保荐代表人考试金融基础

保荐人考试辅导 金融基础知识,许 荣中国人民大学副教授,1,辅导教材,领导干部金融知识读本货币银行学 国际金融财政学证券从业资格系列教材,2,主要考点,基本金融理论货币供求、货币政策、通货膨胀、财政政策、汇率机制、期货价格、资本资产定价模型主要金融机构银行业务、证券公司、保险公司、信托公司市场与业务创业板规定、融资融券、股指期货、三板市场、股价指数,3,第一节、货币供求,货币供求的分析框架货币需求：社会各经济主体在其财富中能够而且愿意以货币形式持有而形成的对货币的需求货币需求量：在特定的时间和空间范围内，社会各个部门对货币需要持有量的总和,4,第一节、货币供求,马克思的货币必要量公式M=PT/V货币量取决于：价格水平、进入流通的商品数量和货币的流通速度费雪方程式MV=PT剑桥方程式M=kPY费雪方程式和剑桥方程式的差别费雪强调交易手段，剑桥强调资产功能费雪强调货币流量，剑桥强调货币存量费雪强调宏观，剑桥强调微观凯恩斯的流动偏好论M=L1(Y)+L2(r)交易动机预防动机投机动机,5,第一节、货币供求,流动性陷阱当利率水平降到极低，人们会预期利率将上升从而债券价格下跌的预期，货币需求弹性会变得无限大，无论增加多少货币，都会被储存利率对货币需求的效应利率上升，减少持有货币，替代效应利率上升，收入增加，收入效应弗里德曼的货币需求公式M/p=f(Y,W;rm,rb,re,1/p*dp/dt;u),6,例题1：下列哪些因素影响一个经济体的货币需求( )？A.商品价格水平B.进入流通的商品数量C.货币的流通速度D.经济体系的总收入E.利率水平F.恒久性收入G.非人力财富占个人总财富的比率,第一节、货币供求,7,第一节、货币供求,货币需求的决定因素规模变量，如收入和财富机会成本变量，如利息、物价变动率其他变量，如制度因素货币的名义需求和实际需求区别在于是否剔除物价变动的影响,8,货币供给：在一定时点上经济中所拥有的货币存量货币供应量：银行系统根据货币需求量，通过其资金运用，注入流通中的货币量我国的货币层次划分流通中现金(M0)，是指银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和狭义货币供应量(M1)，是指M0加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的活期存款广义货币供应量(M2)，是指M1加上企业、机关、团体、部队、学校等单位在银行的定期存款和城乡居民个人在银行的各项储蓄存款以及证券客户保证金 货币均衡：从某一时期看，货币供给量与货币需求量在动态上保持一致的现象，表现为市场繁荣，物价稳定，社会再生产过程中的物质替换和价值补偿都能正常、顺利进行货币失衡的两种状况：供不应求和供过于求,第一节、货币供求,9,例题2：以下关于准货币概念描述准确的是( )。A.准货币包括定期存款和储蓄存款B.准货币包括证券公司客户保证金C.准货币的流动性相对较弱D.M1/(M1+准货币)这一比率是我们用来判断货币流动性的主要指标,第一节、货币供求,10,通货膨胀：商品和服务的货币价格总水平的持续上涨现象通货膨胀的类型按表现形式分为：抑制型与公开型按物价上涨程度：爬行，温和，恶性按照原因划分需求拉上型成本推进型结构型体制型,第一节、货币供求,11,通货膨胀的原因银行发票子弥补财政赤字银行信用膨胀基本建设投资过度国际收支长期大量顺差消费价格指数(CPI)综合反映一定时期内居民生活消费品和服务项目价格变动的趋势和程度的价格指数家庭设备用品及维修服务、医疗保健和个人用品类、交通和通信类、娱乐教育文化用品及服务类、食品价格、居住类价格、烟酒及用品类价格、衣着类价格 通货紧缩物价水平持续下降经济负增长，或实际增长率低于潜在的可能增长率,第一节、货币供求,12,宏观金融与证券定价的综合考察例题3：以下关于通货膨胀对证券市场的影响中，说法正确的是( )？A通货膨胀发生初期，由于通货膨胀幅度较低，对股票和债券价格没有影响B通货膨胀一般会使债券和股票价格下跌C通货膨胀发生后，股票的价格很可能会上涨D严重的通货膨胀会导致股票价格下跌全球通货膨胀情况全球流动性过剩能源等大宗商品价格上涨,第一节、货币供求,13,存款货币创造A银行吸收到客户甲存入10000元存款，根据经验，保存相当于存款额20%即足以满足提取需要，把8000元贷给客户乙用于支付丙的款项 A银行资产负债表,第一节、货币供求,14,第一节、货币供求,存款货币创造丙将8000元存入银行B，同样，B银行留下20%即1600元，其余6400元贷给客户丁B银行资产负债表,15,存款货币创造由此类推，从银行A开始至银行B、C、D等等，持续进行存款贷款、贷款存款，则将出现,第一节、货币供求,16,现代金融体制下的存款货币创造A银行的客户甲收到一张中央银行的支票，金额为10000元；客户甲委托A银行收款，则假设法定准备金率为20%，则A银行可对乙贷出8000元,第一节、货币供求,17,第一节、货币供求,现代金融体制下的存款货币创造当乙向B银行的客户丙用支票支付8000元的应付款，而丙委托B银行收款后，则A银行的资产负债表B银行的资产负债表,18,第一节、货币供求,现代金融体制下的存款货币创造存款派生过程存款货币银行体系的资产负债表,19,原始存款商业银行吸收的，能增加其准备金的存款。包括商业银行吸收的现金存款或中央银行对商业银行贷款所形成的存款派生存款商业银行以原始存款为基础、运用信用流通工具和转账结算的方式发放贷款或进行其他资产业务时，所衍生出来的、超过最初部分存款的存款存款乘数银行存款创造机制所决定的存款最大扩张的倍数，是法定存款准备金率的倒数，如果考虑提现、超额准备和定期存款，则为四者之和的倒数,第一节、货币供求,20,存款货币创造的限制现金漏损率超额存款准备金率定期存款准备金率例题4：如果一段时期内，定期存款占存款总量的比率增加，则以下说法正确的是( )。A存款货币总量将减少 B活期存款货币总量将减少C存款准备金将减少D原始存款将减少E派生存款将减少,第一节、货币供求,21,基础货币指起创造存款货币作用的商业银行在中央银行的存款准备金与流通于银行体系之外的通货这两者总和货币乘数货币供给量与基础货币的比值例题5：货币乘数取决于下列哪些主体的行为？A.公司B.个人C.存款货币银行D.中央银行,第一节、货币供求,22,第一节考点总结,社会总供给,社会总需求,货币需求,1.货币需求的决定,货币供给,2.货币供给的层次,3.通货膨胀,中央银行,商业银行,4.货币创造机制,货币政策,5.货币政策工具,23,2006,6、（ ）是商业银行存款创造的基本条件A、部分现金提取B、中央银行制度C、银行券制度D、存款付息制度7、判断：新股申购冻结资金属于M1。,24,2010年,8、以下哪些属于中央银行的负债业务（ ）？A.国库和公共机构存款B.商业银行存款准备金C.流通中现金D.外汇储备 9、流通中的现金100万元，银行存款准备50万元，通货存款比为0.5，计算基础货币及货币乘数分别为（ ）150 2200 3250 2300 3,25,2010年,10. 以下关于货币需求说法正确的是（ ）费雪方程式认为货币需求与价格水平和交易总量正相关剑桥方程式比费雪方程式更强调微观货币需求凯恩斯认为货币需求具有交易动机、预防动机和投机动机，因此货币需求与收入正相关，与利率负相关弗里德曼认为货币需求受恒久性收入、持有货币的机会成本、非人力财富占总财务的比率等因素影响,26,第二节考点总结,主要金融机构的业务范围政策性银行：资金来源保险公司信托公司：不能吸收存款和发行债券金融租赁公司财务公司邮政储蓄机构信用合作组织 金融资产管理公司：资金来源,27,金融体系金融体系是由金融市场和金融中介机构、中央银行和其他金融监管机构共同构成 金融中介机构储蓄者 金融市场 借款者家庭 企业企业 政府政府 家庭国外 国外,第二节、金融机构,28,第二节、金融机构,金融机构提供下列服务或功能转换资产属性：金融中介存款类机构保险公司养老金公司基金公司代理交易自营交易发行业务投资咨询管理其他市场参与者的投资组合,29,第二节、金融机构,我国金融机构按其地位和功能分为：金融宏观调控和金融监管机构，包括中国人民银行、银监会、证监会和保监会；经营性金融机构，包括政策性银行、商业银行、信用合作机构、及证券机构、保险机构、金融资产管理公司等非银行金融机构；中央银行制度建立的必要性：统一发行银行券；统一的清算机构；提供流动性支持；金融监管制度类型：单一的有一元式和二元式；复合式；跨国式；准中央银行,30,中央银行的业务特点不以营利为目的，不经营普通银行业务；具有相对独立性中央银行的职能发行的银行、银行的银行、国家的银行 中央银行的资产负债表,第二节、金融机构,31,第二节、金融机构,11、基础货币指起创造存款货币作用的商业银行在中央银行的存款准备金与流通于银行体系之外的通货这两者的总和，它包括（ ）A.商业银行持有的库存现金B.商业银行在中央银行的法定存款准备金C.商业银行在中央银行的超额存款准备金D.个人手持现金,32,第二节、金融机构,中央银行的资产负债业务与货币创造中央银行对商业银行的债权规模与基础货币量中央银行对财政的债权规模与基础货币量外汇、黄金占款规模与基础货币量乘数,33,第二节、金融机构,商业银行以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业特征：能够吸收活期存款，创造货币商业银行在境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资 构成：股份制商业银行、城市商业银行组织机构：总分行制设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币,设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。,34,第二节、金融机构,政策性银行的业务范围国家开发银行：国家批准立项的基础设施、基础产业和支柱产业中的大中型基本建设、技术改造等政策性项目及其配套工程；进出口银行：信贷规模控制下的计划管理，为资本性货物的进出口提供进出口信贷；中国农业发展银行：主要农副产品的国家专项储备贷款及其他农业贷款等,35,例题12：以下哪些属于国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行的共同点( )？A.资本金都由政府财政拨付B.经营时主要考虑国家的整体利益、社会效益C.不与商业银行竞争D.资金主要靠发行金融债券来筹集E.贷款的投向基本相同,第二节、金融机构,36,保险公司四大功能：承担国家财政后备范围以外的损失补偿;聚集资金，支持国民经济发展;增强对人们生命财产安全的保障;为社会再生产的各个环节提供经济保障经营原则：大数法则和概率论所确定的原则按保障范围划分：财产保险、责任保险、保证保险、人身保险主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近三年内无重大违法违规记录，净资产不低于人民币二亿元 设立保险公司，其注册资本的最低限额为人民币二亿元,第二节、金融机构,37,第二节、金融机构,信托公司本质：受人之托，代人理财不得从事的业务：信托投资公司不得办理存款业务，不得发行债券，不得举借外债 可以经营的业务：受托经营等共九项金融租赁公司经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。 金融租赁公司的最低注册资本为亿元人民币或等值的自由兑换货币，注册资本为实缴货币资本 金融租赁公司不得吸收银行股东的存款,38,第二节、金融机构,经中国银行业监督管理委员会批准，金融租赁公司可经营下列部分或全部本外币业务：（一）融资租赁业务；（二）吸收股东1年期（含）以上定期存款；（三）接受承租人的租赁保证金；（四）向商业银行转让应收租赁款；（五）经批准发行金融债券；（六）同业拆借；（七）向金融机构借款；（八）境外外汇借款；（九）租赁物品残值变卖及处理业务； （十）经济咨询；,39,企业集团财务公司财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。 设立财务公司的注册资本金最低为1亿元人民币 经营外汇业务的财务公司，其注册资本金中应当包括不低于500万美元或者等值的可自由兑换货币财务公司的注册资本金应当主要从成员单位中募集，并可以吸收成员单位以外的合格的机构投资者的股份,第二节、金融机构,40,第二节、金融机构,财务公司可以经营下列部分或者全部业务：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款项的收付；（三）经批准的保险代理业务；（四）对成员单位提供担保；（五）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（六）对成员单位办理票据承兑与贴现；（七）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（八）吸收成员单位的存款；（九） 对成员单位办理贷款及融资租赁；（十）从事同业拆借；,41,具备以下条件：（一）财务公司设立1年以上，且经营状况良好；（二）注册资本金不低于3亿元人民币，从事成员单位产品消费信贷、买方信贷及融资租赁业务的，注册资本金不低于5亿元人民币；（三）经股东大会同意并经董事会授权；（四）具有比较完善的投资决策机制、风险控制制度、操作规程以及相应的管理信息系统；（五）具有相应的合格的专业人员 从事下列业务：（一）经批准发行财务公司债券；（二）承销成员单位的企业债券；（三）对金融机构的股权投资；（四）有价证券投资；（五）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁,42,邮政储蓄银行中国邮政集团公司以全资方式出资组建中国邮政储蓄银行有限责任公司充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设信用合作组织城市信用社的主要业务：吸收社员存款及中国人民银行规定限额以下的非社员的公众存款；发放贷款;办理票据贴现;代收代付款项及受托代办保险业务农村信用社的业务：个人储蓄;农户、个体工商户及农村经济组织存款、贷款、结算业务;代理其他金融机构的金融业务;代理收付款项;买卖政府债券,第二节、金融机构,43,13、以下哪些金融机构有资格发行债券( )A国家开发银行B进出口银行C农业发展银行D保险公司E信托公司F经批准的金融租赁公司G符合条件的财务公司H金融资产管理公司,44,第二节、金融机构（补充）,经银监分局或所在城市银监局批准，村镇银行可经营下列业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）从事同业拆借；（六）从事银行卡业务；（七）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（八）代理收付款项及代理保险业务；（九）经银行业监督管理机构批准的其他业务。村镇银行按照国家有关规定，可代理政策性银行、商业银行和保险公司、证券公司等金融机构的业务。有条件的村镇银行要在农村地区设置ATM机，并根据农户、农村经济组织的信用状况向其发行银行卡。,45,第二节、金融机构（补充）,经中国银监会批准，汽车金融公司可从事下列部分或全部人民币业务：（一）接受境外股东及其所在集团在华全资子公司和境内股东3个月（含）以上定期存款；（二）接受汽车经销商采购车辆贷款保证金和承租人汽车租赁保证金；（三）经批准，发行金融债券；（四）从事同业拆借；（五）向金融机构借款；（六）提供购车贷款业务；（七）提供汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款，包括展示厅建设贷款和零配件贷款以及维修设备贷款等；（八）提供汽车融资租赁业务（售后回租业务除外）；（九）向金融机构出售或回购汽车贷款应收款和汽车融资租赁应收款业务；（十）办理租赁汽车残值变卖及处理业务；（十一）从事与购车融资活动相关的咨询、代理业务；（十二）经批准,从事与汽车金融业务相关的金融机构股权投资业务；,46,境外金融机构的审批条件外商独资银行、中外合资银行的注册资本最低限额为亿元人民币或者等值的自由兑换货币。注册资本应当是实缴资本 外商独资银行、中外合资银行在中华人民共和国境内设立的分行，应当由其总行无偿拨给不少于1亿元人民币或者等值的自由兑换货币的营运资金。外商独资银行、中外合资银行拨给各分支机构营运资金的总和，不得超过总行资本金总额的外国银行分行应当由其总行无偿拨给不少于2亿元人民币或者等值的自由兑换货币的营运资金,第二节、金融机构,47,第二节、金融机构,拟设外商独资银行的股东应当为金融机构，其中唯一或者控股股东还应当具备下列条件： （一）为商业银行； （二）在中华人民共和国境内已经设立代表处2年以上； （三）提出设立申请前年年末总资产不少于亿美元； （四）资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定,48,第二节、金融机构,拟设中外合资银行的股东，其中外方股东及中方唯一或者主要股东应当为金融机构，且外方唯一或者主要股东还应当具备下列条件： 为商业银行； 在中华人民共和国境内已经设立代表处； 提出设立申请前年年末总资产不少于亿美元； 资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定。,49,第二节、金融机构,拟设分行的外国银行应当具备下列条件： （一）提出设立申请前1年年末总资产不少于200亿美元； （二）资本充足率符合所在国家或者地区金融监管当局以及国务院银行业监督管理机构的规定； （三）初次设立分行的，在中华人民共和国境内已经设立代表处2年以上。 外资银行营业性机构经营人民币业务的，应当具备下列条件（一）提出申请前在中华人民共和国境内开业年以上； （二）提出申请前年连续盈利； （三）国务院银行业监督管理机构规定的其他审慎性条件。外国银行分行可以吸收中国境内公民每笔不少于万元人民币的定期存款,50,金融资产管理公司的组建目的：改善四家国有商业银行的资产负债状况实现不良贷款价值回收最大化通过债转股，帮助国有大中型亏损企业摆脱困境例题14：金融资产管理公司可以从事的业务活动包括( )。A.追偿债务B.债权转股权C.资产管理范围内公司的上市推荐及债券、股票承销D.发行金融债券，向金融机构借款E.财务及法律咨询，资产及项目评估F.向中国人民银行申请再贷款,第二节、金融机构,51,金融资产管理公司收购不良资产的资金来源中国人民银行发放给国有独资商业银行的部分再贷款金融资产管理公司对相应的银行发行金融债券税收政策免交工商登记注册费等行政性收费免交在收购国有独资商业银行不良贷款和承接、处置因收购国有独资商业银行不良贷款形成的资产的业务活动中的税款,第二节、金融机构,52,第二节、金融机构,商业银行设立基金管理公司的规定商业银行设立的基金管理公司所管理的基金资产不得用于购买其股东发行和承销期内承销的有价证券。 商业银行不得担任其设立的基金管理公司所管理的基金的托管人 商业银行可以代理销售其设立的基金管理公司发行的基金，但在代销基金时，不得在销售期安排、服务费率标准、参与基金产品开发等方面，提供优于非关联第三方同类交易的条件，不得歧视其他代销基金，不得有不正当销售行为和不正当竞争行为。,53,第二节、金融机构,商业银行设立基金管理公司的规定商业银行与其设立的基金管理公司在银行间债券市场上不得以优于非关联第三方同类交易的条件进行交易。申请投资基金管理公司的商业银行，应按照中国银监会的有关规定报送材料，在试点期间应同时抄报中国人民银行。中国银监会从商业银行总体风险监管的角度，审查商业银行投资基金管理公司的资格，并依法出具商业银行可以对外投资的监管意见。 经中国银监会出具同意投资基金管理公司监管意见的商业银行，应按照证券投资基金管理公司管理办法等有关法律法规，向中国证监会报送申请设立基金管理公司的有关材料，中国证监会依法进行审批。,54,第三节考点总结,银行资本充足率及相关比率监管保险费率及保险投资规定期货价格计算,55,第三节、金融市场与金融业务,商业银行资产构成准备金收款过程中的现金同业存款贴现证券投资买卖政府债券、金融债券代理发行、代理兑付、承销政府债券 贷款其他资产,56,第三节、金融市场与金融业务,我国商业银行负债业务的构成是商业银行筹措资金、形成资金来源的业务存款同业拆借向中央银行借款再贴现直接贷款其他负债业务回购协议发行金融债券结算过程中的短期资金占用国际货币市场借款,57,第三节、金融机构,商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定(一)资本充足率不得低于百分之八；(二)贷款余额与存款余额的比例不得超过百分之七十五；(三)流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；(四)对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；,58,第三节、金融市场与金融业务,商业银行资本的构成核心资本实收资本或普通股资本公积盈余公积未分配利润少数股权 商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上 商业银行资本应抵御信用风险和市场风险 商业银行应同时计算未并表的资本充足率和并表后的资本充足率,59,附属资本重估储备一般准备优先股可转换债券混合资本债券期限在15年以上，发行之日起10年内不得赎回。发行之日起10年后发行人具有一次赎回权，若发行人未行使赎回权可以适当提高混合资本债券的利率 当发行人清算时，混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本 长期次级债务对计入所有者权益的可供出售债券公允价值正变动可计入附属资本，计入部分不得超过正变动的50%；公允价值负变动应全额从附属资本中扣减,60,1988年巴塞尔报告中资本构成核心资本包括实收资本、公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）附属资本包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金和长期次级债务确定了资产风险加权制0%，包括现金、对中央政府债权等0%、10%、20%、50%，包括对国内政府公共部门的债权和由此类机构担保的贷款等20%：对多边开发银行的债权、托收现金50%，完全由借款人使用或出租房屋为抵押的贷款100%，包括对私人机构的债权、所有其他资产等,重点1：1988年巴塞尔协议,61,重点1：1988年巴塞尔协议,表外项目的信用风险换算系数直接信用代用工具，如一般债务担保和承兑，100%与交易相关的或有项目，如备用信用证，50%原始期限超过1年的其他承诺，50%原始期限在1年及1年以内的类似承诺，或可以随时无条件取消的承诺，0%资本占整个风险资产的最低标准是8%，其中核心资本最少为4%附属资本不能超过核心资本的100%，附属资本成分中的长期次级债务不能超过核心资本的50%,62,重点2：新巴塞尔协议,新巴塞尔协议2004年6月正式出台。该协议由三大支柱构成最低资本要求监管部门对资本充足率的监督检查市场约束新巴塞尔协议除了包含信用风险和市场风险的内容外，还包括操作风险,63,重点3：我国的规定,商业银行计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目： （一）商誉； （二）商业银行对未并表金融机构的资本投资； （三）商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。 商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目： （一）商誉； （二）商业银行对未并表金融机构资本投资的50%； （三）商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。,64,重点3：我国的规定,65,重点3：我国的规定,66,重点3：我国的规定,67,2010,68,补充：商业银行杠杆率,杠杆率，是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本与商业银行调整后的表内外资产余额的比率 商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4% 调整后的表外项目余额按照如下方式计算：（一）表外项目中无条件可撤销承诺按照10%的信用转换系数计算。（二）其他表外项目按照100的信用转换系数计算。商业银行董事会承担杠杆率管理的最终责任，商业银行高级管理层负责杠杆率管理的实施工作 并表杠杆率报表每半年报送一次，未并表杠杆率报表每季度报送一次,69,补充：商业银行杠杆率,对于杠杆率低于最低监管要求的商业银行，银监会可以采取以下纠正措施：（一）要求商业银行限期补充一级资本；（二）要求商业银行控制表内外资产增长速度；（三）要求商业银行降低表内外资产规模。银监会确定的系统重要性银行应当于2013年底前达到最低杠杆率要求，非系统重要性银行应当于2016年底前达到最低杠杆率要求。在过渡期内，未达到最低杠杆率要求的银行应当制定达标规划，并向银监会报告。,70,银行结算账户基本存款账户：开户单位的主要结算账户，用于办理日常转账结算和现金收付。开户单位的工资、资金等现金支取，只能通过基本存款账户办理一般存款账户：用于办理借款转存、支付及归还借款的款项转入，不能支取现金，借款清偿后即应销户临时存款账户：企业异地产品展销、临时性采购专用存款账户：因基本建设、更新改造或办理信托、政策性房地产开发、信用卡等特定用途需要开立的账户，销货款不得进入，不得支取现金合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。其开立人民币特殊账户时应出具国家外汇管理部门的批复文件，开立人民币结算资金账户时应出具证券管理部门的证券投资业务许可证,第三节、金融市场与金融业务,71,票据银行汇票：企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据商业汇票：适用于企业单位先发货后付款或双方约定延期付款的商品交易，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，可用以申请贴现（同城或异地）银行本票：申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以办理同一票据交换区域内转账或支取现金的票据支票：可用于支取现金和转账，在同一城市范围内的商品交易、劳务供应、清偿债务等款项结算,第三节、金融市场与金融业务,72,银行卡概念：商业银行、农村信用社、邮政储蓄、村镇银行四类机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具分类：人民币卡和外币卡；单位卡和个人卡；磁条卡和芯片卡；金卡和普通卡；主卡和普通卡；信用卡和借记卡,第三节、金融市场与金融业务,73,资金结算的方式现金结算非现金结算汇兑：异地汇划资金托收承付：销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承认付款，起点为1万元委托收款：包括在同城范围内，收取水电、邮电和电话费等 信用证：买方向其开户银行申请开证，在卖方向银行提交了符合信用证条款中所规定单据的前提下，开证行保证付款的一种书面承诺,第三节、金融市场与金融业务,74,贷款分类按照发放贷款时银行是否承担本息收回的责任大小：自营贷款、委托贷款和特定贷款按照期限划分短期贷款：主要为6个月和1年两个期限档次，流动资金贷款中期贷款和长期贷款（5年以上），固定资产贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款和房地产贷款按照贷款发放时有无担保品信用贷款担保贷款：保证贷款、抵押贷款和质押贷款票据贴现,第三节、金融市场与金融业务,75,按贷款风险程度正常贷款，有充分把握按时足额偿还本息关注贷款，目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素次级贷款，借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息可疑贷款，借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失损失贷款，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款,第三节、金融市场与金融业务,76,15、以下关于贷款期限的说法，正确的是（）。A.固定资产贷款期限应基本与建设周期相一致B.流动资金贷款期限应与企业生产周期相吻合C.自营贷款期限最长一般不得超过10年D.票据贴现期限最长不得超过6个月E.贷款到期不能按期归还的，借款人应在到期日之前，向银行申请贷款展期F.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限G.中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半H.长期贷款展期期限累计不得超过3年,第三节、金融市场与金融业务,77,商业银行中间业务概念：商业银行不运用或少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务分类：结算、代办、担保、融资、交易、投资银行类、其他风险：自由度较大，透明度差，多数交易风险分散于银行的各种业务之中，高杠杆作用作用：不直接构成商业银行的表内资产或负债，为商业银行提供了低成本的稳定收入来源，完善商业银行的服务功能网上银行业务分类：信用服务，客户交流服务，交易服务表外业务传统的中间业务金融创新中产生的有风险的业务,第三节、金融市场与金融业务,78,2008年,16、某商业银行对贷款实行5级分类，贷款余额1000万，正常类800万，关注类100万，次级类50万，可疑类和损失类各25万，问该银行不良贷款率为多少A、20% B、10% C、5% D、2.5%17、下列属于我国规定商业银行附属资本的是: A、实收资本B、未分配利润C、坏账准备D、长期次级债务E、混合资本债券,79,2010年,18、以下哪些属于商业银行的中间业务（ ）A.信用证B.承兑C.汇兑D.远期利率协议,80,第三节、金融市场与金融业务,保险市场根据保险标的不同，可以分为财产保险和人身保险保险合同是双务合同，附合性与约定性并存的合同，要式合同，有偿合同，诚实信用合同，保障性合同，诺成性合同基本原则：诚实信用原则，保险利益原则，损失补偿原则，近因原则保险费率单位保险金额应交付的保险费,81,第三节、金融市场与金融业务,保险公司的资金运用限于下列形式银行存款；买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；投资不动产；国务院规定的其他资金运用形式。保险资金投资的股票，主要包括公开发行并上市交易的股票和上市公司向特定对象非公开发行的股票 保险资金投资证券投资基金的，其基金管理人应当符合下列条件：公司治理良好，净资产连续三年保持在人民币一亿元以上； 依法履行合同，维护投资者合法权益，最近三年没有不良记录； 建立有效的证券投资基金和特定客户资产管理业务之间的防火墙机制；投资团队稳定，历史投资业绩良好，管理资产规模或者基金份额相对稳定。,82,第三节、金融市场与金融业务,保险集团（控股）公司、保险公司对其他企业实现控股的股权投资，应当满足有关偿付能力监管规定。保险集团（控股）公司的保险子公司不符合中国保监会偿付能力监管要求的，该保险集团（控股）公司不得向非保险类金融企业投资。实现控股的股权投资应当限于下列企业：（一）保险类企业，包括保险公司、保险资产管理机构以及保险专业代理机构、保险经纪机构；（二）非保险类金融企业；（三）与保险业务相关的企业。,83,第三节、金融市场与金融业务,保险集团（控股）公司、保险公司从事保险资金运用，不得有下列行为（一）存款于非银行金融机构；（二）买入被交易所实行“特别处理”、“警示存在终止上市风险的特别处理”的股票；（三）投资不具有稳定现金流回报预期或者资产增值价值、高污染等不符合国家产业政策项目的企业股权和不动产；（四）直接从事房地产开发建设；（五）从事创业风险投资； （六）将保险资金运用形成的投资资产用于向他人提供担保或者发放贷款，个人保单质押贷款除外； （七）中国保监会禁止的其他投资行为。,84,第三节、金融市场与金融业务,（一）投资于银行活期存款、政府债券、中央银行票据、政策性银行债券和货币市场基金等资产的账面余额，合计不低于本公司上季末总资产的5；（二）投资于无担保企业（公司）债券和非金融企业债务融资工具的账面余额，合计不高于本公司上季末总资产的20；（三）投资于股票和股票型基金的账面余额，合计不高于本公司上季末总资产的20（四）投资于未上市企业股权的账面余额，不高于本公司上季末总资产的5；投资于未上市企业股权相关金融产品的账面余额，不高于本公司上季末总资产的4，两项合计不高于本公司上季末总资产的5；（五）投资于不动产的账面余额，不高于本公司上季末总资产的10；投资于不动产相关金融产品的账面余额，不高于本公司上季末总资产的3，两项合计不高于本公司上季末总资产的10；（六）投资于基础设施等债权投资计划的账面余额不高于本公司上季末总资产的10（七）保险集团（控股）公司、保险公司对其他企业实现控股的股权投资，累计投资成本不得超过其净资产。（一）至（六）项所称总资产应当扣除债券回购融入资金余额、投资连结保险和非寿险非预定收益投资型保险产品资产,85,第三节、金融市场与金融业务,投资连结保险产品和非寿险非预定收益投资型保险产品的资金运用，应当在资产隔离、资产配置、投资管理、人员配备、投资交易和风险控制等环节，独立于其他保险产品资金，具体办法由中国保监会制定。,86,保险公司股权管理办法2010年4月12日,保险公司单个股东（包括关联方）出资或者持股比例不得超过保险公司注册资本的20%。 满足下列规定的主要股东，经批准，其持股比例不受限制。 持有保险公司股权15以上，或者不足15%但直接或者间接控制该保险公司的主要股东，还应当符合以下条件（一）具有持续出资能力，最近三个会计年度连续盈利；（二）具有较强的资金实力，净资产不低于人民币2亿元； （三）信誉良好，在本行业内处于领先地位。向保险公司投资入股，应当为符合规定条件的中华人民共和国境内企业法人、境外金融机构，但通过证券交易所购买上市保险公司股票的除外,87,保险公司股权管理办法2010年4月12日,境外金融机构向保险公司投资入股，应当符合以下条件：财务状况良好稳定，最近三个会计年度连续盈利；最近一年年末总资产不少于20亿美元；国际评级机构最近三年对其长期信用评级为A级以上； 最近三年内无重大违法违规记录； 符合所在地金融监管机构的审慎监管指标要求； 法律、行政法规及中国保监会规定的其他条件。,88,保险公司股权管理办法2010年4月12日,保险公司首次公开发行股票或者上市后再融资的，应当取得中国保监会的监管意见。保险公司应当自知悉其股东发生以下情况之日起15日内向中国保监会书面报告：（一）所持保险公司股权被采取诉讼保全措施或者被强制执行；（二）质押或者解质押所持有的保险公司股权；（三）变更名称；（四）发生合并、分立；（五）解散、破产、关闭、被接管；（六）其他可能导致所持保险公司股权发生变化的情况。,89,2006,19、以下符合保险机构投资商业银行相关规定的选项为（ ）A、保险机构进行一般投资，该银行上年末资本充足率达到8，核心资本充足率达到4，呆坏账拨备比率不低于70，B、保险机构进行一般投资，该银行拨备前资产利润率达到1，净资产收益率达到12，风险加权资产收益率达到1.2，不良贷款率不超过5C、保险机构进行一般投资的商业银行，中国保监会认可的国内信用评级机构最近评级在A级以上，或者国际信用评级机构最近评级在BBB级以上 D、投资银行股权在10以上的，拟投银行总资产不低于500亿元，呆坏账拨备比率不低于50，不良贷款率在10以下，并有切实可行的不良资产处置和风险补偿方案，承诺保险机构取得一个以上决策或者监督机构的席位。,90,考点：保险机构投资商业银行股权,分类：保险机构投资银行股权分为一般投资和重大投资。投资总额低于拟投银行股本或者实收资本5的为一般投资，5以上的为重大投资。资金：保险机构可以有效运用公司资本金、负债期限10年以上的责任准备金等保险资金及中国保监会认可的其他资金投资银行股权，并根据不同资金性质，确定投资股权归属和收益分配。保险资产管理公司可以受托投资银行股权。保险机构投资银行股权的长期责任准备金等保险资金，不包括投资连结保险产品、万能保险产品和其他理财类保险产品的资金。保险机构投资银行股权必须符合以下比例规定：一般投资和参股类重大投资余额的合计，不超过该机构上年末总资产的3；一般投资单一银行股权的余额，不超过该机构上年末总资产的1。其他重大投资的余额报中国保监会审批；重大投资运用公司资本金的余额，不超过该机构上年末实收资本扣除累计亏损的40。,91,考点：保险机构投资商业银行股权,保险机构进行一般投资，必须具有较为完善的公司治理, 健全有效的风险管理,快速处理重大突发事件的应急机制，主营业务经营状况良好，最近三年偿付能力达到规定要求，保费收入持续增长，公司实现盈利，保险资产实行独立托管，没有发生重大违法违规问题。保险机构进行重大投资，除符合一般投资要求外，还必须具有确定的公司发展战略、主营业务规划和相应的专业管理能力，能够准确评估拟投银行的绩效和风险。投资银行股权在5-10之间的，保险集团（控股）公司上年末总资产不低于200亿元，保险公司上年末总资产不低于1000亿元；投资银行股权在10以上的，保险集团（控股）公司上年末总资产不低于300亿元，保险公司上年末总资产不低于1500亿元。保险机构进行重大投资，一般不超过两家商业银行。,92,信托公司,信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。,93,信托公司,信托财产不属于信托公司的固有财产，也不属于信托公司对受益人的负债。信托公司终止时，信托财产不属于其清算财产。 信托公司应当将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。信托公司应当依法建账，对信托业务与非信托业务分别核算，并对每项信托业务单独核算。信托公司开展信托业务，不得有下列行为：（一）利用受托人地位谋取不当利益；（二）将信托财产挪用于非信托目的的用途；（三）承诺信托财产不受损失或者保证最低收益；（四）以信托财产提供担保；（五）法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他行为。,94,信托公司,净资本=净资产-各类资产的风险扣除项-或有负债的风险扣除项-中国银行业监督管理委员会认定的其他风险扣除项风险资本固有业务风险资本信托业务风险资本其他业务风险资本信托公司净资本不得低于人民币2亿元，应当持续符合下列风险控制指标：(一)净资本不得低于各项风险资本之和的100%；(二)净资本不得低于净资产的40%。,95,同业拆借市场特点：融通资金的期限较短；参与拆借的机构基本上在中央银行开立存款账户，交易的主要是金融机构存放在该账户的多余资金；基本上是信用拆借作用：使金融机构在不用保持大量超额准备金的前提下，满足存款支付及汇兑、清算的需要；中央银行实施货币政策，进行金融宏观调控的重要场所全国银行间同业拆借市场同业拆借交易以询价方式进行，自主谈判、逐笔成交，同业拆借利率由交易双方自行商定 同业拆借的期限在符合以下规定的前提下，由交易双方自行商定：（一）政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县级联合社拆入资金的最长期限为1年；（二）金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司拆入资金的最长期限为3个月；（三）企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资产管理公司拆入资金的最长期限为7天；（四）金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入资金最长期限,同业拆借市场,96,第三节、金融市场与金融业务,上海银行间同业拆放利率（Shibor）是由信用等级较高的银行自主报出的人民币同业拆出利率计算确定的算术平均利率，是单利、无担保、批发性利率。 SHIBOR由个品种组成，每个交易日点之前，各家机构上报各个品种的报价，再经过加权平均处理后，发布个公布品种的价格 隔夜、1周、2周、1个月、3个月、6个月、9个月及1年 报价银行团由符合条件的商业银行组成。（一）具有公开市场一级交易商资格或外汇市场做市商资格；（二）货币市场交易活跃，即交易量较大、交易连续性较好、价差较小。交易量指报价行在中国货币市场所有交易的总量，包括公开市场交易、同业拆借交易、债券回购交易、现券交易、货币市场衍生品交易等；（三）信用等级较高； （四）已建立内部收益率曲线和内部转移定价机制，具有较强的利率定价能力；（五）通过上海银行间同业拆放利率网等工作小组指定的媒体每年披露经注册会计师审计的上年年度报告；（六）有利于开展报价工作的其它条件。,97,第三节、金融市场与金融业务,外资商业银行申请加入同业拆借市场应经国务院银行业监督管理机构批准获得经营人民币业务资格；城市信用合作社申请加入同业拆借市场应完成改制；农村信用合作社申请加入同业拆借市场应以县联社为单位；政策性银行申请加入同业拆借市场应已按市场化方式在银行间债券市场发债。 国有商业银行和股份制商业银行授权其一级分支机构加入同业拆借市场时，其总行应当是同业拆借市场成员。 经中国人民银行批准具备同业拆借业务资格的城市商业银行，应以法人为单位开展同业拆借业务，其分支机构不得从事同业拆借。,98,下列哪些金融机构可以向中国人民银行申请进入同业拆借市场( )（一）政策性银行；（二）中资商业银行