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创业之星（ERP）实习报告 班级：学号：姓名：组别：角色：一、 总体情况 （一）、实训目的： 实训目的： 通过 ERP 模拟实训， 使我们加深对 ERP 基础理论知识的理解， 将模拟企业经营引进教室， 通过在虚拟公司中的经营管理， 锻炼和提高大家的实际工作能力， 培养与提高大家的逻辑思 维能力、计划能力、决策能力、组织协调能力、人际沟通能力、应变能力和创新能力，进而 培养与提高对所学知识的综合运用能力及学习新知识和不断提高自身分析问题和解决问题 的能力。 （二）、实训内容： 实训内容： ERP 实训中。学生被分成 15 个团队，每个团队 5 人，各代表着 CEO（首席执行官） 、CFO （首席财务） 、销售总监、财务总监和生产总监。每个团队经营一个拥有 60 万资产的销售良 好、资金充裕的虚拟公司，连续从事 8 个会计年度的经营活动。通过实训，模拟企业实际运 行状况，内容涉及企业整体战略、产品研发、生产、市场、销售、财务管理、团队协作等多 个方面，在游戏般的比赛中体验完整的企业经营过程，感悟正确的经营思路和管理理念。在 企业的发展中，最关键的一下两方面，一是公司的整体战略关乎一个公司的生存和发展，二 是，企业的资金主要用在两个方面：营销和生产。 实训包括以下几个步骤： 1.提交广告费，争抢订单。 2.根据订单生产和交货。 3.生产规模的决策。 4.市场拓展和产品研发。 5.资金的运作。 6.统领全局。 （三）、团队介绍： 团队介绍： CEO 财务总监 销售总监 财务总监 生产总监本次 ERP 实训中共有 15 个组，我作为第十五组的财务总监 CFO，可以说其职责是最艰 辛的，也是最锻炼实战技能的一个岗位。CFO 的职责可归纳为：制定投资计划，评估应收账 款金额与回收期预估长、短期资金需求，寻求资金来源掌握资金来源与用途，妥善控制成本 洞悉资金短缺前兆， 以最佳方式筹措资金分析财务报表、 掌握报表重点与数据含义运用财务 指标进行内部诊断，协助管理决策如何以有限资金转亏为盈、创造高利润、编制财务报表、 结算投资报酬、评估决策效益。 其实每年的工作基本是相同的，在每年年初时做好财务预算，便于营销部门在年初明 确广告投入，便于运营部门做好产能规划，便于采购部门制定本年度的采购计划，其次就是 跟随公司的发展脚步， 完整的记录公司在各个季度的资金流动情况， 而在年末就是财务部门 最忙碌的时候，完善公司的各种报表，即：资产负债表，费用明细表，利润表。、 （四） 最后战绩 此次 ERP 实训中我们以小组第 10 的成绩结束了企业的八个季度的经营活动，尽管成绩 不是很好，但是在这此实训中我们也努力了，付出了很多收获了很多，算是一个胜利吧。 所以说要取得更好的成绩，我们还应该多总结经验，多努力。 二、企业战略及实际执行情况 概述性介绍本企业 8 个季度的运营战略及战况。综合利润表 表 1 综合利润表 单位：万元 金额 销售收入 直接成本 毛利 综合费用 折旧前利润 折旧 支付利息前利润 财务收入支出 税前利润 所得税 净利润 + = = = += = 348.3191 244.8486 93.475 17.786 6.3578 1.2 4.674 5.6891 59.569 8.2467 67.356第一季度 销售量 512第二季度 2929表 2 季度销售量图表 第三季度 第四季度 第五季度 3739 3501 4924第六季度 5040第七季度 5760第八季度 4345表格显示：公司每个季度的的总体销售情况处于一个良性状态。 在第一季度中，由于生产线少，生产能力不足，所以生产的少，供不应求；到第二三四季度 由于市场开发、资质认证、购买设备占用了资金的一大部分，资金流转不通，市场开发不够 得到的订单少，盈利表现不让人满意。到后几个季度市场也开发好了，生产线也足够，所以 公司的产量飞速提高，尤其是第八季度， 由于其他人没有认证，我们生产的全销售出去了， 获得了不少利润。 图 1 各个季度的市场表现表 3 开发不同市场需要的时间和资金投入 市场 北京 上海 广州 武汉 成都 开发时间 第一季度 第二季度 第三季度 第三季度 第四季度 开发费用 0 2 4 6 8 1 2 3 3 持续时间 各市场开发可同时进行 资金短缺时可随时中断或停止投入 开发费用按开发时间平均支付 市场完全开发完才可以使用 不允许加速投资 每个季度都要投资厂房购买/ 表 4 厂房购买/出售与租赁厂房 大厂房 中厂房 小厂房购买时间 第一季度 无 无卖价租金 7M/年容量 6 条生产线 4 条生产线 2 条生产线生产线购买/转出/ 表 5 生产线购买/转出/维修生产线 手工线 自动线 柔性线数量 3 2 1价格 4*3M 8*2M 12M维护费用 0.1M 0.2M 0.3M出售费用 2M 4M 6M工人数 2 3 4三、财务情况分析 财务情况分析 代号 N：年，Q：季度，M：百万 第一季度：第一季度我们 15 队各企业的资金一样，都是 60 万元，广告费是企业间的第一次 竞争。企业间拿相同的产品在同一个市场上竞争，想相互避开是不可能的！投出的广告费讲直接的决定你的市场排名，这将对企业往后的经营产生巨大的影响。在这季度，我们首先贷 了 20 万，为以后做打算，贷款利率为 5%，到第三个季度还款 广 告 费：0.5M 产品研发： 4M SH1：0M/Q PZ1:2M/Q JJ1: 2M/Q 市场开拓：2M 上海 ISO 认证：3M/ISO9000 公司注册费：3M 厂房租赁:租了一个大厂房 7M，折旧费 2% 设备维修费：1M 生产线情况： 买了一条柔性 12M， 一条自动 8M，两条手工 4*2M 共计 28M 贷款：1N/3Q 长期贷款 20M 购买原材料总计：18.9121M 工人：四个工人 0.3*4 M,三个销售人员 0.36*3M 合计：2.28M 期末现金 18.805379M 期末权益 36.7777M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第一季度: 4.4032 0 2.975777 -23.22257 由于第一季度大料投资，盲目的购买原料，导致资金周转不开，又生产能力有限，所以我们 这一季度的净利润很少。第二季度： 广告费：1.8M 市场开拓：3M 广州 ISO 认证：6M ISO9000 产品研发：0 设备维修费：2M 生产线情况：2 条自动，2 条手工 贷款： 长期贷款：15M 购买原材料总计：18.9121M 工人：7 个工人 0.3*7 M,1 个销售人员 0.36M 合计：2.46M 期末现金：21.645045M 期末权益：39.657762M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第二季度: 33.9108 2.5955 20.1018 2.88 这一季度我们原料够，自动线也能投入生产了，我们决定最大能力的生产，加大广告投入和 销售人员，在价格上我们又采取合理的定价，满足大家的需求，经过我们一番的仔细分析， 最后我们取得了不错的成绩，排名第七名。第三季度 广告费：1.5M 生产线更新：3N1Q 投资一条柔性生产线 市场开发：3M：武汉ISO 认证： 3M ISO14000 产品研发：2M 设备维修费：1M 生产线情况：1 条柔性，,2 条全自动，2 条手工， 期末现金：25.982434M 期末权益：35.863187M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第三季度: 39.3452 12.6748 23.2565 4.783 由于我们第一季度没有开发市场，市场不够，最后我们生产的产品和得到的订单差距很大， 很多产品卖不出去，最后存货积压，资金不流通。 第四季度： 广 告 费：1.2M 产品研发： 0M ISO 认证： 3M ISO14000 生产线更新：投资 1 条新手工； 生产线情况：1 条柔性，2 条自动，3 条手工 工人：2 个工人 0.3*2 M,1 个销售人员 0.36M 合计：0.96M 设备维修费 2M 应付银行借款：12.7427 期末现金 -43.4961M 期末权益 29.7407M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第四季度: 41.9724 23.3796 25.78432 -2.3024 这一季度和上一季度差不多，开发的市场不够，又积压很多产品，生产了很少的产品，几个 生产线都空着，工人和产能都没得到充分利用，浪费资源。 第五季度： 广 告 费： 1,8M 产品研发：0 市场开拓： 2M 成都 ISO 认证：3M ISO14000 生产线更新：抛 1 条手工线，购买 1 条自动线 长期贷款：14M 期末现金 19.1677M 期末权益 37.73M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第五季度: 58.4866 25.2581 33.2284 7.893 到了这一季度我们都很着急，看着别人都大量的生产，最后决定贷款 14 万元，购买原材料 和增加广告费，在是改换生产线，把手工的更换成自动的生产能力大了，不过在这一起不能 用，最后这一期的收入换不错，比上一期好 第六季度： 广 告 费： 2M 支付应付税：2.6631M 市场开拓： 0M ISO认证：3M生产线更新：自动线投入生产 工人：3 个工人 0.3*3 M,1 个销售人员 0.36M 合计：0.126M 设备维修费：4M 长期贷款：0M 期末现金 56.3782M 期末权益 40.9971M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第六季度: 57.567 23.4744 34.0925 3.2671 到了这一季度，我们的市场也够，生产能力也够，所以得到了最大的生产量，这个季度收入 不错。 第七季度： 广 告 费： 1.5M 支付应付税：0M 市场开拓： 0M ISO 认证：0M 工人： 1 个销售人员 0.36M 设备维修费：6M 长期贷款：0M 期末现金 43.246M 期末权益 39.755M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第七季度: 48.3908 23.4744 31.9281 -1.2421 到了第七季度， 由于市场全开发完毕， 导致生产能力不够， 只能为每个市场提供很少的产品。 第八季度： 广 告 费： 0.6M 支付应付税：0.1389M 市场开拓： 0M ISO 认证：0M 生产线更新：自动线投入生产 设备维修费：4M 应还银行长期贷款：26.9M 期末现金 45.2528M 期末权益 38.7536M 单位：M 销售收入 毛利 成本 净利润 第八季度: 64.2431 30.4744 36.5632 -1 本季度我们决定放手一搏， 现在很多小组都由与没有认证所以不能生产， 这位我们提供了一 个翻身的大好机会，我们组决定最大限度的生产，由于市场上供不应求，我们决定把产品价 格调到最大，减少广告投入，争取创造盈利的最大值。最后，本季度的产品刚好买完并获得 最大的利润，较之前的季度有了很大的突破。最后我们小组位列第十名。四、 总结 在每一年的经营中，我们小组采用的经营规划是:1 （一） .在每一年的经营中，我们小组采用的经营规划是 生产规模要符合订单的需 要；第一年的盲目生产，第二年的盲目投放广告，都是不明智的选择;2 突破原有的思维， 敢于冒险“借钱生钱，借鸡生蛋” 。在实训中，我总认为还是保守一点好。少的借贷就意味着以后的负担少，但是我忽视了，企业要发展就要适应变化的市场，并能预测市场，这 样才能先于别的企业占有更多市场。 开始在没有购买生产线时资金是不少但购买生产线后资 金就周转不灵了，但之前没有借长贷就这样就陷入了资金周转不灵的泥沼中了;3 不要盲目 多元化战略。 根据自身的经营能力， 来专攻一个有潜在价值的市场远比逐一开拓来的更实在 一些。 我觉得我们小组的做得比较好的地方就是具有团队合作的精神， 我觉得的这是一个企业 长期发展的重要因素，也最重要的一条,团队很重要.当你在运营一个公司的时候,你不是一 个人在战斗,你的各个部门的主管都很重要,更重要的是各个部门的协调合作.他们中任何一 个环节出现偏差,整个公司都会受到影响.一个人无论你有多能干， 始终不可能面面具到。 一 个团队的领导者最重要的能力就是要协调， 协调并有效的利用资源， 调动团队的积极性和队 友的热情。 在整个比赛中， 我们小组比较失败的一点就是， 就本着 CFO 本职对流动资金的可流动性 的保守预测，没有做好公司全 8 季度的财务规划，是企业处于被动中，走一步算一步。从而 使每一步的决策都会影响到下一步的经营， 从而影响整个盘局。 第一年就因对市场分析不透， 对竞争对手分析不到位，而没有准确的投入相应广告费，只拿到少量的产品订单，造成生产 过量，库存过多。由于资金周转不灵，我们没有能力开发新产品，没能力对产品进行及时的 ISO 认证，没能力开发新市场。 因此我觉得，在财务方面， 终于不再是从字面上感受短期贷款， 应付账款， 帐期，贴现， 等等了，应该从开始就做好合理的规划，每一步都算好，做出最优的选择方案。这样就能使 企业很好的运行。可以说整个实训中，财务总监是最辛苦的。每一笔资金的流入和流出，都 要经过财务总监的纪录。财务总监在每年年初预测整年的资金状况，根据预测决定贷款（长 贷，短贷） 、贴现、高利贷，保证流动资金的持续。通过该阶段的模拟练习，才切身感觉到 要学会利用借贷的权利来为企业寻找增值机会， 而不是对那巨额的财务费用而虎视眈眈， 要 具有长远的眼观敢于借贷，勇于借贷。 （二）在这八年的经营里随着企业经营规模的不断扩大企业在管理面临的问题具体表 在这八年的经营里随着企业经营规模的不断扩大企业在管理面临的问题具体表 随着企业经营规模的不断扩大企业在管理面临的问题 现在如下几方面： 现在如下几方面： 1 传统的手工核算已无法满足财务管理方面的需求； 企业在考核产量，销售收入，利润等财务指标时，需要及时处理大量的数据，财务数据 的相关性增强了，传统的手工核算模式和工具无法满足财务管理的需求。 2 无法准确及时地进行生产成本核算； 成本管理永远是企业管理的主题， 特别是现在面临多变的市场环境。 如何进行科学合理 的成本预测，成本分析及成本控制，及时，准确的为企业管理者提供经营决策信息，显得尤 为重要。企业采取传统的成本核算方法，只能粗放的进行成本核算及成本管理需求。 3 管理信息相互独立，市场预测方法落后，严重影响企业科学决策。 企业采取手工财务数据管理，财务信息相互独立，传递也只能通过层层统计报表，常常 出现数字不符，报表不详，事件滞后的情况。企业决策层，领导层很难及时地把握来自市场 的准确信息，也就无法快速对市场做出正确的决策和预测。 4 仓库中物资种类品种繁多，物资管理工作困难，采购成本高居不下。 仓库中物资种类品种很多，对于库存物料信息，管理人员不能及时掌握，造成了资源浪 费。 信息化管理对企业的意义： 1 优化管理模式，规范管理，提高了企业的管理水平。2 实现了全公司信息资源共享，提高了工作效率。 3 降低成本，节约资金，增加利润。 4 强有力的实施组织，提高了人员素质。 5 基础管理工作扎实，保证了资源。 6 良好的市场供应关系。 （三） 体会 1团队合作最重要。一个人无论你有多能干，始终不可能面面具到。一个团队的领导 者最重要的能力就是要协调，协调并有效的利用资源，调动团队的积极性和队友的热情。整 个 ERP 实训中中，主要有 CEO、CFO、COO、CIO、CSO 等 5 个角色，由此可见，这 5 个角色是 环环相扣的，缺一不可的，只有一起为了共同的战略目标而努力，才能达到最大的效用。所 以在实训中就必须做好各个角色之间的沟通和信任， 需要沟通彼此的计划， 沟通彼此的决策， 沟通彼此的看法。 2.信息很重要， ERP 实训中每个组都有人不断的在市场上来回走动来刺探其他组的信 在 息,其他组做的不错,顶炮灰一个.我们在这方面做的很失败.第二,不要盲目的去追求营业额, 利润也很重要.我认为这就是我们组几乎每年都是龙头,可是赚的不多