电算化软件年终结转及年初初始操作指南.doc

电算化软件年终结转及年初初始操作指南一、电算化：1、 国库集中支付单位2006年12月31日帐务特殊处理分录 依据：北京市财政国库管理制度改革单位年终结余资金帐务处理暂行规定2、2006年12月31日会计帐结转。 结转时点：单位12月份日常核算凭证已记帐，但未结帐。在该时点打印2006年12月项目余额表、会计科目余额表。 第一步：设置自动转帐凭证： 路径：日常帐务辅助设置自动转帐凭证设置增加直接选择结转科目第一个分录 支出转结余 摘要：支出转结余 凭证借方：转入方（结余科目） 结转内容：借方期末余额 转出方：选择“经费支出”、“拨出经费”、“结转自筹基建”（“拨出经费”、“事业支出”、“上缴上级支出”、“销售税金”（非经营业务）、“对外属单位补助”、“结转自筹基建”）科目，出现“本科目为非末级科目，要选择所有的下级科目吗？”对话框，点击“是”。 转入方：选择“结余（事业结余）经常性结余”科目分录填制完成后点击“存入”，出现“是否决定存盘吗？”，点击“是”。第二个分录 收入转结余 继续点击“增加”直接选择结转科目 摘要：收入转结余 凭证借方：转出方（收入科目） 结转内容：贷方期末余额 转出方：选择“拨入经费”、“预算外收入”、“其他收入”（“财政补助收入”、“上级补助收入”、“附属单位缴款”、“事业收入”、“其他收入”）科目，出现“本科目为非末级科目，要选择所有的下级科目吗？”对话框，点击“是”。 转入方：选择“结余（事业结余）经常性结余”科目分录填制完成后点击“存入”，出现“是否决定存盘吗？”，点击“是”。第二步：填制年终结转凭证（此分录不用进行项目核算）日常帐务凭证处理生成自动转帐凭证输入凭证日期（2006年12月31日）确认点击“存入”保存凭证。（如出现“需要输入项目核算”的提示，则需要更改设置。方法：由财务主管进入日常帐务凭证处理凭证处理设置凭证录入方式选项取消“项目核算科目必须进行项目核算”功能。注意：单位在2006年年终结账前一定恢复此项功能）第三步：填制调帐分录（此分录不用进行项目核算）按照12月31日项目余额表专项（本年产生的专项结余）合计数调整结余科目行政单位：借：结余经常性结余 贷：结余专项结余事业单位：借：事业结余经常性结余 贷：事业结余专项结余第四步：事业单位填制结余分配分录（此分录不用进行项目核算） 借：事业结余经常性结余 贷：结余分配 借：结余分配 贷：事业基金一般基金 事业基金专用基金第五步：记账 （全年数据备份、打印记账后的会计科目余额表）第六步：结账（进入2007年1月1日初始化状态）2、2007年会计电算化初始化（结合07年会计收支科目改革） 进入“帐务处理系统” “初始化设置” （1）初始部门设置（各单位根据自身情况决定是否增加部门设置） 需要设置部门核算的单位在“基本设置”“部门设置”中增加各部门 （2）会计科目初始化 科目及余额初始 科目设置文件转换输入/输出 自Txt或Dbf文件转入浏览选中“事业单位.txt”或“行政单位.txt” 点击“确认”。（全部替换2006年会计科目。如要增加会计科目点击“增加”输入编号、名称，存入设置；如要进行部门核算，双击选择有关会计科目，更改“部门核算”属性选择“是”） （3）初始科目余额 科目及余额初始 初始科目余额按照2006年12月年终科目余额表，将科目余额输入相应会计科目，固定资产按照明细分类输入余额）（4）初始完成验证 初始完成确认验证连续完成上述工作正确无误、通过本项验证确定（当某一项出问题的时候，回到当初设置的环境下进行调整）（5）初始完成前备份系统服务数据备份保存在提前建好的文件夹中（6）初始完成确认初始完成确认初始完成确认数据备份（已完成第5步的单位省略）确认完成（7）项目核算设置增加项目：项目核算增加按照项目核算框架逐一输入项目编号、名称，余额方向贷方，选中收入类、支出类、结余、事业基金一级会计科目拖到右边“已选入”框（或选择“从其他项目设置”）确认（“项目核算”初始设置到具体专项，实施国库集中支付的单位按照决算“行政事业类财政拨款收支决算表”财政拨款收入本年结存国库额度初始项目核算2006年未用完的专项。）20701文化2070101行政运行207010101行政运行预算内20701010101行政运行预算内基本支出20701010102行政运行预算内项目经常性项目2070101010201行政运行预算内项目经常性项目（项目1）20701010103行政运行预算内项目一般性项目2070101010301行政运行预算内项目一般性项目（项目2）207010102行政运行预算外20701010201行政运行预算外基本支出20701010202行政运行预算外项目经常性项目2070101020201行政运行预算外项目经常性项目（项目3）20701010203行政运行预算外项目一般性项目2070101020301行政运行预算外项目一般性项目（项目4）207010103行政运行其他资金20701010301行政运行其他资金基本支出20701010302行政运行其他资金项目经常性项目2070101030201行政运行其他资金项目经常性项目（项目5）20701010303行政运行其他资金项目一般性项目2070101030301行政运行其他资金项目一般性项目（项目6）初始项目余额：选择上年有余额的项目（最末一级）点击“初始数据”在相应会计科目初始余额栏输入项目年初余额核对项目帐初始余额与会计科目余额：查看项目汇总表项目余额表选中全部项目确认选择1月查看月初余额合计数 该合计数应与会计科目余额表中“结余”科目余额相同。 注意：各单位需在交决算报表的同时上报单位1月项目余额表及会计科目余额表（带明细） 到会计科，经过我们复核无误后，才可进行2007年会计帐务的核算。3、日常会计核算中注意会计帐与项目帐之间的勾稽关系。 项目余额表贷方累计合计数应与会计科目余额表收入类余额合计数相等 项目余额表借方累计合计数应与会计科目余额表支出类余额合计数相