医院内部审计制度精品_第1页
医院内部审计制度精品_第2页
医院内部审计制度精品_第3页
医院内部审计制度精品_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

医院内部审计制度（一）根据中华人民共和国审计法 、审计署内部审计工作的规定和卫生系统内部审计工作规定 ，为加强医院内部审计监督，促进廉政建设，维护单位合法权益，改善经营管理，结合本院实际，特制定本实施办法。（二）医院内部审计是对医院财务收支及其他有关经济活动的真实、合法、效益依法实施内部监督的活动。医院特配备兼职内部审计人员，建立健全内部审计制度，对医院内部各项经济活动进行审计。（三）医院审计人员在党委的直接领导下，依法独立行使内部审计监督权，对医院法人代表负责，并报告工作。业务上接受上级审计机关的指导和监督。（四）审计人员应遵守职业道德和审计纪律， 依法审计， 坚持原则， 客观公正， 廉洁奉公， 保守秘密， 不得滥用职权。徇私舞弊，玩忽职守。（五）审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的， 应当实施回避制度。（六）审计人员对本院下列事项进行审计：1 、财务计划及预算的执行和决算；2 、财务收支及有关的经济活动；精品资料3 、建设项目、修缮工程的预(概)算、决算；4 、资产购置、使用和管理；5 、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任：6 、经济合同的签订和执行：7 、国家财经法规和医院财经规章制度的执行；8 、内部控制制度的建立健全；9 、院领导、上级审计部门交办的审计事项。（七）内部审计机构的主要权限：1 、根据内部审计需要，要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；2 、审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，现场勘测实物。3 、参加与经济事项有关的会议，参与经济合同的签订；4 、对审计涉及的有关事项进行调查，并索取有关文件， 资料等证明材料；5 、对严重违反财经法纪，严重损失浪费的行为，作出临时制止决定；6 、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，可采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； 7 、提出改进管理，提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；8 、对审计工作的重大事项，按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映；（九）审计人员工作的主要程序：1 、根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排，审计对象、范围重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项；2 、调查了解被审计部门的有关情况，编写审计方案，根据审计方案向被审计部门发出审计通知书，在实施审计前三天，送达被审计部门；3 、审计人员在所负责的项目范围内进行有关检查、取证、分析、评价，填写审计工作底稿，审查核对发现的一般问题，可以随时向有关部门和人员提出意见或建议。如发现重大问题，应及时向医院负责人汇报。（十）一个审计项目结束后，审计人员应将全部审计资料：包括审计项目计划、审计通知书，审计工作方案、审计工作底稿、各种审计证据、审计意见书、审
人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论