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浅论我国商业银行的高呆坏账率及解决对策2006年12月第8卷第4期河北大学成人教育学院JournalofAdultEducationofHebeiUniversityDec.20o6V01.8N0.4浅论我国商业银行的高呆坏账率及解决对策李超英(河北大学艺术学院,河北保定,071002)摘要:国有商业银行改革的重点之一是降低过高的呆坏账率,减少不良信贷资产金额.而大量的呆坏账不是一蹴而就的,是随着我国从计划经济向市场经济转轨的过程中不断产生和积累的.我国已加入WTO多年,面对日益开放的金融市场,如何减少不良信贷资金已成为国有商业银行参与国际竞争的瓶颈.问题在于对国有银行呆坏账的补救,例如剥离现存的不良贷款,适度调整信贷比例,加大对不良贷款清收和企业审核力度.而态度则是决定这一切的关键.关键词:国有商业银行;高呆坏账率;不良贷款中圈分类号:G830.33文献标识码:A文章编号:1008-6471(2006)04-0091-022000年年报显示,我国四大国有银行的资本充足率均小于8%,不良贷款率约25%.而同期国外同行业(如花旗银行,德意志银行,渣打银行,美洲银行)的资本充足率均大于l1%,不良贷款率<2%.随着我国商业银行的发展,资本充足率有所提高,不良贷款率有所降低,但仍与国外发达市场经济国家存在较大差距.为此,我们应当反思:为什么我国国有四大商业银行呆坏账率如此之高?这种情况在国外是难以想象的.国有商业银行的高呆坏账率是由我国国情决定的.一,计划经济体制造成银行呆坏账的产生计划经济时期,倾向供求几乎没有弹性,中国人民银行垄断了几乎全部金融活动.当时尽管设立了国有商业银行,但其并不具有独立业务的权限,后者只是前者的一个职能部门.国有商业银行的金融业务完全服从政府的领导.如中国农业银行,中国银行,都是由国务院指定归中国人民银行代管,而中国人民建设银行则是由财政部代管,成为执行财政部命令的一个纯粹的行政机关.国家通过银行给国有企业拨款,更像是一个人把钱从左121袋挪到右121袋再掏出来花的过程,费事而无益于效率的提高;国有企业与其说向银行要钱,不如说是向政府伸手.众所周知,风险意识是社会发展的动力之一.企业缺乏风险意识导致企业效率低下甚至亏损;银行缺少风险意识,就不过多地过问把资金贷给哪一家企业,能不能收回,而只是把资金按照国家下达的文件贷放下去就好.更多的呆坏账,死账随之产生.二,经济转轨时期.我国商业银行呆坏账率居高不下随着计划经济向市场经济的转变(80年代以后),银行体制改革第一次将专业银行从中央银行中分离出来,扩大了其独立业务的权限:即央行从一般性的金融活动中退下来,不再越俎代庖.从另一方面观察,国有商业银行从原来的统存统贷的体制过渡到资金分级管理.国有商业银行的独立性进一步得到加强.然而,国有商业银行职能的独立化并不意味着银行会完全按市场的要求来经营业务.例如,国有商业银行将同时执行商业性职能与政策性职能.中国农业银行从事市场的金融活动时,吸收存款,发放贷款,此为商业性职能.与此同时,其又要执行按照一定的价格收购农产品和给农业大省贷款的政策性任务.由于粮食产区仍然实行粮食的收购制度,为了保护农民的积极性所导致的政策性损失就在所难免了.同样道理,我们不难解释中国工商银行,中国人民建设银行,中国银行等一系列政策性措施所带来高呆坏账的问题.本来商业银行的商业活动与其他企业的生产经营活动一样,成绩如何取决于盈利水平.但是在执行政策性职能的条件下,政策所导致的结果往往是不确定的,有可能无盈利甚至亏损.因而商业银行无法成为真正意义上的商业性银行.同时各行负责人更可以用这种政策性的损失来掩盖其经营水平的不足.此是国有商业银行呆坏账率常高不下的叉一内在原因.三,深化金融改革并未有效解决商业银行的高呆坏账率我国政府出于深化金融改革的考虑,于9O年代制定了国有商业银行的商业性职能和政策性职能分开的政策,组建了一系列政策性银行(比如国家开发银行,中国农业发展银行,国家进出121信贷银行等),从客观实际的需要出发从事专门的政策性金融业务.商业银行在中央银行的调控下,实行存贷款利率的调整,同时开发出一系列金收稿日期:2006-03-20作者简介:李超英(1959一),女,河北保定人,河北大学艺术学院教师.河北大学成人教育学院融创新工具.但是,由于国有企业改革尚未完成,政府往往通过干预商业银行的贷款来保护国有企业.例如,为了防止企业因产品的积压或无法销售所导致的亏损,职工下岗,中国人民银行便要求国有商业银行继续向亏损企业贷款,从而导致银行贷款和利息收不回来,因此产生了大量呆坏账.各行为了扩大自己的业绩去争夺一个客户,便引起了对企业贷款条件的放纵,造成潜在的金融风险一旦贷款收不回来,银行随之产生了惜贷心理,企业则声称是由于银行拒贷才产生亏损,向政府要钱,银行的压力可想而知.针对这种情况,自1997年至今国有商业银行实施了一系列改革:(1)通过政企分离,即商业银行机构设置和管理体制的改革,放松政府对金融业务的干涉.(2)取消了对商业银行信贷规模的限制,加强商业银行自主权和自我约束机制.不过这一项措施的效果往往有待见证,因为为了降低风险资产的规模,商业银行的对策之一就是调整风险分布结构.原本信贷资产占总资产比重较高55%(2000年),且信贷风险权重达到100%甚至150%.因此,越来越多的银行将资金安排到非信贷资产上,信贷资产比重相对下降,以达到降低不良贷款率,增加资本充足率的目的.然而.此举并未使高呆坏账率的难题从根本上得以解决.四,新时期解决商业银行高呆坏账的对策众所周知,大最的不良贷款是导致我国商业银行风险资产较大的重要因素之一.其自身作为资本扣减项的呆坏账贷款,不仅仅使风险资产加大,更对资本充足率有举足轻重的影响.可以说,大量的不良贷款是制约我国商业银行资本充足率提高的根源,它的存在使种种增加资本的努力显得苍白无力.为此,笔者认为应该采取如下对策.(一)通过剥离不良资产的形式降低呆坏账.强化贷款控制和企业考核制度我们知道:不良贷款率=不良贷款金额/总贷款数额.我国于1999年成立了信达资产管理公司,同年又成立了华融,长城,东方三家资产管理公司.由这几家公司接收了相当一部分由于政策性贷款导致的呆坏账及不良资产.这种通过向资产管理公司剥离不良资产的形式,使国有商业银行划去了约1.2万亿元的不良贷款(1998年至2000年).可以说,这一项政策的实施确实给银行起到了不小的减负作用.不过不良贷款的数量仍未减少,只是形式发生了变化.为了商业银行更好地发挥商业职能,深化金融改革,增加与外国银行的竞争力,政府把这一负担转嫁到自己头上.至少从形式上看,国有商业银行减轻了核销和准备核销不良资产的资本负担.而这种转嫁的方式,更像是某种分子策略,减少了商业银行账面上的呆坏账数额.(二)保证贷款质量前提下,适当降低贷款占总资产比重.控制信贷规模.调整银行资产风险权重如果说上文向资产管理公司剥离不良资产是一种分子策略的话,银行也要相应调整它的分母在保证贷款质量的同时.适当调低贷款占总资产的比例.在巴尔塞协议中规定:除居住楼宇按揭贷款给与50%的风险权重,其他信贷资产均给与100%的风险权重,在新协议中,某些风险权重甚至高达150%.可见信贷资本会大大增加银行总资产的风险.而适当控制信贷资产占总资产的比重,可以在一定程度上控制风险资产总量.2000年以来.我国国有商业银行在调整银行资产风险结构上加快了速度,以达到降低信贷资产的比重的目的.信贷资产比重降低了,自然呆坏账贷款的比重就会降低.不过应有一个度的把握,即在不影响发放贷款进行国家经济建设大局的前提下,做出风险与盈利的权衡.(三)积极促成民间银行和外国银行的进入.与国有商业银行形成竞争和合作为了进一步降低国有商业银行的不良呆坏账率,鼓励民间银行和国外银行的进入同样有助于实现金融资产和金融工具创新的多样化,打破国内资产运用单一的局面.竞争会强化国有商业银行风险经营意识,使其在做出决策时会更加谨慎,而不会再出现过多的主观性贷款,以至于呆坏账的无谓的增加.而国外银行和民间银行的出现使得国内企业的贷款来源更加广泛,减少了国有商业银行的贷款压力.1997年中国光大银行成为吸收国外金融机构股份的商业银行.而外资银行在我国总资产1999年底达到2536亿元,占我国银行业总资产的2%.可以说,我国国有商业银行压力与动力并进,竞争与合作共存,而这一切都必将有助于商业银行对其自身更负责任,并促其呆坏账减少.加强我国国有商业银行的信贷资产管理,降低各种资产风险承载力的工作任重而道远.今天的商业银行业以更高速度在向前发展.如何处理好商业银行风险与盈利的关系成为衡量商业银行经营管理水平高低的重要尺度.我国已经人世多时,向国外开放金融市场已经成为一种必然.既然市场已开.吸引外资为商业银行注入新鲜血液必将成为新兴的融资手段.而国外