组织分公司整体生产运营活动。 生产管理部工作职责如下1)负责编制年度、季度、月度生产计划并组织评审；2)负责组织实施生产计划，有效控制生产进度；3)负责生产计划的有效管理；4)负责股份公司安全文明生产管理；5)负责组织实施ERP项目推进工作；6)负责生产的各项统计核算、统计分析工作；7)负责本部门人员的考勤管理和绩效考核工作；分公司制造分部工作职责如下8)负责组织实施分公司生产计划，有效控制生产进度；9)负责分公司生产计划的有效管理；10)负责组织采购分部（含外协）进行产品零部件采购和外协加工；11)负责分公司安全文明生产管理；12)负责生产的各项统计核算、统计分析工作；13)负责货运车辆的管理；14)负责本部门人员的考勤管理和绩效考核工作；15)负责组织各工段完成具体的生产计划实施、人员管理、质量控制、安全教育、安全生产管理、设备保养、工时统计和成本统计工作。 33授权体系生产业务授权，是指各级管理人员在其岗位职权范围内，根据既定的权限及文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-30有关职责执行生产的各项业务。 生产业务授权详见下表项目发起部门协商会签部门讨论/审核部门/审核人员批准部门/批准人员年度生产计划的编制与评审公司生产管理部营销部、财务部、技术部生产管理部经理股份公司主管副总经理年度计划的审核与下达公司生产管理部营销部、财务部、分公司制造分部生产管理部经理公司经理办公会通过、公司总经理批准月度生产计划调整与下达分公司制造分部采购分部、物流中心、各工段制造分部计划员分公司主管生产副经理ERP生产计划的编制与下达生产管理部/制造分部技术部、财务部、分公司制造分部生产管理部ERP主计划员生产管理部经理临时计划的下达与审核生产管理部/制造分部技术部、财务部、分公司制造分部生产管理部主计划员生产管理部经理生产计划的实施与考核分公司制造分部采购分部、物流分部、各工段分公司考核评比小组分公司经理生产过程质量控制与考核品质保证部技术部、生产管理部、分公司制造分部企管运营部品质保证部部长产品成本归集与分配生产管理部、财务部品质保证部、分公司制造分部、采购分部、物流中心财务部成本管理组分公司经理安全生产管理与监控生产管理部分公司各部门、各工段生产管理部生产管理部经理44生产业务流程及步骤14.1年度计划业务流程步骤与控制点序号内容控制点1分公司年度生产计划编制年度计划讨论稿2年度计划评审（确定三级安全库存、确定年度生产总量）年度计划测算稿3对年度计划运用ERP系统进行能力测算，分析生产能力的负荷情况4根据测算结果进行工艺分工调整和计划调整针对生产能力的不同负荷情况提出措施方案年度生产计划草稿5组织分公司制造分部对计划草稿进行审核，并根据评审意见对计划进行修改，形成正式年度生产计划；并经生产管理部经理审核后，报公司经理办公会公司经理办公会通过公司总经理批准6下发年度计划年度计划正式稿文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-3024.2月度生产计划业务流程步骤与控制点序号内容控制点1根据销售三个月的滚动预测计划与生产实际完成情况，以及三级安全库存情况进行每月月度计划的编制销售三个月滚动预测计划必须经销售总监签字同意2编制完成后，组织各相关单位进行评审，针对问题及时采取相应措施，及时调整相应月度生产计划。 经生产管理部审核后，报生产管理部经理生产管理部经理批准3下达月度生产计划月度生产计划正式稿34.3临时计划的审核与控制业务流程步骤与控制点序号内容控制点1技术中心完成相关设计临时修改通知单、相关图纸资料及相关工艺资料，并维护ERP项目数据ERP项目数据维护员签字2财务部确定相关零件成本属性、价格办确认价格信息财务部、价格办负责人员签字3生产管理部计划员审核设计资料（投产批次、投产数量、资料准确性和完整性等）生产主计划员签字4临时生产计划指令编制、ERP生产数据维护生产主计划员签字5临时生产计划审核生产主计划员签字6临时生产计划下达物料需求计划员44.4P ERP生产计划的业务流程步骤与控制点序号内容控制点1根据年度或月度生产计划运算主生产计划或MRP物料需求计划.（生产BOM完整、准确；库存、在制等信息准确）生产主计划员对生产BOM维护准确2审核ERP任务的完整性和准确性，同时审核工艺信息、价格信息等数据完整性，核实无误后，报分公司生产副经理批准ERP计划下达申请单分公司生产副经理批准3ERP任务下达物料需求计划员54.5生产计划的实施与考核业务流程步骤与控制点序号内容控制点1生产计划下达后，各工段进行计划分解并执行工段作业计划2制造分部对到期的生产任务进行核实和督促制造分部统计记录3工段和制造分部、采购分部每天必须保证工票录入及时准确，物流中心入出库单据录入及时准确，且做到日清日结厂内工时工票统计和系统录入、入出库单据数据维护4制造分部每周召开生产调度会，掌握生产计划完成情况；协调解决生产过程中遇到的各种问题调度会会议纪要5对于不能够按计划要求完工的单位，进行生产分析，月度未完工报告文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-30针对存在的问题做出书面报告6针对不能按照计划要求完工的单位存在的问题采取措施进行解决，保证尽快完工，或更换其他的加工单位进行零件加工保证计划如期实现，或在可控范围内实现7每月25日对当月生产情况进行总结各工段月度计划完成报表月度生产工作总结8每月月底，对各单位生产完成情况进行考评月度考评通报64.6生产过程质量控制与考核业务流程步骤与控制点序号内容控制点1按照计划要求，采购组织原材料采购和外协毛坯生产并入库零件入库单；原材料和毛坯入库检验（检验章、化验单）2毛坯出库加工过程中，针对关主零件设立质量控制点。 对于其他零件执行工艺纪律检查标准进行生产和质量控制检查工艺流程卡片上是否由质量检查人员的签字、盖章3零件入库，办理相关入库手续，物流中心进行信息录入计算机系统和进行仓储保管，保证帐物相符。 领料单位进行出库，办理相关出库手续零件入库单（检查员签章）零件出库单4装配部件组装按照装配工艺生产执行工艺纪律检查标准，并设立关主零件质量控制点检查工艺流程卡片上是否有质量检查人员签字、盖章5总装流水线，按照工艺纪律检查标准和装配流水线装配检验记录进行装配生产检查装配检验记录是否有操作者和检查员的签章6装配生产完成进行包厢，并进行最终成品外观检验和包厢检验，完工办理成品入库手续，入成品库整机合格证；成品入库单74.7产品成本归集与分配序号内容控制点1生产管理部下达生产指令，制造分部下达月度任务结转计划2分公司制造分部组织生产部门，在结算日前完成结转任务的领料、采购等工作车间领料单、零件入库单等票据有专人负责和签章且填写清晰准确，并及时录入系统3生产工段完成工时录入，进行工时统计及分析保证统计数据的收集准确、齐全，保证统计数据的真实有效；专职统计员4每月月末各分公司间进行财务成本数据交换相互确认本月生产成本发生情况；相互签字认可5存在问题进行调整与核实6不存在问题，财务进行成本汇总与分配财务部部长同意签批84.8安全生产管理与监控序号内容控制点1建立公司安全生产管理制度符合国家和股份公司相关要求和规定2构建公司安全管理组织机构分单位落实责任人3组织员工进行安全教育和安全培训文档名称北人印刷机械股份有限公司内控手册控制分册生产管理文档时间xx-5-304与分公司各部门签订安全目标责任书分公司党政一把手签字确认5不定期进行现场检查，提出不合格项，并采取纠正措施，及措施的验证.安全管理不合格项通知单安全管理整改措施单55业务流程图表业务目标业务风险控制点监督检查方法流程图1根据公司经营计划合理组织生产运行，满足销售需求。 （风险 1、4）2通过科学合理的生产控制工作，及时有效地协调企业生产过程中遇到的各种问题和各种关系，不断提高劳产率。 （风险2）3通过生产管控，减少管理漏洞，保证生产成本的真是有效。 同时，通过加强控制，降低不必要的支出和浪费，从而降低生产成本（包含产品成本）。 （风险3）4通过生产管控，优化生产系统的投入产出模式，强化计划管理的准时性和高效性，在减少生产资金占用的同时提高资金周转率。 （风险4） 5、生产运营过程符合国家有关法律、法规。 （风险5） 6、人员用工要符合国家有关法律、法规。 （风险5）1无法实现预期生产的品种、质量、产量、出产期限，进而无法满足市场销售需求。 （产销不平衡）2工艺分工和工艺路线不合理，导致厂内个别生产环节能力不足、或个别生产环节能力过剩，导致劳产率低下。 3生产管理过程失控，统计数据失真，管理漏洞增加，质量下降，生产过程浪费增多，生产周期拉长，导致物流、资金流和信息流不统一，生产成本不实和生产成本过高。 4生产盲目投入，不能与销售信息适当匹配，导致生产库存增大，造成生产资金占用过大、资金周转率过低，甚至可能会导致资金不足。 5、违规生产。 1、生产计划的编制和评审。 （风险 1、 2、4） 2、生产计划的审核与下达。 （风险 1、 3、4） 3、临时计划的审核与控制。 （风险 1、 3、4） 4、ERP生产计划的编制、审核与下达。 （风险 1、 3、4） 5、生产计划组织实施与控制。 （风险 1、 2、 3、4） 6、产品质量管理。 （风险 1、3） 7、产品成本的归集与分配以及生产统计管理。 （风险3） 8、安全生产管理的监督与执行。 （风险5） 9、计划的回收、调整与总结。 （风险 1、 3、4）1是否经过分公司内部各部门进行内部评审，是否有针对生产任务与能力不平衡时的应对措施。 是否经过生产制造部经理的审核。 2审核完成的年度计划是否经过公司经理办公会通过。 公司经理批准签字下发。 3月度计划是否考虑销售短期需求，并经分公司制造分部经理审核，分公司生产副经理批准。 4、临时设计修改通知单是否经过技术部ERP数据维护员、财务主管人员、生产部主计划员签字确认，临时生产指令是否经过生产部主计划员签字确认。 5.ERP计划是否经过分公司制造分部经理审核，工艺信息和价格信息是否完整。 提前期是否合理等。 计划的下达是否经过分公司生产副经理批准。 6计划的执行是否有定期的反馈，是否能够按照要求及时输入工票，是否能够按照计划要求完工，对于不能按照要求完工的单位是否采取必要措施或进行更换。 计划的执行效果是否可控。 7.零件生产是