企业研发费用税收优惠政策统计表.doc

企业研发费用税收优惠政策统计表（ 年度）填报单位： 序号项目名称起止日期研发单位企业类型鉴定单位科技部门鉴定日期抵扣税务部门名称税务部门认定日期企业所得税率研发投入预算（万元）税务部门认定的研发投入额（万元）加计扣税额（万元）免除的所得税总额（万元）实际已抵扣税额（万元）备注123合 计 填表人： 联系电话： 填表日期：- 2 -填 表 说 明一、该表中的“年度”是指企业的纳税年度，即：2016年1月1日至12月31日。二、企业类型包括：高新技术企业、创新型企业、科技型中小企业及其它。其中，创新型企业是指被认定为国家创新型（试点）企业或自治区创新型（试点）企业的单位。三、对于跨年度的研发项目，要在备注栏中标注“跨年度项目”和“第X年”；第一年需统计项全部内容，从第二年起每年只统计项内容。四、表中数量关系：= 50% 企业所得税率= 150%企业所得税率五、项目研发投入额经税务部门认定后，企业请务必将统计表填写完整，在15个工作日内以电子版形式报送银川生产力促进中心。邮箱地址：391268241联系人：李俨 电话： 6033191例：银川市变压器有限公司是自治区高新技术企业（企业所得税率15%），2012年根据市场需求，公司高层研究决定利用三年时间，投资1500万元自主开展“新型配电变压器的研制”工作。2012年2月该公司技术部就该项目在自治区科技厅申请企业研发费用加计扣除鉴定后，并于4月在税务部门进行了加计扣除备案。根据企业提交的2012年研发费用投入归集表，2012年公司实际完成研发投入350万元，税务部门认定符合加计扣除范围的研发投入为300万元。税务局在进行所得税汇算清缴时，据实抵扣企业所得税45万元，加计抵扣企业所得税额22.5万元，合计免除2012年企业所得税额67.5万元。2013年公司实际完成研发投入525万元，企业按季度根据利润进行所得税预缴时，据实扣除企业所得税78.15万元。2014年4月，税务局在对企业进行汇算清缴时，核定2013年企业符合加计扣除范围的研发投入为500万元，可以抵扣企业所得税75万元，加计抵扣企业所得税37.5万元，合计免除2013年企业所得税112.5万元。据以上情况，填写下表：- 7 -自治区落实企业研发费用税收优惠政策统计表（ 2012 年度）填报单位： 银川市变压器有限公司 序号项目名称起止日期研发单位企业类型鉴定单位科技部门鉴定日期抵扣税务部门名称税务部门认定日期企业所得税率研发投入预算（万元）税务部门认定的研发投入额（万元）加计扣税额（万元）免除的所得税总额（万元）实际已抵扣税额（万元）备注1新型配电变压器的研制2012年2月2015年5月银川市变压器有限公司高新技术企业自治区科技厅2012年2月银川市兴庆区区国税局2012年4月15%150030022.567.567.5跨年度项目，第一年23合 计150030022.567.567.5 填表人： 王 联系电话：138 填表日期：2013年6月20日自治区落实企业研发费用税收优惠政策（150%加计扣除）统计表（ 2013 年度）填报单位： 银川市变压器有限公司 序号项目名称起止日期研发单位企业类型鉴定单位科技部门鉴定日期抵扣税务部门名称税务部门认定日期企业所得税率研发投入预算（万元）税务部门认定的研发投入额（万元）加计扣税额（万元）免除的所得税总额（万元）实际已抵扣税额（万元）备注1新型配电变压器的研制2012年2月2015年5月银川市变压器有限公司高新技术企业自治区科技厅2012年2月银川市兴庆区区国税局2013年4月15%15005