发票、收据管理办法V10.doc

财务管理制度发票、收据管理办法第一条 为进一步规范公司生产经营活动，加强财务监督和管理，根据中华人民共和国发票管理办法的规定，结合公司实际情况，制订本办法。第二条 发票购买要求1、公司所用发票由财务部按规定统一向税务部门购买，财务部按税务部门要求对发票进行管理；2、公司所用发票由主管会计保管并建立完整的发票登记簿（附件一），详细登记各种发票购买、领用和结存情况；3、已缴销或使用完毕的发票，按会计档案管理规定进行保管；第三条 发票申领及开具1、发票填写规定:开发票时，应按顺序号全份复写，并加盖财务专用章；各项目内容应填写清晰、真实、完整，包括客户名称、产品名称、规格型号、数量、单位、金额；作废的发票应整份保存，并注明“作废”字样。2、申领发票领取和使用人必须在发生经营业务确认营业收入时开具发票。未发生经营业务一律不准开具发票。（1）开具发票收据必须办理以下手续：由申请人在发票、收据开具申请单（附件二）中详细填写部门名称、申请日期、合同号（标于合同右上角）、对方企业全称、发票号、开票金额、申请人姓名等信息，经部门经理、财务部经理审批并知会总经理后由主管会计开具。 若财务部未按规定办理登记手续却开具发票收据，一切后果由财务部负责。（2）若申请单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。 （3）杜绝开无企业名称的发票。 （4）杜绝开企业名称不全的发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。 （5）丢失发票一切后果由经办人自负，在对方企业提供相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。（6）经办人因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由部门经理、财务部经理审批并告知总经理，财务人员对于借出发票应进行登记，并于三个工作日内取回。 （7）发票复印件盖章需由部门经理、财务部经理批准，财务人员应进行登记并由经办人签字。 （8）开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。 第四条 回收1、领出发票当天已收到款项的，当天必须将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，必须在2个工作日内将所领发票交财务部主管会计处统一保管；客户因特殊原因需先将发票留下后再结款项的，领票人必须要求客户填写发票签收单（附件三）经客户盖章后交回财务。2、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必须写明原因并经部门经理和财务部经理签字确认后方可退换。 第五条 收据视同发票管理。 第六条、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票。 附则 本制度自颁布之日起执行，解释权归属企划财务部。附件一 发票、收据登记簿日期购买、领用、开具份数发票、收据号用途领用人签字附件二 发票、收据开具申请单 申请人合同号开票时间发票号或收据号开票金额（大写）￥对方企业全称财务部经理： 部门经理：附件三发 票 签 收 单合肥兆尹信息科技有限责任公司： 今收到贵公司开具的发票 张，开票日期为 ，发票类型为（普票/增票），发票号： ，金额： 元。特