项目资金管理细则

资金管理实施细则1 目的为强化对分公司、 项目部资金的统筹管理，明确分公司财务收支计划、资金使用等财务事项的职责、权限、程序，充分发挥 资金的使用效率和经济效益，特制订本实施细则。2 原则资金管理总原则为：计划管理、量入为出、留有余地，专款专用、有偿使用。3 适用范围本细则适用分公司所有自营项目。4 管理职责4.1 分公司财务核算部为项目资金管理的归口管理部门。负责分公司项目资金的日常管理工作，向分公司经理负责， 并接受公司财务核算部门的检查、监督。4.2 项目部是项目资金管理的直接责任单位，负责项目工程款的按时收取， 项目月度资金收支计划的编制，项目成本的按月定案。4.3 项目经理是项目资金收支统筹平衡的第一责任人，统筹策划项目全过程的各类资金使用。4.4 分公司工程管理部和经营管理部应及时协助项目部解决工程合同条款中的争议问题，配合项目部做好工程款的收取及工程结算工作。5 账户管理5.1 所有项目部都在分公司财务核算部开立内部银行专户，各自核算项目部的资金收付业务。项目部的一切资金收支，必须统一汇入浙江省工业设备安装集团有限公司的建行才智管理系精品资料统账户（账户：浙江省工业设备安装集团有限公司；账号： 33001616427053003197；开户银行：建行杭州文晖支行），通过公司结算中心办理划拨到分公司内部资金账户。5.2 原则上一律不得在工程所在地设立账户，如确实需要的，须由项目部向分公司提交书面申请，经公司领导同意后方可办理开户手续， 其账户开通网银由分公司财务核算部统一管理，银行账户预留印签交财务核算部保管。工程竣工后， 开设的项目银行账户及时予以注销，相关存档资料由财务核算部统一保管。6 计划管理6.1 项目部应于每月25日前，根据工程收款计划、材料设备采购计划、人工费支付计划等，编制项目次月资金收支计划表， 一式两份， 分别上报工程管理部，工程管理部汇总后上报财务核算部、主管领导和分公司经理。6.2 项目部应于每月底与分公司财务核算部进行项目资金收 支情况进行核对， 分公司财务核算部应定期与业主、总分包单位做好账户的核对。6.3 分公司建立以项目部经理、工程管理部经理、财务核算 部经理为责任人的工程款收取信息平台，使各种款项收取信息能够及时传递，从而及时将款项收回，确保资金计划的有效执行。6.4 项目部应加强物资采购计划管理，限量采购，避免存货积压造成资金占用浪费。7 量入为出、留有余地。量入为出、 留有余地， 是指各项目部在编制资金收支计划和使用时注重资金积累， 不但不能突破分公司设定的可使用资金总额，而且须为以后工程款收取低潮时工资、奖金的发放、日常费用和工程结算费用的报销、材料欠款的支付以及项目兑现留下足够的资金。8 专款专用，有偿使用。8.1 专款专用，是指分公司财务核算部对各项目部的资金核算到工程项目，同一项目部的不同工程项目的资金不能串用。8.2 有偿使用，是指分公司原则上不给项目部垫资，因工程 合同承诺垫资而需要分公司垫资的，须向分公司内部银行办理贷款手续，经分公司财务核算部审核，报分公司经理批准执行，规 定借款时间期限， 借款期内按银行同期贷款利息计息摊入项目成本。9 备用金管理9.1 因工作需要，有关部门或个人出差需要备用金的，可向 财务核算部提出申请，经部门负责人审核， 分公司经理批准后给予办理，在业务办理完15 天内，所借备用金全部归还或报销冲帐。9.2 项目部须借备用金的，由新成立项目部向分公司经理提出申请报告， 经分公司经理批准， 由项目部以项目经理为借款人到分公司财务办理借款手续，项目部备用金在工程竣工验收后 15 日内归还或报销冲帐。9.3 非因公，一律不许借备用金；借备用金到期不归还的， 分公司财务可直接从借款人工资中扣除。10 投标保证金管理10.1 因工程投标需要交纳投标保证金的，由经营管理部提出书面申请，经分公司