公司日常费用报销制度1.doc

公司日常费用报销制度第一章 总 则第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二条 审批权限（一）公司领导出差费用及日常费用支出须经经理签字；（二）各部门所有报销必须经部门主任签字后，才能汇总交公司。第三条 请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任签字；（二）请款人员执“借款单”到公司经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条 报销管理程序 （一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第二章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定（一）出差补助：工作人员出差下矿每人每天10元，其他地区为15元 。（二）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（三）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第三章 报销时间规定第六条 报销时间 每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；公司日常费用报销规定第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。第二章请款报销程序第二条请款报销的审批权限（一）公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。第三条请款审批手续（一）请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。第三章差旅费报销程序第五条关于差旅费报销标准的规定（一）坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准；（二）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；（六）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；（七）出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销；（八）其他费用报销标准按照有关规定审核报销。第四章交通费、通讯费报销程序第六条交通费、通讯费报销管理的规定（一）报销标准1交通费报销标准（1）部门主任、副主任每月不得超过300元；（2）广告部征集人员每月不得超过600元；（3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元；（4）特殊情况由总经理核定报销金额。2 通讯费报销标准（1）员工通讯费每人每月不得超过150元；（2）特殊情况由总经理核定报销金额。（二）报销范围1有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票；2若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；3节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给销）；4因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。第五章报销时间规定第七条报销时间（一）每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；（二）周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。第八条报销办法（一）本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部；（二）财务部按照规定核审后予以报销。第六章附则第九条本规定由公司财务部负责解释。第十条本规定自发布之日起执行。公司日常费用报销规定 第1章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 （1） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； （2） 各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。 第3条 请款审批手续 （1） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字； （2） 请款人员执“借款单”到公司总经理处审批； （3） 请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（4） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。 第4条 报销管理程序 （1） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （2） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账； （3） 会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核； （4） 报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）； （5） 请款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。 第3章 差旅费报销程序 第5条 关于差旅费报销标准的规定 （1） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； （2） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿 费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销； （三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为15元，特区补助标准为20元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销； （4） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之 间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； （5） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间 时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （6） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领 导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的 部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （7） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （8） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第4章 交通费、通讯费报销程序 第6条 交通费、通讯费报销管理的规定 （1） 报销标准 1交通费报销标准 （1）部门主任、副主任每月不得超过300元； （2）广告部征集人员每月不得超过600元； （3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200元； （4）特殊情况由总经理核定报销金额。 2通讯费报销标准 （1）员工通讯费每人每月不得超过150元； （2）特殊情况由总经理核定报销金额。 （二）报销范围 1有私车可按上述标准报销油票，但不报出租车票； 2若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销； 3节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门 主任批准后给予报销）； 4因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 （一） 每月10日20日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销； （二） 周一、三下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。 第八条 报销办法 （1） 本人填写好报销单，经部门主任审核签字，交部门主管、公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部； （2） 财务部按照规定核审后予以报销。 第6章 附 则 第9条 本规定由公司财务部负责解释。 第十条 本规定自发布之日起执行。公司日常费用报销规定第一章 总 则第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。第二章 请款报销程序第二条 请款报销的审批权限各部门所有报销单据必须经主管部门经理签字后，才能汇总交公司总经理审批。第三条 请款审批手续（一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”或“用款申请单”经部门经理初审签字；（二） 请款人员执“借款单” 或“用款申请单”到公司总经理处审批；（三）请款人员执审批后的“借款单” 或“用款申请单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四） 请款人员请款后必须及时报销。借款不得超过3天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。第四条 报销管理程序（一）请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门经理确认所发生费用属实，财务审核符合规定签字，总经理批准后到财务出纳处报账；如餐费：注明时间（早中晚），地点，就餐人员全名以及职务等。（三）会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭或开相关收据）；（五）请款购置固定资产，办公用品和低值易耗品，还应附验收单。第三章 差旅费报销程序第五条 关于差旅费报销标准的规定（一）报销票据的内容要求原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。在发票背面注明采购单位电话，地址，联系人员的名字。以便财务人员核算与对账。（二）“费用报销单”的填写要求员工报销需填制 “费用报销单”（或“支付证明单”），所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。（三） 坐车船的规定：原则上公司总经理，副总经理，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请总经理批准。特殊情况要由总经理批准；（四）出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过60元/日；（住宿费40元/日，餐费20/日）。与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（五） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为20元，特区补助标准视当地消费水平而定。（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（六）夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（七）白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过6小时者，按一天计算补助；不足6小时满4小时者，按半天计算补助；不足4小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过5小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过12小时者除外。 夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过6小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费；（八）关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费；(九)员工在报销差旅费时，经审查发现有多开发票金额，多报金额的，按多报金额处罚十倍，并按公司制度进行行政处分，直至开除。第四章 交通费、通讯费报销程序第六条 交通费、通讯费报销管理的规定（一）报销标准交通费报销标准（1）部门经理及主管每月报销B卡公交费用。交通工具为汽车员工，油燃料费自理。（2）其他部门工作人员因公外出办事使用单位A卡。（3）特殊情况由总经理核定报销金额。第七条：误餐费标准：（1）夏季报销7元加1瓶水，每餐8元。冬季执行7元。维修人员夜间餐补10元。（时间界定23时后为夜间）（2）维修人员外出救援报销误餐费时，必须附带派工单或办公室派车单，（项目填写齐全）否则误餐费不予报销。第八条 报销范围（一）出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销：（1）跨月维修时所发生的误餐费不予报销。（2）若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；（3）节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主管批准后给予报销）；（4）违规罚款不得报销（司机为工作需要闯禁区的除外）。（5）在外请客户或受客户宴请时，不得报销餐费补助。（6）业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。（7）无出差报告，不得报销差旅费。（8）出差无申请表的也不得报销。(9)费用开支（包括用餐，过路，加油，维修保养）一律凭发票报销。（二）.各类费用报销注意事项按月报销相关费用：.1.公司管理层及员工按月报销相关费用，例如手机费用，必须由当事人向公司总经理提交费用报销申请，并注明每月报销金额。总经理审批同意后，于财务核算人员处登记，交一份给财务部出纳人员备份，当事人即可每月向公司申请报销此项费用。手机费：凡公司员工领用单位手机，每月控制在200元以下，超出部分由领用人自行承担，遇特殊情况需提高额度，应填制特批单，经总经理批准.2.按次报销相关费用管理层及员工报销的零星费用，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可按财务规定时间报销。如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，分别向总经理或财务主管口头申请，事后再补签单据。.3 .报销零星采购支出采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。.4. 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。.5. 申购物品须事先填制物品申购单，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在300元以上（含300元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。. 员工因工作需要不能回公司就餐的，可凭发票每人每餐报销元。（夏季元，冬季元）外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。.业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，费用在元以上者应事先填制特批单，报总经理审核签字后交财务部，财务人员审核时应对照已收到的特批单。员工因工作需要所支付的业务招待费在报销时须向部门经理、审核人员主动说明，并由经办人及部门经理在该张报销申上签字。注明所宴请人员的名单，时间地址等相关信息。. 员工参加有关于本职工作的进修各种培训需经部门经理、总经理同意，并至办公室登记备案，所发生培训费用按公司制定有关规定予以报销。第五章 报销时间规定第九条 报销时间（一） 每周六，日为总经理集中签字时间。周二，四上午为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费借款在回公司上班后5天内报销，限额支票3天内报销；有借条权限员工，次月十日前，必须还请所借支款项，否则直接从工资中扣除。（二） 每周三、五下午财务部进行内部核算，不办理请款报销查账等业务。第十条 报销办法本人填写好报销单，经部门主管确认，财务审核签字，交公司领导批准后由专人汇总统一交到财务部。第六章 单据整理要求第十一条 报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。第十二条 预借款的操作要求：公司员工因工作需要需要事前预借款的，必须填写借款单或领用款申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人、副总或财务主管签字后出纳人员才能放款。在预定还款日期到期后不能还款或报销的从有关人员的工资中扣除。第十三条 报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在00以下的，按照正常的流程由公司副总审批即可，金额超过1000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的