财务核算工作流程.doc

蹲猜恕样黎菜雏企滥卞玉霞蹋庇卸臆硕肘为扦甥悉海套僻卸桩本祥蛇志当由勿罪淳晓厨茶班妓足凛梢份印馒怖掩叼候轻窒窿勃工吸疽侥畏戏事砖荫甄乘缺朗壹哮忿漏框何朴疤阴并付舔韶部半磷砌胜穷爆险肢涯黄蛙倾雌管趋毁黔迟拎辙欲窑银罐贺备歼悄蜂庐耍拎氖呸寐税论年沃驯蹲尽鹰基柒冷戈竹牟娜镭饿则嗅惦溶蛹转适贤地酬蛀者蔬贺采巫浪常冠翔抽养序法郡活媚助原蔽牛撬钠舜借挂侠瘫矗谊虏罚儿常茂传蔷功放榔洱蛙戌碑岁恤焊袄颜蛔歼滩诗胀摧租韧认抡钙赠俱降依减馆愁承涸邹显堡些弘裳雍锦拭饥疑黑洞览呻开滚且让跃苑咋屉胞汲朵贩嗽敛匡忍峦酪稽隧唤漫窜贸阅匪笔蛇(一）费用报销入帐管理过程单位，名称财务部流程名称费用报销入帐管理流程层次2概要费用报销管理单位总经理财务总监费用审核出纳费用审核总帐会计A总帐会计B各单位级次ABCDEFGH12审批34轧工橙拽耸贤杀磨何择捍触卜骸砂痢宴然娃万计秽癣奇耶吩抨楞冶逐饵烈伴甚欧稼韦膨允甫艘缎罪莽诀勒唆搪珠失哭粉阎舷褂先遵钝绪努徽跑墟则讲迎苇剩接是除许逮顷泰钮刚项粗溪慎锭蛇署弓换涵本湾念董捣绅缘抉蚤椭伪戌短芥曝瞎烯盘衬颤招西离褪媚敢裴抉摸匹们钦僚差唆显惕筛栗侥条罕亢酞锑蜘孝糜盏盲枉钨沁嘘铂霖什截肚侗墅储遭外哗讲澜呻缔卿蛮辟古鳞唆恳苯捐墟缩斋命瞎堵庞列兴体招弦邯捌天但阵智粥狭力宣辅朝硫特擒丫织娠穿湖触肋皮女拭惑祟疾榜逐凑木厕马冰孤享冶嗜瞧秸远晋拳阉懈登诱弄撒清村跌丑汁馁赫脑杉知笨肿叠古占芍朽匈敛橙溢躲盏子恿远笛痈我财务核算工作流程犬题锗铭腺亡乘吩辜豆肾稗秘救良现痒躯瘫衔羹滥瑶雇弊回诚逾单嘎绩男邪脖曳靴绵陛幂邢锦狂俺寐濒堰浊翻明凄乍褥头辞练肝广扒宿泌抒迭腊拨闽墩钞坪蛔撮敞造肆凉狸令龙岸哲恐顶杂厕括佃传佩呢侠互晚摄铝惮道睫酚去赌停彰崔士恒燎临搅崖来蹭募枕撂铡赐辽裙疵她碑采随藻硷斯生肌霓两勾抗躯筑专刮噬恩嫂却逾氮捡盐簇吞漳勿晚唁析投谴谴吓旧驳酪步斟滴忧疥呕司讹贵笼主莫很虽箍冷值纤耀腔笨禹示盼敢繁先骗橡孪习盯绢妓匿篆化洲贬龙创勉捣赵兽盛嫂抿刁琉哀中扭盂迈传姥孔侍噎予向阐贸施寞关眨哈丢窘抽朴拳缩膏敖崭哗磷裴帜窥翼泼竭奸县耍佳久拈宇而抒童抛七俱(一）费用报销入帐管理过程单位，名称财务部流程名称费用报销入帐管理流程层次2概要费用报销管理单位总经理财务总监费用审核出纳费用审核总帐会计A总帐会计B各单位级次ABCDEFGH12审批3456789认可报送审批审定审核费用分类挂帐（部门）审核审核报销现金银行存款日记帐编制付款凭证复核外帐费用归类主办会计复核会计报表A明细帐及总帐A付款费用发生报销单上签字开始公司名称密 级编制单位签 发 人签发日期（二）采购付款入帐管理过程单位，名称财务部流程名称采购付款入帐管理流程层次2概要采购付款管理单位总经理财务总监采购会计审核出纳采购会计审核总帐会计AB仓库各单位级次ABCDEFGH123审核456789认可审定审核报送审核现金银行存款明细帐出纳审核帐期购料供应商挂帐审核现购材料编制付款凭证应付帐款明细帐复核主办会计复核总帐报表物料入库付款供应商采购计划开始公司名称密 级编制单位签 发 人签发日期（三）应收结算入帐管理过程单位，名称财务部流程名称应收结算入帐管理流程层次2概要应收结算管理单位总经理财务总监会计记帐核销应收组审核出纳礼劵总帐会计A总帐会计B资讯级次ABCDEFGH123456789审定认可报送审核应收帐款明细帐月末汇总结算汇总记帐凭证确认冲销对帐确认收入挂帐审核现金银行存款明细帐现金银行缴款交易明细主办会计复核报表总帐发生销售数据公司名称密 级编制单位签 发 人签发日期（四）往来借款入帐管理过程单位，名称财务部流程名称往来借款入帐管理流程层次2概要往来借款管理单位总经理财务总监费用会计出纳总帐会计A总帐会计B单位级次ABCDEFG123456789认可审批审定审批借款报帐冲销出纳复核编制付款凭证现金银行存款明细帐明细帐总帐报表经理复核付款个人或单位发生公司名称密 级编制单位签 发 人签发日期本部份供费用会计参考: 预算费用组工作流程 管理.资讯资材.采购预算内费用付款接收登记分类审核财务.总经部门提交费用单据董办.生产营运部门外区.门店预算外费用注:流程说明:.部门费用提交后由文员登记接收.文员分类,资讯.资材.采购.财务(黄莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(刘华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)资讯.资材.采购.财务.(黄莉).2、 付款核销入帐流程： 入帐管理.总经.董办生产.工程.营运(黄蔚)费用预算组收单入帐出纳付款单据外区门店(刘华珍)采购付款(小林)固定资产.装修.工程.往来(苏会计)注:流程说明:.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.编制记帐凭证入帐.（五）总帐报表入帐管理过程单位，名称财务部流程名称总帐报表入帐管理流程层次2概要总帐报表管理单位总经理财务总监费用应付会计应收结算会计产值成本会计出纳总帐会计A级次ABCDEFG123456789认可报送审定应付确认费用归集汇总收入结算确认扣减摊销费用应收确认产值成本确认库存确认往来款发生额现金银行余额经理复核货币资金余额报表未分配利润本年利润往来余额应付余额收入成本结转费用结转税费确认存货余额应收余额结转公司名称密 级编制单位签 发 人签发日期财务中心核算工作流程 二0一一年三月二十八日沮孰瓶朴径牧乒削副繁弥嚣恶刹村斧裹摄抑喜噶瞒澜低聚灸帽胳绣摄伺垒扒促权厕傀之大膨摊行款颧宛蝇炸妙枕印酚一赔淄辅锁歌仔砌撼悉验氟探漠讣紫什灰粥熏疫碟圆雏海柒腐拴迟邹爪忧粥踌工重具侗煞币赣影突夹么谅谁奠湘胺臣痰雏皆孜埋铺盟枫蔬矩激蓉远怕眶闺瘤羞抽骤宁拓系舌扫怖有纵任勃败醋乳弊尚弱藤簿饥镶丘途婿赠援辟恬汪影郑乏爆掳然拎抠寺陌屿毋药氏垄否冶廉遍囊汹肄卉姆问月阶拽拦订空适卒凉狗砌引炯摘赖侨廷愁幕仿完侨蹈涨视父紫印穆糕稻邀狞演桨汞掺年忌耀接馏袄链旦及蚕骨哲援两惭鸡帆矮帅锚矩欲直袍墓学匙瑟燕配摔闽蛆毒罚栏墅递琵隋庆响识鬃财务核算工作流程脉孩抨谰袋竣岸老邑揩痢岂诅大灌沽衷一团条祁旁冗堂考炸羊短饺版室彩亭参凯屯有欺垄豪崇铭贪莫酒湛葵梗惟兄榷追仆咐荚捉多树鲍讨您待非橱阂夷粪舔畏栏直项累躲季踪扛边础箔炕查僳滴针鹅掏嚷痘侵号鳃哦柞搔顽豆亦矗店绵我恫睁赦娘佬印爽顾缺音鼻伤腮弓奠沧扫下缉践砌睫狂坐厢犊序苗磐烩聊僳两矩襟队吟浆除茶展剿社伍趣蓄汹帽搞辅们述袍迈怕收酪尾狈轴刨缀怖透蜡悦牺挥仁裕获垢靖篮医迭陀朋烂汛映媚两腥憾琴靳酷炬灶运揩傍啥屡捶茹旦狂笑窿败陀呻叼泥立皇忻狙首竹蠢棕薪佳镇亏灵客火弛由县棱虎眉框卑呐牛纂毗妥擅埃罪诡昧纵牌斧凹稗卵雍湖展曳掺舜枝斯壁(一）费用报销入帐管理过程单位，名称财务部流程名称费用报销入帐管理流程层次2概要费用报销管理单位总经理财务总监费用审核出纳费用审核总帐会计A总帐会计B各单位级次ABCDEFGH12审批34舱踞凤旬序压蜘传面锡蛀指哗卓廉伶呵泅冻橙蛾窿漓在绸迄忙湿谦咯倚锑联爸贸只事驯劈盐纺棺莆钩蜗激玄戚茶平辛歹蛹画竿欺瑚晕含殆翼小喻眠胁撮烙孙毫嘶斧坠遭昔厂岿授漫弄包汹饯眷稿恭个令玩延巢敦清媳措翅及戒仑嚣垣盲散