传动厂存货管理调查报告.doc

关于宁波双林汽车部件股份有限公司传动厂存货管理的调查存货是企业生产经营的重要组成部分，存货的有效管理，是企业实现经营方针，维护流动资产安全与完整的一个重要环节，也是反映企业流动资金动作情况的晴雨表，是企业管理中不可忽视的一部分，因此寻求完善的存货管理体制是目前许多国内企业追逐的目标。一、调查方案1、调查时间：2011年4月8日2、调查目的：实施正确的存货管理方法，来降低企业的平均资金占用水平，提高存货的流转速度和总资产周转率，才能最终提高企业的经济效益。3、调查对象：宁波双林汽车部件股份有限公司传动厂4、调查方法：实地考查5、调查人员： 二、传动厂在存货管理上存在的问题及原因分析（一）被调查单位的基本情况介绍传动厂是宁波双林汽车部件股份有限公司的实体工厂，成立于2001年8月14日，占地面积3000多平方米，2003年12月更名为汽配厂，于2005年5月正式更名为传动厂。传动厂主要研发、设计和生产高档汽车的座椅电动部件，主要系列产品有汽车座椅调节器、汽车座椅记忆器、汽车座椅软轴，产品涉及60多种型号。拥有自主知识产权及多项技术专利，宁波市高新技术企业。是国际知名汽车厂家的OEM生产基地，产品远销欧洲、北美、亚洲十几个国家，为福特、通用、凯迪拉克、尼桑、大众等配套。传动厂已由单一研发演变为研发与生产一体，以高效率系成本生产技术为依托，并通过了ISO/TS16949；2002质量管理体系认证ISO 14001；2004环境管理体系认证，将信息化技术应用到企业管理中，使企业逐步进入现代化管理行列。（二）被调查单位存在的问题1、 内部控制制度不够健全，未有效执行由于在材料采购、产品销售环节往往由同一个人完成采购销售、付款收款、入库出库等全过程，使采购销售工作无章可依，还会提供暗箱操作的温床，增加了营私舞弊的可能性。因此要加强存货采购管理，合理运作采购资金，控制采购成本。虽然有制定存货管理制度，但仅仅流于形式，而未予认真执行，使得内部控制薄弱。2、 物料存放不规范，经常出现同类但不同规格的零件之间搞混在汽配行业，由于车型款式的多样性，也使得零部件形成了多种规格，而一些零部件之间的误差一般人用肉眼是根本分辨其区别的。只有用量具检测才能分辨。而传动厂就经常出现此类问题，将同类但不同规格的零件混淆存放，因这些零件的多种规格之间只存在几微米的区别，导致生产人员经常会拿错零件而出现配合错误的现象，轻则影响其产品的噪音问题，重则影响其产品的功能性。3、 项目停止，导致大量物料呆滞由于宁波双林汽车部件股份有限公司的大部分产品是发往国外，海运时间大约为40天左右，客户端周转库内存有2周库存，工厂内部也有2周的原材料库存，三处相加存货量相当大，另外原材料采购周期最长的时间为3个月，这样供应商处也会存有库存。而订单又不稳定，虽说每周更新一次，但从发货到客户使用到产品时间长度大约为2个月。有时候项目会在没有任何预兆的情况下停止，这样就会导致大量的物料被呆滞。以上问题很容易影响企业资产损益的真实性，影响企业资源配置利用的判断，影响企业资金的正常运转，很可能导致企业管理漏洞的产生。三、调查体会与解决问题的建议1、 完善内部控制制度，确保其有效执行首先，建立存货业务的岗位责任制，做好岗位分工控制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保存货业务的不相容岗位相互分离、相互制约和监督，如采购、验收与付款；保管与清查；销售与收款；存货处置的申请与审批；审批与执行等。其次，授权批准控制，明确审批流程，不得越权审批；明确经办人员的职责范围和工作要求，对于超越权限的业务有权拒绝办理，并向上级报告；严禁未经授权的机构人员办理存货业务。再次，制定存货业务流程，明确存货的取得、验收与入库、仓储与保管、领用发出与处置等环节的控制要求，做好相应的记录与凭证保管。存货的内部控制是企业内控的重要环节，完善的内控制度可及时发现记账错误，有利于防止舞弊。2、 运用5S中的“三定”，实现目视化管理对于物料摆放混乱，经常导致物料领错的情况，首先必须在仓库中摆放物料的地点进行定位、定量，并贴好标识，做到摆放规范整齐并且零件跟踪单跟物料摆放点的标识对应，并严格要求物料运送人员在领料时，特别是对于一些规格相近，容易出现混淆的零件，必须要核对物料跟踪单与物料存放的标识是否一致；其次在车间存放零件的物料架上进行定位、定容器、定量，并贴上标识，领料人员在摆放时应做到对号入座，这样装配人员只要看标识就能及时找到自己所需的零件了，真正实现目视化管理。3、 多与客户沟通，确保订单稳定在平常工作中要多与客户沟通，了解产品在客户端的使用情况以及客户内部的一些信息，对于客户端的变异提前做好准备，进而使订单变化不会太大，也会预防项目突然停止导致物料呆滞。以上是我对存货管理中存在一些问题及原因的分析，进而提出了解决问题的方案，最后建议传动厂在物料摆放的问题上加以重视，提高员工素质，按三定原则进行摆放，并通过加强企