学林雅苑跟踪审计实施计划方案与报价.doc

. . . . .跟踪审计实施方案安徽建鑫工程咨询有限公司二一年十一月十二日目 录一、 我单位对本工程的服务体系和服务承诺-3二、 项目实施方案-5（一）、审计方案-5（二）、审计工作步骤-5（三）、审计工作内容-6（四）、审计方法-7（五）、审计所需资料-7（六）、合理化建议-8三、 跟踪审计项目实施保证措施-9（一）、工程跟踪审计工作的指导原则、目标-9（二）、质量控制措施 -9（三）、造价控制措施 -11A、 经济技术措施 -11B、 合同措施-12C、 组织措施-13四、 项目管理机构配备情况-14（一）、项目人员配备-14（二）、拟投入本项目的审计人员一览表-14五、 对本工程全过程跟踪审计的建议-18六、企业优势-19一、我公司对本工程的服务体系和服务承诺一、服务体系安徽建鑫工程咨询有限公司是一家专业从事工程招标代理、工程造价咨询、工程监理及相关业务委托服务的综合性工程咨询公司。公司自成立以来，一直致力于建筑行业各个方面为客户提供全方位服务，主要包括：承担建设工程的前期工作（包括：项目建议书、投资估算、可行性研究）；建设工程招标代理及工程量清单、标底、标书的编制业务；设备、材料及各类服务招标代理业务；建设工程造价咨询业务；建设工程监理业务：建设工程索赔费用确定及工程保险费确定业务；项目概算、施工图预算、工程结算及其审核等业务。 我公司按照ISO9001要求，建立了质量管理体系，并通过在实际工作中的运用，进行了不断完善和改进。2008年，我公司顺利通过ISO9001质量体系认证。二、服务承诺：A、 项目部的运行要严格按程序进行，做到责权清晰、项目部个专业人员任务明确；B、 结合本工程特点，所有派驻现场人员都具有工程跟踪审计经验及土建、装饰、安装专业相应能力；C、 我公司保证在造价咨询的过程中定期征求业主对我方派驻现场人员的意见，随时根据业主要求进行更换项目负责人或造价专业人员；D、 我公司保证对不在现场的人员随叫随到；E、 我公司将配备计算机管理系统及预算定额软件，及时处理有关工程造价业务文件；F、 我公司保证项目部所有执业人员能够严格遵守工程造价专业人员执业行为准则，工作严肃、认真、一丝不苟、热情服务；G、 公开公正的基础上最大程度的维护业主的利益；H、 做好业主的投资顾问、提供一流的咨询服务。二、项目实施方案（一）、审计方案1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，；2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志；3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础；4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事求是，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。（二）审计工作步骤：1、资料收集阶段：合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、施工合同及有关分包合同、审批的施工组织设计（施工方案）及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。2、跟踪审计和初算阶段：（1）、跟踪审计：签订合同后，立即派一名专业人员代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。 （2）、初算：跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量（包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程）初步计算工作。3、竣工结算初审：工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。初审完毕，向业主提交初审结果。4、竣工结算会审：初审完毕后进入会审阶段。由业主（监理）、施工单位、造价咨询各方进行会审，核对工程量及造价，形成完整的结算文件。对有争议的问题，将协调有关各方共同确认后定案。该阶段计划5个工作日。5、出具最终审核报告：在工程结算定案并由各方签字盖章确认后，出具最终结算审核报告。此间将协助业主做好甲供材转帐工作，并列出应扣除的费用，以及竣工决算时应注意的工程结算方面的问题，出具准确无误、真实可靠的工程结算审核报告，该阶段计划用2个工作日。（三）、审计工作内容1、 复核经建设监理单位确认的施工图预算；2、 对整个项目进行施工阶段的现场跟踪勘察；3、 审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料购货合同、分包合同；4、 复核施工组织设计（施工方案）中涉及造价方面的经济技术方案；5、 复核监理单位投资控制计划；6、 提供有关工程投资方面的咨询；7、 复核工程经济签证；8、 复核经建设监理单位确认的月结算、年度结算，为建设单位调整投资计划、动态控制工程款拨付提供参考意见；9、 为保证工程节约投资提供合理化建议；10、 审核工程最终结算。 (四)审计方法： 如果我所有幸参加工程的跟踪审计，我们将采用目前国内最先进的审计手段和方法完成该项审计工作，做到计算准确、表达清晰、页面美观大方、一目了然。（1）、工程量计算采用广联达工程预算软件；（2）、钢筋分析采用广联达钢筋统计软件；（3）、定额采用神机妙算预算软件；（4）、计算书全部采用电子表格打印。（五） 审计所需资料本工程审计需要下列资料:1、 施工图（包括建施图、结施图、水施图、电施图、设施图等）；2、 施工图预算；3、 图纸会审记录；4、 设计变更记录；5、 工程经济签证；6、 材料签价单；7、 月结算（月报量）；8、 已审批的施工组织设计（施工方案）；9、 施工合同、分包合同及材料设备供货合同；10、 洽商、补充协议；11、 中标通知书、投标书等。另外，在审计过程中尚需查阅其它有关技术资料（如隐蔽工程验收记录）、会议纪要等。（六）、合理化建议1、每月的工程量月报和进度报量经监理审核完毕后再经我方审计人员再次核准签字后才能作为工程款支付的依据，以确保工程款不会超付。2、我方审计人员均具有较丰富的现场施工经验，故工程施工过程中如有设备、材料选用、施工技术方案等方面的问题也可邀请我方审计人员参与提供意见。3、我方审计人员可同时作为业主的顾问，在一些重大问题的决策等方面提供自己的专业咨询服务。给业主当好参谋，维护好业主的合法利益。4、我方审计人员可参加所跟踪审计工程的图纸会审并独立提出自己的意见。三、跟踪审计项目实施保证措施（一）、工程结算评审工作的指导思想、目标（1）以“服务性、公正性、独立性和科学性”为宗旨，在工程造价控制后期依法维护建设单位利益，确保投资效果的真实体现。（2）认真审查，确保该工程造价的真实，并通过造价工程师的努力工作，力争使工程总造价降低。（3）严格按照国家和地方的有关规范、标准、法律、法规，以及公司的有关规章制度和工程造价咨询合同，对项目造价进行最终控制。（二）、质量保证措施：1、我所将组建强有力的项目审核小组。在项目审核期间将集中力量，抽调思想作风正派、业务素质高、审核工作经验丰富的强有力的专业技术人员投入项目审核工作。初步确定由下列人员具体负责项目审核工作。由高级工程师、赵献秀担任项目负责人，赵献秀（土建）、欧阳罡（土建）、陶伟伟（土建）、孟现伟（电气通风水暖）、等专业审计人员进行跟踪审计。2、跟踪审计人员全程参加图纸会审、技术交底、隐蔽验收、材料核价、投资控制工作，做好各类资料的搜集整理，维护业主的合法权利，执行项目分管所长、部门主任、项目负责人三级复核制，对审计质量高、效益好受到客户好评的审计人员按我所规定给予奖励，对出现问题的审计人员追究责任。审计工作三级复核程序实施工程咨询方案 问题审计员 对本身工作进行自审 修正 问题项目组组长 对项目进行校核 修正 问题造价部经理 对项目进行审核 修正 总工程师认可 交付成果文件3 、对竣工结算，严格履行审计程序，一是首先熟悉甲、乙方提供的结算书、图纸及变更签证、合同等有关资料，做到心中有数；二是在甲乙双方配合下勘察现场，全面了解现场情况，对下一步计算工作打下坚实的基础；三是认真进行工程量计算，做好工作底稿；四是计算工作完成后、将工作底稿交质量监管部进行复核，发现问题及时解决；五是认真和甲乙双方核对：六是经核对无误甲乙双方均签证确认的情况下出具审核报告。4、严格遵守职业道德，坚持实事求是、客观公正、依法执业的原则，依据“中华人民共和国建筑法”等法律法规及有关定额进行审计，认真做好工作底稿，做到事事有理，件件有据，所做结论经得起事实和时间的检验。5、在项目审核工作中要坚持廉洁奉公，遵纪守法，不吃请、不受礼、不请吃、不送礼，并对审计人员进行监督，一旦发现违犯纪律者，立即撤回，严肃处理。 （三）、造价控制措施：为了将工程造价控制在合理的范围之内，针对该工程，确定如下造价控制措施：A、经济技术措施：1、认真熟悉设计图纸，结合预算定额，在不改变原设计功能和标准的情况下，提出适当改变设计同时降低工程造价的方法和措施；2、认真审核施工图预算，做到工程量计算书、定额套用、取费程序底稿清楚、明细齐全；3、分析汇总工程所需材料，选择用量大、单价高以及其他需找补差价的材料作为控制材料费用的主要对象，建议建设单位自行供应或要求施工单位报价审批；4、认真审核施工单位申报的施工组织经济技术方案，对可行的方案进行经济技术分析，对可能的多种方案进行优化，选择最经济、合理、可行的方案作为最终方案；5、对应用于工程的新技术、新工艺、新材料、新设备进行事前测算，比较其性价比，分析由何方承担该费用，尽可能减少建设单位的额外支出；6、于随时出现的设计变更，计算出其对总造价的影响，分析其经济合理性和费用的承担方，自主向建设单位提供参考意见，同时及时调整预算造价；7、对施工单位申报的工程经济签证，分析其费用是否应由建设单位承担，避免定额内已含的项目进行重复计算，并及时进行现场复核、调整预算造价；8、认真复核经建设监理单位确认的工程进度结算，对于超出实际造价的部分，及时通知建设单位进行调整，并对其进度款支付提出合理化建议；9、认真复核材料、设备计划，查对产地、规格和型号，核实价格，确定材料用量，避免高估冒领的材料化转为施工单位的流动资金；10、施工过程中发生的合约外报价，审核其依据，分析其适用的定额、套项、工程类别，确定合理的审批价；11、考察材料设备市场价格，搜集材料设备价格信息，为建设单位进行材料选择决策提供参考；12、认真审核施工单位提报的竣工结算，出具工程量计算底稿，对与施工单位产生分歧的问题，咨询市定额站、省定额站，并报建设单位最终确定。B、合同措施：1、认真阅读施工合同、材料设备供应合同、分包合同等合同草拟文本，结合定额，对影响造价的条款提出修改参考意见；2、对合同中约定不明确的事项，及时向建设单位提出合理解决建议，促使其做到事前控制，避免被动局面，从而造成不应有的损失；3、参与合同修改、补充工作，分析其对工程造价的影响；4、分析合同条款，对施工单位的违约事项，及时向建设单位提出索赔建议；对建设单位的违约事项及可能的违约事项，及时向建设单位提出反索赔建议或尽可能避免索赔；5、根据合同条款，计算施工单位因工期、质量等造成的违约款项，在竣工结算价款中扣除。C、组织措施：1、配备精兵强将，派足各专业人员（包括建筑装饰、水暖通风、电气等专业）进驻现场，落实好任务分工和职能分工；2、建立健全审计责任制，责任落实到每个人，并进行量化，实行奖罚制度；3、配备数码相机，对所有隐蔽部位进行拍录，并输入微机保存。四、项目管理机构配备情况（一）、项目人员配备：1、负责人：赵献秀2、其他主要工作人员：陈龙、陶伟伟、孟现伟（二）拟投入本项目的审计人员履历表：姓名赵献秀年龄49专业工民建职称高级工程师本项目拟任专业职务项目组长注册执业资格证书情况毕业学校合肥工业大学经历时间参加过的类似项目名称担任职务2007.22007.52008.112007.52007.32008.1光华园二期1-6#楼竣工决算审计高开路二期工程决算审计宿州市三角洲公园土石方工程决算审计合肥通用机械研究院特种材料设备联合厂房跟踪审计宿州建委综合服务楼预算审计瑞隆城市嘉园二期11-28#楼及人防地下室工程预算审计审计组长审计组长审计组长审计组长审计组长审计组长备注姓名陈龙年龄26专业工民建职称造价员本项目拟任专业职务审计员注册执业资格证书情况毕业学校安徽建筑工业学院经历时间参加过的类似项目名称担任职务2007.52008.112009.122010.6宿州市三角洲公园土石方工程决算审计合肥通用机械研究院特种材料设备联合厂房跟踪审计宿州学院11#宿舍楼审计宿州学院艺术楼审计审计员审计员审计员审计员备注姓名孟现伟年龄45专业经济管理职称经济师本项目拟任专业职务审计员注册执业资格证书情况毕业学校宿州党校 学校 经历时间参加过的类似项目名称担任职务2007.52007.52007.3高开路二期工程决算审计合肥通用机械研究院特种材料设备联合厂房跟踪审计宿州建委综合服务楼预算审计审计员审计员审计员备注姓名陶伟伟年龄26专业工民建职称造价员本项目拟任专业职务审计员注册执业资格证书情况毕业学校安徽建工学院 经历时间参加过的类似项目名称担任职务2008.112007.92008.6宿州市三角洲公园土石方工程决算审计祁东新村小高层3-5#楼跟踪审计宿州二中新校区工程预算审计审计员审计员审计员备注五、对本工程全过程跟踪审计的建议结合本工程跟踪审计特点及我们自身优势，根据我公司多年来控制工程造价的经验，提出如下建议：1、 结合工程投资的实际情况，组织经济专家对设计方案、施工图进行评审，提出详细的优化意见；2、 建立完善的招标制度，招标投标的整个过程由经济方面的专家参与进行；3、 制定合同审查会签制度，对合同中的经济条款由经济专家进行把关，避免经济纠纷的发生；4、 加强对施工中的经济签证的审查，建立审查、论证的工作流程；5、 加强基建财务管理，特别是建设单位供应材料的财务科目的管理；6、 建立完善的设备、材料采购制度，由经济专家参与设备造型、材料的选用、市场询价等工作；7、 建立完善的工程造价管理体系，把合理控制工程造价渗透到工程建设的每个环节，使监理、跟踪审计互相配合、相互促进；8、 在本工程审计中标后、业务实施前，对所有参与本工程执业人员进行法制教育，重温建筑法、招投标法等，已使所有执业人员遵循国家有关法律进行审计。六、企业优势安徽建鑫工程咨询有限公司成立于2003年6月,注册资金由最初50万元到2006年11月增至300万元。是一家从事工程招标代理、工程造价咨询、工程监理及相关业务委托服务的综合性工程咨询公司。2005年6月被安徽省建设厅认定为工程造价咨询乙级资格；2006年3月被建设部认定为甲级工程招标代理资格；2006年5月被财政部认定为政府采购代理机构资格；2008年9月被安徽省建设厅认定为工程监理乙级资格；2005年至2008年连续四年被安徽省建设厅评为“双满意招标代理公司” ；并