公务卡制度改革培训

公务卡制度改革培训,上海市财政局二OO八年十二月,目 录,公务卡制度改革的必要性公务卡制度改革的目标和原则公务卡制度改革的主要内容公务卡制度改革相关部门职责,公务卡制度改革的必要性,是提高财政财务管理透明度的内在要求 是源头防治腐败和减少违法违规行为的重要举措 是进一步提升单位财务管理水平的迫切需要 有利于促进银行卡产业发展,本市公务卡制度改革的目标,坚持公共财政改革方向，以公务卡及电子转帐支付系统为基础，以国库单一帐户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库制度。,公务卡制度改革的原则,协调配合原则-发挥人大、纪检、审计作用有机衔接原则-有利于完善国库单一账户体系动态监控原则-“阳光消费” 提高资金透明度及时便利原则-方便预算单位用款，提高效率有利于分步实施-最终实现监控所有财政性资金运行,公务卡制度改革主要内容,公务卡概述公务卡日常管理公务卡支付管理公务卡报销管理,公务卡概述什么是公务卡？,公务卡，是指预算单位工作人员所有的，可以用于本单位日常公务支出和财务报销业务的个人信用卡，最高信用额度可控制在2万至5万元。 本市公务卡是具有银联标志的标准信用卡。卡面图案统一设计，卡号以“628”开头。本市公务卡卡面以东方明珠为背景，并配有白玉兰市花 为公务卡标志的公务卡。 可用于办理本外币支付结算业务。 也可用于个人支付结算业务，但单位不承担私人消费行为引致的一切责任。,公务卡概述公务卡基本特点？,公务卡具有普通信用卡所具有的授信消费等共同属性即公务卡能够像其他信用卡一样，由持卡人方便快捷地办理支付结算并形成相关消费信息，公务卡属于银行卡范畴，是一种现代支付结算工具。公务卡具有财政财务管理属性公务卡并非一般意义上的银行卡，而是将财政财务管理的有关规范与银行结算方式相结合，形成的一种新型财政财务管理工具和手段。（如卡种选择、额度设定、组织申办、报销程序、支付结算等信息管理方面，有专门管理制度规定）,公务卡概述公务卡适用范围？,公务卡结算方式用于公务消费的适用范围是：各预算单位支付业务中原使用现金结算的公务支出，包括办公用品、差旅费、培训费、会议费、招待费和5万元以下的零星购买支出等。,公务卡日常管理开卡,预算单位可在市级公务卡代理银行范围内自行选择一家银行作为公务卡代理银行（目前为工行、农行、中行、建行、交行、浦发、上海、招商、光大、民生、兴业、中信、农商、华夏、广发、深发）。 预算单位财务部门统一组织本单位工作人员（工资发放范围）向发卡行申办（报销、销卡）。 公务卡申办成功后，经预算单位确认核实，由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡管理系统管理。,公务卡日常管理变更,预算单位在工作人员新增或调动、退休等变化时，应及时组织办理公务卡的申领、调整和注销等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。,公务卡日常管理信用额度,公务卡的信用额度，由预算单位根据银行卡管理规定和业务需要，与发卡行协商设定。原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。 持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付，后还款。,公务卡日常管理保管和补办,公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由持卡人根据发卡行的规定向发卡行申请办理公务卡补办业务。补办后，由发卡行维护公务卡管理系统。持卡人将补办信息告知预算单位财务部门。,公务卡支付管理刷卡后需取得何种报销凭证,对于差旅、会议、购买等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，并须取得发票等财务报销凭证和经本人签名的银行卡签购单。持卡人所在预算单位财务部门对于公务支出有事前审批要求的，持卡人应事先按要求履行相关审批手续。,公务卡支付管理信用额度不够怎么办？,特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时，根据发卡行的规定，持卡人可自行（或通过预算单位财务部门）提前向发卡行申请临时增加信用额度，增加的额度和使用期限等具体事项，按照发卡行有关规定执行。,公务卡支付管理是否能提取现金？,持卡人在执行公务中原则上不允许通过公务卡提取现金。确有特殊需要，应当事前经过预算单位财务部门批准，未经批准的提现业务，提现手续费等费用由持卡人承担。,公务卡报销管理何时报销？,持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规定的免息还款期内，到所在预算单位财务部门报销。 具体报销应按照规范公务人员使用公务卡报销流程和预算单位具体财务制度规定的时间办理。,公务卡报销管理未及时报销的后果？,因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，由持卡人承担； 因持卡人所在预算单位报销不及时造成的利息等费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由预算单位承担。,公务卡报销管理如何报销？,持卡人办理公务卡消费支出报销业务时，应当按照所在预算单位财务部门要求填写报销审批单，并附有关财务报销凭证（发票）及公务卡消费凭证（银行卡签购单），按照预算单位规定的财务报销程序报请审批。,公务卡报销管理如何报销？,预算单位财务部门应当依托公务卡管理系统，认真审核公务卡报销事项。对于批准报销的公务卡消费支出，应当按规定时间，通过零余额账户或基本存款账户办理公务卡的还款手续。 如：预算单位财务人员登录公务卡管理系统，根据消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号” ，从中国银联上海分公司提供的交易信息中提取相应的公务消费信息，核实后确定可报销金额，录入“金额”、“目级科目”、“支付摘要”等业务要素，在支付系统中确定对应的用款计划后，生成财政授权支付凭证，通过本单位的财政授权支付零余额账户向公务卡账户转账结算，预算单位财务部门在收到银行支付凭证回单后，将报销凭证、消费签购单及支付凭证回单等原始凭证按照现行会计核算办法登记入账，完成报销程序。,预算单位与公务卡代理银行服务协议,预算单位与公务卡代理银行要按照 “持卡人员承担用卡经济责任、开卡银行承担挂失经济风险、预算单位承担公务还款责任、相关职能部门负责监督管理”的原则签订规范的代理服务协议，并报主管预算单位和市财政局备案。,公务卡制度改革相关部门职责,财政部门职责中国人民银行职责发卡行职责中国银联职责预算单位职责,预算单位在公务卡管理工作中的主要职责,选择本单位公务卡发卡行，签订公务卡服务协议 组织本单位工作人员统一办理公务卡，做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。 督促本单位持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。,预算单位在公务卡管理工作中的主要职责,通过公务卡管理系统，审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息，及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务，及时下载保存报销还款信息，做好相关账务处理工作，并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。,财政部门在公务卡管理工作中的主要职责,(一)会同中国人民银行上海分行组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织管理市级预算单位公务卡试点和实施工作。 (二)指导和督促发卡行按照双方签署的协议，做好公务卡实施的系统建设、信息传递和资金还款等工作。 (三)管理国库动态监控系统，对市级预算单位公务卡项下的公务消费支出和报销事项进行监控管理，对重大问题进行调研或组织核查。 (四)协调有关部门，解决公务卡实施中的有关政策衔接问题，并协同推动银行卡受理环境的改善和银行卡产业发展。,中国人民银行上海分行在公务卡管理中的主要职责,(一)会同财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定，组织本市各发卡行共同推进公务卡实施工作。 (二)加强对发卡行在公务卡应用推广方面的指导和管理，规范公务卡结算和清算行为，引导推动发卡行不断加强公务卡应用方面的软、硬件设施建设。 (三)加强与有关方面的协调配合，落实与公务卡有关的配套措施建设，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。 （四）负责办理公务卡还款资金的清算工作。 （五）保证银行清算系统的畅通运行以及对银行清算系统做好日常维护等工作。 （六）会同财政部门监督和检查商业银行办理公务卡支付和还款的有关业务。,发卡行在公务卡管理工作中的主要职责,(一)加强与公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，积极扩大银行卡机具布设范围，规范有关银行卡机具使用和银行卡消费信息的收集、存储、传送等方面的管理，提供良好的公务卡应用环境。 (二)按照与财政部门所签订协议的要求定制公务卡，在试点初期开发维护或协助维护公务卡管理系统，及时、准确为财政部门传送财政授权支付零余额账户资金支付及公务卡中的公务消费支出等动态监控信息，并确保信息传送的及时性、准确性和保密性。 (三)按照与预算单位签订的公务卡服务协议，为预算单位工作人员办理公务卡，维护公务卡管理系统，为公务卡报销、审核与支付还款业务提供及时、准确、规范、便捷的服务。 (四)按照本办法规定，与预算单位协商设定公务卡信用额度，为持卡人提供公务卡使用、挂失、注销等方面的便捷优质服务，并及时向持卡人反馈消费支出及资金还款信息。,中国银联上海分公司公务卡管理工作中的主要职责,（一）配合财政部门组织制定公务卡管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作。 （二）建立完善的公务卡消费信息系统，与财政部门、中国人民银行上海分行、发卡行进行网络连接，及时接收公务卡消费信息。 （三）加强对公务卡信息的保密管理，防止公务卡各类信息的泄露，并与预算单位签定保密协议。,持卡人的主要职责,(一)按规定申请办理公务卡，妥善保管卡片和密码，并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关责任和费用。 (二)执行公务所需支出，原则上应使用公务卡结算和报销，并接受财政部门和所在单位财务部门对公务支出的监控管理。 (三)及时归还公务卡项下银行欠款。因离职、退休等原因离开所在单位，应按单位要求清理公务卡项下债权债务，停止公务卡消费的报销 (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定，规范使用公务卡。,关于公务卡的其他规定,严禁预算单位将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围、违规办理公务卡报销业务或查询、泄漏本单位公务卡持卡人的私人交易信息；严禁持卡人违规使用公务卡、恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销；严禁发卡行对外泄漏与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的，追究单位负责人和直接责任人的行政责任，情节严重涉嫌犯罪的，移交司法机关，依法追究刑事责任。 各部门应根据本办法的要求，制定本部门内部公务卡结算财务管理办法。 为保证公务卡改革顺利进行，公务卡运行过程接受市审计监察部门的监督。,总之：本市推行的公务卡，是以国库单一账户体系为基础，在国库集中支付的授权支付方式中，增加银行信用卡结算方式，使预算单位授权支付中大量使用现金支付的日常公务支出，改由公务人员使用信用卡进行刷卡支付结算，减少了授权支付中现金支付环节，实现了公务支出信息的电子化。具体概括为“一个定位”和“三个对接” 定位于“统一本市卡面设计的个人银行信用卡” 银行信用卡交易平台与银联交易系统平台对接（统一交易信息获取平台）；现行预算单位财务管理和公务支出报销制度对接；公务卡支持系统与国库单一账户系统对接。 注重转变观念，注重逐步完善预算单位财务制度和完善银行公务卡配套服务等，注重加大宣传和培训力度，,谢谢,质量对比提升情况（报告）,大连凯富隆食品有限公司 报告人：李树鹏 2010年8月,提 要,1、公司基本概况2、产品生产相关标准3、生产设备的基本指标4、实物质量指标5、计量检测指标6、质量管理制度7、售后服务指标8、可持续发展指标,一、概 述,大连凯富隆食品有限公司系中日合资企业，主要是进行食用菌、山野菜、蔬菜、水果等农副产品类的真空软包装及其它包装形式的保鲜食品加工。公司位于大连市保税区二十里堡镇十三里村，占地30000平方米，建筑面积15000平方米。总投资6000万元，现有生产员工200余人。公司设计有3条生产线，于2000年5月正式投产，设计及结构布局居于国内领先水平，主要生产设备全部从日本引进。2000年9月开始运行ISO9001（1994）及HACCP质量管理体系，2001年1月通过英国摩迪认证公司的ISO9001及HACCP认证。目前产品主要有低酸性食品、酸性食品、酸化食品、漬味食品、盐渍产品等，二十余个品种，近百个规格，年生产能力将近万吨。, 概述,公司生产的产品为真空软包装保鲜食品，主要以中国山区无污染、高营养的食用菌、山野菜及联合管理种养植的玉米、苹果、萝卜、土豆等新鲜无公害农副产品为原料，并于2006年通过了欧盟的GAP认证(现为GLOBALG.A.P)，采用高科技的工艺技术，配备日本先进的生产设备，加工制作而成。公司设有专门的研究开发机构，已建立了一套较为完备的原料标准化栽培、加工、产品质量检测和卫生安全控制体系，产品出厂合格率达100%，可根据顾客及市场的需要开发生产出令消费者满意的各类食品。公司曾被评为园艺产品出口示范企业、辽宁省腾龙企业、辽宁省农业产业化重点龙头企业、大连市高新技术企业。, 概述,公司主要产品的质量水平始终居于国内领先地位，产品100%出口。主要产品品种在日本同类产品的市场占有率达60%。08年席卷全球的金融危机中，依靠良好的品质、完善的生产管理体系及优秀的售后服务，生产业绩得以稳步增长。公司本着“同舟共济。致力于人类的健康事业”的企业理念，以优质的产品和满意的服务赢得商机，于技术创新和管理改进中寻求共同发展。附 公司简介、各种荣誉及认证证书,二、 产品生产相关标准,公司为了使产品更加适应国际市场的要求，管理更加符合国际惯例，确保食品的安全性。根据中华人民共和国食品安全法及出口食品厂、库卫生注册规范、中华人民共和国国家质量监督检验检疫总局令第20号，并参照CAC食品卫生通则FDA法规和日本厚生省相关法律法规等国外的法律法规的要求，摩迪可操作性的HACCP 体系规范并结合本公司的实际情况，制定了本公司的质量管理体系及相应的程序文件和生产管理三级文件，生产监控检测标准主要依据中华人民共和国出入境检验检疫行业标准SN/T 0400标准要求，成品品质标准主要依据国标及客户标准,既符合我国出口食品标准，还符合进口国进口食品标准。,1、原料采购与监控通过推广“公司+基地+农户”的产业化发展模式，将产品的产、供、销链紧紧联系在一起，公司按照市场的需要，与农民签订种植/养殖收购合同，由公司给农民提供市场信息、资金、技术和良种等服务，采用欧盟良好农业规范（GLOBALG.A.P）管理模式，种植甜玉米、白萝卜、紫苏叶、苹果、马铃薯、胡萝卜、地瓜、滑子蘑等，由于生产需求的不断扩大近几年公司还建立了专门的蘑菇养殖基地。对于部分外购的原料还有定性判定的农残检测仪进行监控。对于原料的监控主要按照日本肯定列表制的条例要求进行控制。同时日方每年对基地的水质、蘑菇培养基料、原料在日本进行检测。附：GAP良好农业规范 肯定列表制 我公司及 日方部分检测结果,2辅料、包装材料的采购与控制部分辅料与包材由客户提供。其余的选择合格的供应商，每次供货提供合格证明，每年度提供相关的资质证明。进货按标准验收。辅料、包装材料的有效监控能够保证产品的安全性和品质的稳定性。 附：辅料检验证明 验收记录,3生产过程控制 生产过程控制的主要依据为SN/T 0400.10400.9-2005、SN/T 0400.100400.11-2002要随时注意标准的修订，尤其是SN/T 0400.10 出口罐头检验规程 蒸煮袋食品在包材检验及生产过程控制中是良好的指导操作依据。生产管理体系控制的主要依据为公司建立较为完备的产品质量和卫生安全控制体系，生产的所有产品都严格认真的按规范操作程序执行国际、国内卫生及其食品安全指标。在近十年的生产运行中持续改进，使生产得到有效控制，产品安全性满足不断提升的国际市场需求。, 生产加工用水卫生的控制生产加工中水的安全性占首要地位，对水的监控尤为重要。通过对水质状况的全面检测监控找出每日监控的关键点，作为水质安全性监控的快速判定手段。例如：余氯的检测可以快速反映水质微生物的基本状况，再辅以微生物检测作为定量评定，余氯不合格快速调整加药量即可保证水的安全性，微生物检验可作为加氯措施的验证手段。同时客户还提供了水色度、浊度、水质硝酸盐、亚硝酸盐的快速检测监控方法和药品，对于平时的水质监控和雨季的水质监控有了快速检测的平台。, 生产过程工艺卫生和工序卫生的控制 产品的安全性及生产成本的合理化与工艺卫生和工序卫生的控制密不可分。新产品的开发生产安全性都需要详细的工艺卫生检验及工序卫生检验的数据支持判定出合理的生产控制数据。良好的防护工服、上岗前的健康检查、合理的消毒计划、良好的卫生习惯的养成，与工艺、工序卫生平行检验相挂钩，作为有效的验证手段，使生产流程合理化，提高了生产效率和产品质量，从而降低了生产成本。同时客户还提供了工艺卫生的快速检测监控方法和药品，对于产前、产后的工艺卫生监控有了快速检测的平台。, 生产过程的控制 生产过程严格按照各工序的生产体系文件进行，CCP关键工序的操作人员和监控人员经过培训并按体系文件规定操作，按要求做好监控、验证和记录。记录的真实、有效性和可追溯性是产品品质保证良好保证，决不能敷衍了事、弄虚作假，最终损坏的是自身的品质信誉度。我们按SN/T 0400.10标准制定的蒸煮袋检查作业标准书在生产中有效实施与监控，得到了客户的认可。,附：关键部位图片中华人民共和国出入境检验检疫行业标准SN/T 0400标准的网址下载/标准分享网 / 摩迪中国网页：, 成品品质控制 成品品质标准主要依据国标的基础上，参考客户标准进行操作控制，使成品满足出口国的标准要求。产品出厂前做全面的检测包括对全套生产记录的审核，这样才能做到投诉的快速反映。 附：客户成品检验报告 出口合同范本 客户方提供工艺范本,三、生产设备的基本指标,公司的主要生产设备均自日本引进，其中包括毛发去除机、切片机、电蒸汽炒煮锅、真空封口机、金属重量检测机、杀菌釜、X光机。生产中使用的还有喷码机、夹层锅、筛洗机、水处理设备、锅炉等等，公司针对各种设备进行不同的维护与保养，日常对设备良好的管理 ，合理的使用，使生产具备了良好的稳定性，产品的品质得到有效的保证。 与生产相配套的硬件设施也不断改进，建筑结构、进排气系统、给排水系统、供电系统、环保系统的不断完善及良好的运作有效的保障了生产的正常运行。 X光机的引进更进一步保证了不透明铝箔袋产品的异物检查，有效的指导生产控制的环节点，提高了客户的信誉度。附 生产设备台账 设备布置图 主要生产设备的操作与保养,目前质量的概念在不断地扩大。过去的质量概念是能满足规范的要求，而现在仅仅满足规范的要求是远远不够的，还需要让客户满意，甚至还要让客户达到愉悦，这就是质量不断地向更高层次发展的体现。 以我公司主要产品高温高压杀菌的滑子蘑罐头为例介绍相关的生产工艺控制点及品质保证的关键点。滑子蘑是食用菌类，具有丰富的营养，含有多种维生素与微量元素。备受日本人民的喜爱，公司主要为日本大企业生产滑子蘑罐头产品，由于该产品高品质的保证，目前该产品的（日方进口）日本市场占有率可达60%以上。,四、实物质量指标,附 一、产品说明 二、工艺流程图 三、加工工艺描述 四、HACCP计划、验证,所有安全性的控制关键是时间的控制，控制每个加工环节的时间和物料温度，快速完成生产所需的每个环节，合理的安排人员与工序的配置，设备的充分利用。在滑子蘑罐头产品生产时控制原料的温度和投料量是保证后环生产速度和安全性的控制点。分选机的使用有效的提高了生产效率。水煮环节保证了产品的安全性和品质。金属检测环节即保证了产品的安全性，又控制了生产频率。为了便于生产追溯生产时袋外标识以每一杀菌锅号作为标识区分。物料在所有环节不形成余料和挤压，有效保证杀菌前的初菌数，真空封口环节在近一步形成不良气体环境，高温高压的杀菌条件，F值的充分满足与保证，生产出品质稳定和安全的产品。,五、计量检测指标,公司具有生产监控管理所需的计量、检测能力，所有计量检测工作有效运行，充分保证生产的正常运行。检测设备的相关部件及计量设备定期由国家法定计量部门进行校准，需内部校准的严格按照三级文件规定的频率校准及监控。编号和标识是对监控状态的有效反应。例在生产中电子秤的使用频率很高，每个操作人员就按编号使用并维护暂时属于她的电子秤，使其处于良好的工作状态，方便其生产操作。附 检测设备台账计量设备台账,计量检测设备是生产监控的手段，同时也是生产验证必要工具。保持其良好的状态，合理的利用与使用，生产工作有效运行。例我们在生产中利用F值测