财政与税收试卷及答案

一、单项选择题（每小题1 分，共计 15 分）1、周围人吸烟会给你带来危害属于（）。a、生产正外部性b、消费正外部性c、消费负外部性d、生产负外部性2、财政收入中的利润收入是属于（）a、税收收入b、企业收入c、债务收入d、其他收入3、教育，尤其是高等教育，是一种典型的（）。a、纯公共产品b、混合公共产品c、私人产品d、个人产品4、在现代社会中，用来组织财政收入的最主要的形式是()。a、税收b、国债c、国有资产收益d、各项收费5、下列属于转移性支出的是（）。a、国防支出b、科教文卫支出c、社会集团购买d、财政补贴6、社会保障体系的核心内容是()。a、社会救济b、社会保险c、社会福利d、商业保险7、在弥补财政赤字的方法中，最易引起通货膨胀的是（）。a、动用财政结余b、发行政府债券精品资料c、向银行透支d、增加税收8、我国国家预算的审批权属于（）。a、国务院b、财政部c、全国人大d、最高法院9、下列属于价外税的税种是（）。a、企业所得税b、增值税c、消费税d、营业税10 、反映国家基本财政收支计划的是()。a、税收年报b、国家决算c、国家预算d、预算外资金11 、政府以债务人的身份，按照信用原则取得的财政收入是（）a、税收b、规费c、上缴利润d、公债 12 、增值税的课税对象增值额相当于（）。a、c+vb、c+mc、v+md、m13 、纳税人将税收负担通过提高价格的方式转嫁给购买者负担的转嫁方式是（）。a、前转b、后转c、混转d、散转14 、经费预算的收入主要是（）。a、税收收入b、债务收入精品资料c、利润收入d、其他收入15 、成本效益分析法适用于政府对以下哪种类型项目的决策。（）a、经济利润比较高的项目b、社会效益比较好的项目c、外部成本较大的项目d、成本和收益均能准确计量的项目二、多项选择题（每小题2 分，共计 20 分,多选或少选不得分）1、下列现象中，属于市场失灵范围的有（）。a、外部效应b、公共产品和服务c、信息不对称d、宏观经济失衡e、自然垄断2、国家信用的形式包括有（）。a、公债b、财政透支c、财政贴息d、财政贷款e、财政补贴3、下列属于财政转移性支出范围的有（）a、债务利息支出b、行政管理支出c、税收支出d、财政补贴e、国防支出4、财政对农业进行投资，可采用的方式有（）a、财政拨款b、税收优惠d、价格补贴e、政府采购c、贴息贷款5、决定财政支出规模的政治因素有（）a、政局是否稳定b、政府机构多少c、政体结构的行政效率d、行政人员素质e、国际政治形势6、农业发展对国民经济发展的意义在于（）精品资料a、提供生存条件b、工业化起点和基础c、特殊部门d、经济稳定发展因素e、生产基础7、宏观调控的目标综合起来主要有（）a、经济增长b、充分就业d、收入公平分配e、物价稳定8、财政政策的手段主要包括（）c、国际收支平衡a、国家预算b、国债c、税收d、财政补贴e、财政投资9、我国社会保障制度的内容包括（）a、社会保险b、社会救济c、商业保险d、个人保险e、社会福利10 、下列各税种中，比较容易转嫁的有（）a. 增值税b.营业税c.所得税d. 遗产税e.消费税三、判断题（每小题1 分，共计 10 分）1、当存在负外部效应时，物品或服务的生产和销售将会呈现过多状态。（）2、吉尼系数越接近1，收入分配就越公平。（）3、预算年度是指国家预算收支起止的有效期限，通常为一年。我国采用的预算年度是跨年制。（）4、财政支出的绝对量指标与相对量指标，总能一致地反映政府规模的变化情况。精品资料（）5、社会保障支出和财政补贴在本质上是一致的，均属于购买性支出。（）6、购买性支出占较大比重的财政支出结构，则财政执行资源配置的职能就强。（）7、在市场经济体制下，资源的财政配置比市场配置更有效。（）8 社会救济一般存在权利和义务相对应的关系，而社会保险则不存在这样的关系。（）9、若商品的需求弹性越高，供给弹性越低，越容易往前转嫁。（）10 、在经济过热时，政府应该采取紧缩性财政政策。（）四、简答题（每小题5 分，共计 20 分）1、简述公共产品与私人产品的区别？2、简述财政投融资的基本特征。3、简述消费税的特点。4、简述影响财政支出规模的宏观因素。五、论述题（共15 分）什么是购买支出和转移支出？试述两类支出在财政支出中的不同比重对经济运行的影响。精品资料一、单项选择（每小题1 分，共 15 分）1、下列几种产品中属于纯公共产品的是（）a、食品b、公园c、国防d、高速公路2、厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）a、生产的外部正效应b、生产的外部负效应c、消费的外部正效应d、消费的外部负效应3、市场机制主要通过以下哪种方式进行资源配置的？（）a、价格机制b、信息机制c、计划机制d、拍卖机制4、资源配置的核心问题是（）a、效率b、公平c、公正d、竞争5、按照经济性质分类，下列财政支出中属于转移性支出的是（）a、文教科卫支出b、国防支出c、行政管理支出d、社会保险支出 6、下列说法符合教育行业特征的是（）a、教育具有公共产品的某些特性b、教育对某人可能是劣质品c、教育行业存在市场失灵，故只能由政府来提供d、教育应该是免费的7、纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。a、中性原则b、效率原则c、横向公平原则d、纵向公平原则精品资料8、商品所负担的流转税全部由消费者负担，据此可以判断税负发生了（）a、前转b、后转c、混转d、消转 9、转移性支出主要用于实现财政的（）职能。a、资源配置职能b、收入分配职能c、稳定经济职能d、促进经济10 、我国财政收入的最基本形式是（）a、利润上缴形式b、债务形式c、基金形式d、税收形式11 、随着人均收入的提高，财政支出规模呈不断扩大的趋势是以下哪种理论的观点？（）a、经济发展阶段论b、梯度渐进增长论c、公共选择增长论d、瓦格纳法则12 、社会保障的核心层次是（）a、社会救济b、社会保险c、社会福利d、最低生活保障13 、税收是以国家为主体的、以（）为前提的一种特殊分配。a、生产资料所有制b、政治权力c、生产关系d、经济基础14 、从税收法律关系上看，纳税的主体是（）a、国家b、纳税人c、税务机关d、财政机关15 、将税收分为价内税和价外税采用的分类标准是() a、税收与价格的关系b、计税依据精品资料c、税收收入归属d、税收管辖权二、多项选择题（每小题2 分，共计 20 分,多选或少选不得分） 1、下列项目属于公共产品特征的是（）a、非排他性b、排他性c、非竞争性d、非分割性 2以下财政支出属于购买性支出的是（）a行政管理费支出b各项事业的经费支出c政府各部门的投资拨款d债务利息3、保护环境促进可持续发展可以采取的政策措施不包括（）a、关闭污染企业b征税或收费c杜绝外部性产品d排污权交易制4、在下列项目中，属于转移性财政支出的是（) a.行政经费支出b. 财政补帖c. 债务利息d.社会保障支出5、在我国，社会保障制度的主要内容应涵盖（）a、社会保险b、社会救助c、社会福利d、社会优抚6、按课税对象为标准分类，税收分为()。a、商品税b、所得税c、财产税d、资源税7、编制国家预算的一般原则有（）a.公开性b.完整性c.可靠性d.年度性8、调节居民个人收入水平的主要手段有（）a、通过税收调节b、通过转移支出调节精品资料c、通过交换调节d、通过银行调节9、属于扩张性财政政策的手段包括() a、增加公共工程的开支b、减少公共工程的开支c、. 降低税率d、增加政府对个人的转移性支出10 、国债的功能具有（）a.弥补财政赤字b.筹建建设资金c.调节经济d.平衡国际收支三、判断题（每小题1 分，共计 10 分）1、财政转移性支出不可能改变在初次分配中形成的国民收入分配格局。（）2、吉尼系数越大，收入分配就越公平。 （）3、现行的商品税主要由增值税、关税、消费税和所得税组成。()4、守夜型政府时期财政财政收支占gdp 比重很小。（）5、纳税人不一定是负税人，主要看税款是否能转稼。（）6、公债依存度是指国债发行额占财政收入的比例。（）7、转移性支出是指政府按照一定的方式把一部分财政资金无偿地转移给受益人， 政府并不能从中获得相应的直接受益。 （）8、现收现付制条件下，由于不存在跨代分配，所以该模式不会导致社会保险制度出现不公平的问题。（）9、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定”的作用。（）10 、从税负能否转嫁角度来看，所得税是一种间接税。（）四、简答题（每小题5 分，共计 20 分）精品资料1、简述税收的基本特征。2、简述财政支出规模不断增长的原因。3、简述财政投融资的基本特征。4、简述制约财政收入规模的因素。五、论述题（共15 分）什么是财政的资源配置职能？政府进行资源配置时主要考虑的问题是什么？请结合实际谈谈实现我国财政资源配置职能的途径。精品资料六、计算题（第 1、2 小题各 5 分，第 3 小题 10 分，共 20 分）1、某企业（一般纳税人）2008 年 6 月的含税销售收入为200 万元，来自增值专用发票进项税金为20 万元，税率为 17% 。试计算该企业 6 月应缴的增值税额。精品资料2、我国某公民 2008 年 6 月取得如下收入：工资收入5600 元，劳务报酬收入 3000 元，特许权转让收入500 元。试计算该公民本月份应纳个人所得税是多少？ (工资所得 500 元以下，税率 5% ；500 2000 元，税率 10% ；2000 5000 元，税率 15%)3、某工业企业为居民企业，假定2008 年经营业务如下