消费信贷的信用风险探讨论文.doc

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消费信贷的简介41.1 消费信贷的概念及特点11.2 我国消费信贷的现状及对经济生活的影响5第二章 消费信贷的风险及其防范72.1 消费信贷所涉及的风险及风险总体特征72.1.1 风险类别82.1.2 风险总体特征82.2 消费信贷信用风险防范与控制机制82.2.1 外部基础环境建设82.2.2 银行内部的风险控制9第三章 国内外个人信用风险管理现状103.1 我国消费信贷信用风险管理机制存在的缺陷103.2 国外成熟的消费信贷风险管理模式12 第四章 信贷信用风险管理的构想、对策及建议144.1 消费信贷信用风险管理的构想、具体对策及建议144.1.1 消费信贷信用风险管理的构想144.1.2 消费信贷信用风险管理的具体对策174.1.3 消费信贷信用风险管理的建议214.2 总结24谢辞24参考文献25消费信贷的信用风险探讨第一章 消费信贷的简介1.1 消费信贷的概念及特点消费信贷,亦称消费者贷款,是银行对个人和家庭购买消费品或消费性支出费用提供贷款。它是从银行贷款用途角度划分,是一个与房地产贷款、工商业贷款、农业贷款等相对应的概念。消费者贷款比个人贷款范围还要小,它不包括个人投资贷款,也不包括对自然人小型企业的贷款。消费信贷种类繁多，按照不同的分类标准，可以分为不同的类型。通常，按照资金的用途，消费信贷可以分为住宅抵押贷款、非住宅贷款（包括汽车贷款、耐用消费品贷款、旅游贷款、教育贷款）、信用卡贷款和其他贷款。按照还款方式，消费信贷可以分为分期还款和到期一次性还款两种类型。消费信贷和商业银行的其它工商企业贷款比较有如下特点:（1）利率水平高消费信贷被银行家们视为有利可图的“刚性”利率贷款。就是说它的定价大大高于它的融资成本。这是因为它的合约利率不象现在的大部分商业贷款利率一样可以浮动,而是在贷款期间不随着市场条件的变化而变化。这种固定利率锁定了银行的收益。在贷款期间,如果银行筹资成本上升并且超过了银行利益收益,银行该笔消费信贷就暴露在利率风险之下。同时,通常较高的利率用以补偿消费信贷较高的成本和较高的违约风险。（2）成本费用高从会计成本角度讲,个人贷款是银行所有贷款中成本最高的贷款。每笔贷款金额小,但其固定成本并不低,如银行固定资产折旧及设施费用、人员工资费用、调查费用等个人贷款单位成本要高于企业贷款。因此个人贷款的发展与开拓是以银行规模效益和提高机构功能为前提的一种业务。（3）违约风险大消费信贷是商业银行贷款中风险最高的贷款。因为个人和家庭的财务状况可能受疾病、失业、事故或灾害等多方面影响而急剧改变,消费信贷的违约风险通常高出商业贷款几倍。（4）利率敏感性低也就是借款人缺乏利率弹性。相关调查表明,消费者对利率变化并不敏感。消费者更关注贷款协议中每月付款额多少。利率水平、利率变动通常不是消费者考虑的重要因素,消费者是否借款或者借多少款的决定因素是受教育程度和收入水平,以及对生活质量的追求和贷款所带来的效用。（5）规模变动呈周期性美国联邦储备银行对消费信贷的研究表明,消费信贷具有较高的经济基础周期敏感性。在经济扩张时期,消费者对未来的收入预期比较乐观,敢于花钱,个人贷款增长比较快;相反,在经济衰退时期,随着失业率上升,很多人和家庭对未来的收入预期变得比较悲观,消费信贷就会明显减少。消费信贷规模的不稳定性也是商业银行给消费信贷制定高利率的一个重要原因。1.2 我国消费信贷的现状及对经济生活的影响中国的信用消费始于20世纪50年代，随后信用消费一度被取消。银行以住房为突破口开展的信用消费起步于80年代，但在当时短缺经济占主导地位、市场经济尚不发达的情况下，信用消费并不具备充分发展的经济基础和市场条件，因此信用消费品种单一、范围窄、规模小，仅处于萌芽和摸索阶段。我国消费信贷起步于20世纪80年代中期，但由于受经济发展水平、市场体制以及消费观念等多种因素的制约，消费信贷发展缓慢。到1997年底，全国消费信贷规模仅172亿元。1997年亚洲金融危机暴发后，中国政府开始大力支持和鼓励商业银行开展消费信贷业务。特别是国家公有住房改革、住房货币化、教育制度改革等政策的相继出台使得消费信贷步人快速增长轨道。消费信贷业务不仅总量迅速上升，而且信贷种类也日益增多。据统计，20012005年我国消费贷款余额分别为7000亿元、10669亿元、15732.6亿元、20000亿元和22000亿元，消费贷款占全部贷款比重分别为6.2%、7.6%、9.3%、10.6%和11.6%。近年来，我国消费信贷发展迅速，消费信贷从有统计数据的1997年的172亿元发展到2002年的10669亿元，平均每年以160%的速度增长。2003年，个人消费信贷余额为15732.6亿元，同比增加5063.4亿元，增长47%。截至2006年4月末，我国消费信贷余额为22655亿元，比刚刚起步时的1997年末增加了22465亿元，增长了118倍。20 世纪90年代以来，我国经济快速发展，居民生活水平不断提高，在住房、汽车等领域出现了比较旺盛的需求。同时，随着买方市场的形成，消费需求不足成为制约经济增长的主要因素，政府采取多种措施扩大内需，信用消费作为刺激消费需求的有效手段得到重视和推广，各项旨在鼓励个人信用消费的政策、法律、法规相继出台。 从提供信用消费的机构看，目前国内所有商业银行及信用合作社都已不同程度地开办了消费信贷业务，而工、农、中、建四大国有商业银行是消费信用市场的主体， 其消费信贷余额占全部金融机构提供的消费信贷总额的88%。从信用消费的品种看，经过近几年的发展，形成包括个人住房与住房装修、汽车消费与信用卡消费、大额耐用消费品与教育助学、旅游与医疗贷款、个人综合消费与个人短期信用贷款及循环使用额度贷款等十几个大类、上百个品种的信用消费品种体系 。从上面提供的数据可以看出，在银行发放的消费信贷中，个人住房贷款占据压倒性优势。这说明我国信用消费业务品种有很大的创新空间，一些很具有发展前景的信用消费品种在我国基本上还是空白。另外，一些信用消费品种在我国虽已开展，但开发的深度还远远不够。可以预期，在社会信用体系建立之后，以信用卡为主体的消费信用将会迎来高速发展的阶段。从当前各金融机构的实践情况看，我国消费信用的发展应该会在以下几个方面取得显著进展：（1）重点发展个人住房与汽车信用消费个人住房贷款在我国当前信用消费发展中占有绝对比重，今后一段时期内，个人住房贷款仍是消费信贷发展的重点，应在切实降低住房贷款风险的基础上，扩大住房贷款范围及比例，重点开发中档住房贷款。另外，随着汽车普及程度的提高，汽车消费贷款的需求量还将显著增大，这将成为消费信用的一个主要增长点。（2）大力开展信用卡业务与个人耐用消费品信用消费美国信用卡业务的比重仅次于住房信贷，我国商业银行应在社会信用体系建立之后，抓住有利时机大力发展信用卡业务，鼓励消费者先消费，后还款，将信用卡办成真正的信用卡。另外，还应大力推广商业销售网点和消费网点进行信用卡支付。据统计，我国的耐用消费品贷款在我国信用消费业务中所占比重小，市场潜力巨大。为此，各商业银行应积极与商家合作，开展多种形式的耐用消费品贷款。（3）大力发展助学与旅游信用消费目前，我国助学贷款发放比重仍然较小，各商业银行应采取多种形式大力推广。相对说来，助学贷款本质上是消费者用未来的收入为现在的教育融资，其贷款对象普遍具有较高的素质，如果能合理引导，应该能成为一个很好的信用品种。另外，随着“假日经济”的日益重要，居民在旅游方面的支出也日益增加，各商业银行及相关金融机构及旅游公司应积极响应国家有关政策，在国家法律允许范围内，大力推广旅游信用消费。（4）借鉴美国信用消费的先进业务方式各金融机构应与相关机构积极配合，结合中国实际，大力开拓信用消费新品种， 探索这些信用消费品种在我国可行的发放模式和风险控制模式并积极完善和推行, 以尽快完善我国的信用消费体系。如针对不同的消费群体制定不同的贷款品种，对个体工商户和运输业者提供经营性车辆贷款，对有创业意识的城乡家庭可提供小额家庭创业贷款等。同时，针对不同的信用消费品种和贷款对象，可在利率期限和还款方式方面为消费者提供多种选择。第二章消费信贷的风险及其防范2.1 消费信贷所涉及的风险及风险总体特征2.1.1 风险类别（1）信用风险就消费信贷而言，房地产开发商、汽车经销商的资金实力、法人信誉、个人道德的变化，将直接影响银行消费信贷资金能否安全及时收回，一旦出现异常，银行资金将面临有去无回的风险。信用风险是发展消费信贷最根本的风险，是风险之源。（2）市场拓展风险目标市场确定在低收入人群，则准入门槛太低，风险难以控制，若确定在高收入群体，则影响业务的进一步发展。（3）还款来源风险居民未来预期收入及支出的稳定与否是消费信贷能否按时履约的主要风险。一些地方经济发展趋缓，居民对预期收入的信心普遍不高，使得最具消费信贷潜力的中等收入阶层不敢贸然采用消费信贷这种方式，加上近几年来经济不发达地区下岗人员较多以及关系居民生活的住房制度改革、医疗保险制度改革、社会保障制度改革、教育制度改革的大力推进，人们的预期支出增加，手头里有限的资金只能用于保障未来生活所需，从而增加了还款来源的不确定性，形成借款人履约风险。（4）政策与法律风险个人消费贷款立法尚属空白。我国关于信贷方面的法律法规有担保法、票据法和贷款通则，但这些法律法规主要是针对生产性企业贷款而制定的，而针对个人消费信贷领域的法律目前还属空白。所以，在消费贷款回收过程中，一旦遇到贷款本息回收困难，涉及保证的履行、抵押物的处理、质押品的变现等法律纠纷，缺乏实质性的法律保障，具体司法操作上存在一定困难，银行往往处于事实上的尴尬境地。缺乏政府保障和保证制度。国外运用消费信贷扩大消费的实践中，既有商业保险的保障制度，也有政府机构提供保障和保证制度，特别是政府对住房抵押贷款提供保证的做法，对许多中低收入的居民家庭运用消费信贷实现消费需求发挥了重要作用。与此同时，一些国家的机构还通过发行长期证券作担保等办法，为抵押贷款提供保证和支持。我国政府在消费贷款方面的保证、保障制度尚没有真正建立起来，不能从根本上解决银行风险转移问题。（5）银行管理风险当前商业银行个人消费信贷仍处于探索阶段，配套制度及技术保障需进一步完善和强化，综合风险管理能力较为薄弱，具体表现为：个人信用评估没有一套比较公允的评价办法和中介机构，银行调查其资信较难。在国外发达国家，个人信用评估已存在150多年，无论从制度上、机构上，还是技术水平上都比较先进成熟，一次信用查询的在线答复时间不超过一分钟。而我国仅在上海成立了专门调查个人消费信用的资信公司。大多数城市虽然作为个人信用评估前提条件的储蓄实名制已实行，但鉴于目前政府有关部门及银行相关配套措施所限，银行对借款人的个人储蓄存款仍不具备起码的知情权，加上我国居民收入的不完全货币化和较低的透明度，使得居民收入的可控性差，银行无法确切计算和查证居民收入的实际水平，更谈不上对个人所有收入及资信的公允评估了。为防范信贷风险，保障自身资金安全，银行只好在消费贷款的门前筑起层层防线。缺乏灵活的资金融通渠道。住房、汽车等消费贷款一般期限较长、金额较大、客户分散，而商业银行的负债期限相对较短，资产负债结构的不匹配容易产生流动性风险。2.1.2 风险总体特征（1）风险的长期潜在性消费信贷业务普遍期限较长，如在存量贷款总额中占比超过80%的个人住房按揭贷款，期限多在1030年间，汽车消费贷款，较长的贷款期限导致风险具有长期性。由于消费信贷业务真正发展不过是数年时间，短期内风险暴露不够，具有潜在性。即便是通过（贷记卡）信用卡提供的消费信贷，在规定的有效期满后换卡要求重新审核申请人资信，但在上一有效期内，如持卡人信用记录良好，一般均能通过审核，因此这种循环信贷方式，同样具有长期性的潜在风险。（2）风险具有不确定性除了受宏观经济环境影响外，消费信贷业务要受到借款人个人健康状况、职业稳定性、家庭等因素的影响，而这些因素的变动突发性强，难以预测和控制，使商业银行经营中面临更多的不确定因素。（3）风险存在的分散性相对于公司信贷业务，消费信贷业务品种多，关系人多，环节繁杂，操作流程复杂，因而风险分布相对分散。（4）风险管理的高成本性由于风险的以上特征，尤其是风险分布的广泛性和不确定性，导致风险管理难度大、资源投入多，因而风险管理的成本较高。由于缺乏完善的个人征信体系，失信的机会成本小，迫使银行加大投入防范风险，也导致了成本的增加。2.2 消费信贷信用风险防范与控制机制2.2.1 外部基础环境建设（1）建立开发商、经销商第一道风险防范机制对拟与商业银行合作的开发商、经销商进行严格的资信审查，不仅考察其资金实力、资质等级、财务情况、社会声誉，而且更要注意其主要管理人员的品德及与银行合作的目的、态度。在现有信贷规模的条件下，确保购买优质合作商产品的借款人的信贷需求，防范资信较差的合作商利用便利条件签订假合同骗取银行贷款，把好信贷合作关。（2）建立起借款人准入的风险防范机制对借款人信用风险的控制随着储蓄实名制的实施，有利于银行掌握客户的个人真实财产状况，为个人信用制度的建立创造了条件。首先，当前商业银行要通过律师加强对债务人的身份、提供资料真实性的审查，从法律角度确保银行债权合法有效。其次，加强银银合作，充分借鉴国内外发达地区的相关经验和做法，统一评估标准和口径，逐步建立个人客户信用评价体系，了解和掌握客户贷款承受能力和还本付息能力。条件成熟时应逐步与税务、房管及法院等部门建立信息交流机制，随时掌握申请贷款客户的个人资信状况，同时要加强电子信息网络建设，将来逐步建立覆盖面广（包括个人收入状况的历史记录和个人借贷及还款的历史记录）的个人信用信息网。再次，通过银行认可的社会中介机构把分散在各商业银行和社会有关方面的个人信用信息集中起来，进行加工储存，形成个人信用信息库，为银行决定是否向申请人提供贷款以及贷款额度提供依据。对借款人偿还能力风险的控制首先，合理确定个人消费信贷的目标市场及发展重点。针对经济发展现状，从客户结构上看，应重点发展中高收入阶层及年轻的新生代。银行应组织信贷人员深入到收入相对稳定、待遇比较丰厚的税务、电力、电信、医疗、高等院校、新闻出版等行业进行积极宣传。从信贷品种上看，应以住房贷款及汽车消费贷款为重点，不断丰富信贷品种。其次，对借款人合理确定贷款期限和还款比例。2.2.2 银行内部的风险控制完善内部控制制度，降低操作风险和道德风险。对操作风险和道德风险本身的量化比较困难，很多方面它同人与信息技术的互动、人与业务流程和程序的互动有关。内部控制是风险管理的核心内容，有效的内部控制可以大大降低操作风险和道德风险。在这一方面，首先是保证合理的岗位设置和职责分离，其次，按照内部控制的目标设计要求，确保信息性目标和合规性目标的实现。为此，管理层应高度重视内部控制制度的建设，业务管理部门、内部审计等部门要加强检查、监督，保证控制活动的有效性。（1）建立科学的银行风险管理自动控制机制实现信贷风险自动监测、自动预警、自动预控机制是银行业提高自身管理水平、科技兴行、成为现代化商业银行的必由之路。当前中国商业银行应实行机构扁平化管理，组建统一的个人消费信贷业务中心，建立集中经营、集中审批、集中监控的“三集中”的风险控制模型；缩短管理半径，建立有效的激励与责任约束机制，强化责任认定；充分利用电子化技术，逐步实现营业网点的消费信贷通过网络终端由上级行统一发放，贷款的评估、审核与发放均由计算机评审系统进行自动化处理；对系统不能处理的个别情况，则由专人进行评估、审核，决定是否予以发放。当发生风险预警所含情况时，由计算机监控系统及时发出信号，信贷人员根据信息提示进行有效的催收。（2）建立和完善个人消费贷款的风险补偿和转移机制商业银行必须在开展个人信用消费贷款的同时，与有关部门着手信贷保险机制的建设，将一些通行的保险措施，作为开办信用贷款的前提条件加以推行，包括个人购买消费信用保险；商家按销售额提取坏账准备金；银行按贷款额提取保证金等。也可以探索设立信用消费同保险业相结合，银行、商家、个人和保险公司共担风险的机制，以保证个人信用消费在比较宽松的信用环境中发展。第三章 国内外个人信用风险管理现状3.1 我国消费信贷信用风险管理机制存在的缺陷消费信贷业务虽然发展迅速但毕竟还处于起步阶段，在目前法律配套环境不健全、个人征信制度不完善的情况下，各行风险管理办法较少，存在着以下缺陷：（1）较多依赖于外部监管商业银行自身应具备的微观层次上的风险管理方法、手段较少，表现在从风险识别、风险衡量、风险决策与实施和风险监控上，均缺乏有效的系统手段，中央银行基于整个金融体系安全而设计的宏观管理政策，成为各商业银行消费信贷业务风险管理的主要依据和手段。客观地说，中央银行的各项规定使商业银行的消费信贷业务风险控制在一个比较可靠的范围内，降低了风险程度，但具体到一家商业银行，内部风险管理水平决定了具体的风险大小。另一方面，中央银行对金融机构风险承担的外部监管与金融机构的内部风险控制应该是紧密联系的，外部监管的效果依赖于内部风险管理的系统性、成熟性，从这一角度看，商业银行的内部风险管理水平不够。风险控制目标片面化：部分商业银行没有摆正信贷资产质量、业务发展、经营效益三者的关系，既要追求利润最大化，又要实现信贷资金零风险，向分支机构简单片面地下达很低的不良贷款率控制指标，很大程度上约束了员工营销个人消费信贷的积极性。（2）风险管理阶段性特征明显现代金融风险管理强调全过程的风险管理。国内商业银行尚不能认识到这一点。就消费信贷业务而言，首先，风险管理侧重于事后减少损失，注重对逾期、坏账的催收；其次，由于商业银行不能有效地识别风险，特别是信用风险和市场风险，因而在风险衡量上不能细化，表现在普遍以担保方式发放贷款，往往在贷款逾期后才认识到风险产生的原因；风险识别技术不科学：目前各商业银行对风险监测主要局限于时点不良贷款指标，但当贷款期限较长、业务增长较快时，这一指标即表现出明显的时滞性，失去了监测和分析价值。再次，对行业风险的认识和判断不够，不能起到预警作用。现阶段这一特征与信用环境有关，但主要是商业银行风险管理理念落后、风险管理手段缺乏造成的。（3）风险管理的主观随意性强表现在缺乏风险识别的手段，因而不能进行有差别的资产定价和风险资产配置，如中央银行规定了抵押质押贷款比例的上限，各行基本上是对客户执行统一的抵押、质押比，导致优质客户借款的高机会成本。风险识别手段有欠缺：包括道德信用和资产信用两部分。由于我国个人征信系统建设起步晚，大多数自然人没有信用记录，尤其是承担社会义务、还款意愿、个人品行等道德信用记录。同时，在商业银行内部，尽管借鉴美国杜兰德9因素评分体系和FICO信用评分的做法，逐步建立了内部个人信用评分系统，但具体评分内容却存在定性多、定量少和人为控制多、直接认定少的问题。因此，在风险识别上，商业银行通过贷前调查相对容易识别借款人的偿债能力风险，而难以采取有效手段识别欺诈性等道德欠缺风险。此外，各行的个人信用评分系统或个人资信评估体系，未经过对样本数据的实证研究和有效测试，客户信用评分和违约率之间并不具有关联性、客观性和可比性，各行依据该评分还不能精确度量风险大小和集中程度。对资信评估中的有些逻辑变量，如房产所有权这一变量，依据房产性质的评分多为单一的相同标准，但实际上申请购买或拥有面积相同但不同地理位置房产的客户，其经济实力、偿债能力并不一样，因而风险程度有所区别。（4）风险管理组织架构、风险管理工作滞后以完善的风险管理组织结构、风险控制制度和科学的风险管理方法为内容的风险管理机制是有效管理风险的基石。目前，国内商业银行消费信贷业务风险管理工作在这一方面还很薄弱，缺乏有效的风险管理组织体系和科学的风险管理流程。各行的风险管理部门职能定位在清收不良资产，尤其是公司信贷业务方面，消费信贷业务风险管理还是个盲区。对于有些规章制度，如贷款三查的规定，不能很好地得到执行；稽核、财务等部门均不能结合业务流程管理，按照内部控制制度的要求来管理风险。风险控制手段不健全：对个人消费信贷的贷后管理，部分商业银行已初步建立了个贷管理信息系统，用于收集、加工、处理相关内外部信息并转换为管理者可以使用的数据。但相对于较为成熟的、面向操作层面的会计信息系统，现有管理信息系统还不完善，存在着报表统计功能强、风险分析功能弱和历史数据多、趋势分析少的问题，未能很好地辅助管理人员对信息作出准确的细节分析和综合把握，难以及时发现和化解风险，预警功能不强。具体来讲我国商业银行风险管理内部控制制度中存在的问题又分为以下几点：思想上对内控制度重视不够，使内部控制制度流于形式。国有商业银行的前身是专业银行，自成立以来就承担着宏观调控和金融服务双重任务，各级管理层重国家计划、轻自身管理，重速度和规模、轻质量和效益。各职能部门和各位员工把遵守国家的方针政策、规章制度视为其业务活动的目标，在业务活动中缺乏相互联系和沟通，缺乏相互牵制和监督的观念，简单地把内部控制制度理解为一般的规章制度，理解为国家法律规章制度实施细则的具体化，把内部控制与管理、内部审计、会计检查等同起来。内部控制制度分别由各职能部门制定，不利于银行内部全过程的调控。目前国有商业银行缺乏专门制定和执行内部控制制度的机构，其内控制度大多分别由各职能部门去制定和执行，导致政出多门，各自为政，使内部控制制度缺乏整体性和协调性，再加上各部门之间缺乏协调配合和信息沟通，许多规章制度之间相互冲突，难以有效发挥其控制作用，以致内部控制制度流于形式。内部控制制度没有以风险和效益为目标，致使内控制度只停留于事后的合规性检查。由于国有商业银行长期以来是在国家行政干预下开展各项业务的，其风险全部由国家承担，尤其是对新项目、新业务、新机构的设立缺乏严格的风险考察和评估。对企业的信用分析仅限于对过去的经营和财务资料的审查，对企业未来风险预测不够，风险的估测技术落后，主观判断多，科学方法少，难以真实、客观地反映企业的风险状况。在市场经济中，缺乏竞争意识和自我保护能力将会成为强者蚕食的对象。在我国已经加入WTO的经济与金融环境背景下，银行如不加强风险控制，用制度管理形成自我保护机制，必将面临危机和困境。而商业银行的内部控制则是商业银行拓展业务和防范经营风险的最现实的保障，对增强银行实力、有效防范和化解银行经营风险有着重要的作用。3.2 国外成熟的消费信贷风险管理模式（1）操作要点风险管理独立性强。国外银行风险管理部门独立于其他部门，仅对银行最高权力部门负责。实施全过程全方位风险控制。尤其是对信贷风险，各银行建立有信贷风险管理系统，其中主要有全球信贷管理信息系统、信贷业务分析系统、信贷客户信息系统、信贷风险分析系统、客户信用评级系统、黑名单报告系统等，对信贷业务风险实行全方位全过程控制。风险管理程序严密。如花旗银行中国部的贷款管理模式可概括为：审贷分离制；信贷授权审批制；三人信贷委员会批准制；授信额度。其中最主要的是信贷授权审批制度，即总行设有信贷政策委员会，并授权每个委员的贷款审批额度，同时明确规定授信额度必须由信贷委员会的至少三个委员批准签字。风险管理电脑化。国外银行都花巨资健全风险管理电脑控制系统，将银行的经营方针、政策及业务操作流程全部纳入电脑管理。风险管理定量分析与定性分析相结合，历史数据的统计分析与未来预测分析相结合。如西德意志州银行在对贷款的风险进行分类时，客户的历史财务数据的权重占40%，对未来的预测数据（客户的优势、劣势，未来市场走向中的机会和陷阱）占60%，两项汇总后还要考虑贷款的担保等情况进行人为调节，最后根据客户所在地区的风险系数和客户本身信用等级系数，确定该客户贷款的风险等级。重视银行业务的档案保管工作。客户的身份证明、签名样本均扫描进电脑，各网点可以随时查询。业务凭条均进行缩微处理，存入电脑。原始传票集中妥善保管，几年后放到安全可靠，离营业网点较远，租用成本较低的场所保管。实施完备的录像带和录音带保管制度，保管时间也较长，录像带和录音带一般保管期限在9个月至一年之间。设立银行风险金核销错帐。为避免或减少掩盖银行业务风险的情况发生，对于柜员因业务操作错误，造成的短款，都在银行的风险基金中列支，当事人虽不赔款，但要进入个人档案，影响考核。（2）风险管理架构银行总部设立直接隶属于董事会的风险管理委员会或集团风险协调委员会。在董事会下属机构设立总风险官员，在集团各部门设立由高级业务经理和风险管理部门负责人组成的风险委员会。设置专职的信贷风险管理机构。具体可以划分为以下三种模式：按照信贷经营与信贷风险管理相分离的原则，设立独立的专职信贷风险管理部门；在审计部（也称审计中心）内设立信贷风险管理处。如德意志银行总部的审计部内设立了有百人之多的信贷风险管理处；由区域信贷管理部门负责对所辖区域的信贷风险管理工作。（3）信贷风险管理在商业银行经营管理中的主要作用作为确定信贷业务审批决策权限的依据。如瑞士联合银行确定每一笔信贷业务审批归属时，是以风险评价后所确定的该笔信贷业务风险大小为依据确定其审批归属权。制订利润计划，提取贷款准备金的依据。银行确定客户黑名单提供依据。 为落实信贷责任制提供依据。如果贷款收不回来，具体经办人和审批人都要承担一定责任，但不论对信贷经办人员，还是对贷款审批决策人员而言，在办理信贷业务的过程中，如果违规操作，有章不循，不论其行为的最终结果是否造成了贷款损失，都是要追究其责任的，轻则降级，重则被解雇。确定信贷经办人员和信贷审批人员是否承担责任的唯一依据是，看其在业务活动中是否真正严格按照银行所制订的信贷操作规章制度办事，而不是看其业务行为是否造成了贷款损失。第四章 消费信贷信用风险管理的构想、对策及建议4.1消费信贷信用风险管理的构想、具体对策及建议4.1.1消费信贷信用风险管理的构想 （1）加快建设和完善全社会的个人征信体系建设牵涉到方方面面，全面建成需要较长时间。当前应优先开展以下基础工作：一是建立个人收入监管机制。扩大工资转账发放范围，掌握更多自然人的大致收入状况，同时应要求个私业主定期或不定期提供纳税证明及经审计的财务报表，以测算其收入状况。二是建立独立、公正、权威的资信评级中介机构。可由银监会负责中介机构的推广工作，借鉴国外经验制定管理办法，明确组建主体、条件，规定服务对象、服务条款、法律责任、工作职责和流程等，实行评估资格考试或认证制度，指导中介机构开展工作。建立科学有效的个人征询体系是银行控制消费信贷风险的前提保证。从目前的实际出发，可以分两步走：先在银行内部以信用卡个人信息资料为基础，将其他各专业部门保存的个人客户信息资料集中起来，建立全行性个人客户信用数据库，使每个客户都有相对完整的信用记录，并以此为基础建立个人信用总账户，个人与银行的所有业务均通过总账户进行。同时，加快建立国内各金融机构之间的信息交换制度。第二步，由中央银行牵头建立一个股份制个人征信公司，联合金融机构、政法部门、劳动力管理部门、企事业单位等，搜集整理个人收入、信用、犯罪等记录，评估个人信用等级，为发放消费信贷的金融机构提供消费者的资信情况。可以先易后难地组建征信公司，起初只联合金融机构，以后再逐步扩大。征信公司应遵循“会员免费提供信息，有偿提供查询服务”原则，把各家金融机构作为会员，金融机构免费向征信公司提供个人信用记录，参加组建的其他部门同样要免费提供有关的个人资信情况。金融机构和个人查询时要付费，以便保证征信公司正常运转。目前，这项工作的试点已经在上海展开，应下大力气将成功经验向全国推广，为消费信贷的全面开展创造条件。 （2）商业银行应建立科学的个人信用评价体系商业银行应根据自身业务特点和发展战略建立内部个人信用评价体系。可在上海诚信体系、北京的“信用北京”工程、深圳个人信用征信等城市信用体系建设试点基础上研究制定适合我国国情的个人信用评估标准；同时，政府应积极扶持个人资信调查评估机构，促进个人征信业发展，鼓励发展消费信贷咨询机构、个人资产评估机构、消费信用担保机构，促进中介服务发展。信用评价体系可采用积分制，具体分成四个部分：一是基本情况评分，包括个人工作经历、工作单位、家庭情况等不同情况设定不同的积分；二是业务状况评分，即在信用记录号下，每发生一笔业务，均相应积分；三是设立特殊业务奖罚分，如个人信用记录号下屡次发生信用卡透支，并在规定期限内偿还透支额的，即可获得额外奖分；个人贷款按期还本付息情况良好可以获得奖分；发生恶意透支并不按时归还本息的，即实行额外罚分，情节严重的列入黑名单；四是根据上述累积得分评定个人信用等级。信用评价体系是消费信贷风险管理的基础，银行可以根据个人信用状况规定不同层次的服务与优惠，如信用累积分达到一定数额，可定期寄送银行资料和服务信息；信用卡透支额度可增大、期限可延长；个人消费贷款、按揭贷款利率在可行范围内可适当下浮；个人贷款担保可根据信用状况等调整。而对信用积分低的客户，则限制办理某些业务，列入黑名单的客户，银行应拒绝提供服务。（3）完善有关制度与法律体系建立、完善相关配套措施与制度。首先，要建立和完善社会保障制度，应按照责权利相统一、兼顾效率与公平、改革和过渡相衔接的原则，逐步建立起我国多层次城乡社会保障体系，使广大城乡居民病有所医、失业基本生活有保证、伤残能得到照顾、老有所养，增强广大城乡居民的消费安全感，提高他们的消费能力。政府应加紧个人信用担保、个人破产、保险等相关制度的建设，保障经济秩序稳定、良好运行，为消费信贷的发展提供良好的外部环境。政府制定优惠政策，促进、扶持消费信贷的发展。政府可以采取对借款人实行减免所得税等优惠措施减轻借款人的负担，鼓励消费贷款；深化金融体制改革，放松对金融业的管制，逐步使利率市场化，鼓励金融业对消费信贷业务、产品进行创新。由于我国个人信用制度和社会保障制度尚处于建设过程中，目前出台消费信贷法时机还不成熟。当前亟待解决的基础性法律工作主要有：一是出台关于征信数据开放和规范使用征信数据的法律法规。应当规定征信机构的设立条件、经营方式、管理部门、数据开放范围、开放渠道、保密数据、隐私权保护、法律责任等。二是出台个人破产法。其中最关键的是明确规定如何减免和偿还破产人的债务。同时为防止债务人的欺诈作弊和破产逃债行为，还应就以下两大问题作出明确规定：一是破产人在豁免债务后必须付出的代价；二是滥用破产行为的种类及应承担的刑事责任。（4）完善银行内部消费信贷风险管理体系一是建立科学的风险控制系统。商业银行要严格按照巴塞尔协议的要求，从风险控制组织流程、风险计量模型、风险数据库入手，建立风险管理信息系统，保证个人消费贷款客户信息的集中，对现实或潜在的风险进行系统、及时、全面的管理。二是注重历史数据的积累，摸索建立科学的风险计量模型。一套科学的风险计量模型必须建立在大量的历史数据的基础上，只有全面掌握了不同产品、不同区域、不同客户的违约概率和违约损失率以及分布规律，才能开发出适用的风险计量模型。因此，各商业银行要抓紧最近的两三年时间，尽快打通制约建立个人消费信贷风险计量模型的数据瓶颈。运用数量风险管理模型，建立风险防范机制。以金融理论、数学理论和统计学理论为基础的数量管理模型，正逐渐成为微观金融风险分析和管理的核心工具。由于信用风险的要素具有高度的数理特征，或者通过采用定性或类比方法可以进行度量和控制，因此通过使用数字模型可以有效地进行风险度量和风险控制。要做到这一点，必须进行模型开发，这是第一步。第二步，进行描述性分析，以找出每一组人的基本风险特征。第三步，预测性模型，利用已有的数据资料对模型进行测试，检验其客观性、关联性。样本数据资料的质量和充足性是保证模型测试结果真实性的根本。而对各家商业银行来说，样本数据来源应无问题。第四步，模型应用阶段。通过模型的推广应用，对客户进行分类，然后制定不同的信贷策略，以达到进行风险资产配置的目的。数量模型分析可将信用风险控制在一个可预测的范围内，在商业银行风险管理工作中正发挥越来越重要的作用。但是应该强调的是，数学模型本身有一个不断修正、逐步优化的过程，所以保证弹性是模型建设基本的、内在的要求。在目前个人信用体系不完善的市场环境下，数量风险管理模型可以精确描述和刻画客户的各种特征，从而提高业务分析的客观性。在国外，己发展到决策树模型、神经网络模型、大量化定制等技术，运用这些数量分析手段，一家小规模的银行可以在一个月内发放上千万美元的消费贷款。三是建立科学的风险控制流程。在贷前调查环节，主要应侧重考虑个人信用记录、个人负债比率、个人就业记录、等因素。在贷中审查环节，要进一步明确各业务岗位的操作关键，规范程序，逐步做到在线查询、分级审查审批和集中检查。在贷后管理环节，应加强跟踪监控，实时掌握借款人动态，建立消费信贷风险预警机制。四是探索运用现代金融工具分散个人信贷风险。商业银行应结合本系统的管理体制，解决有关消费信贷产品的定价方法、风险控制方法、目标客户定位方法等一系列重要的经营性问题。借鉴国外银行的先进经验，运用现代金融工具和方法来管理和控制个人信贷风险，如消费贷款证券化、个人抵押贷款证券化、个人消费贷款保险等。4.1.2消费信贷信用风险管理的具体对策消费信用风险管理重在建立完善个人征信体系和信用评价体系，具体应做好以下两方面的工作：（1）宏观层面 深化经济体制改革，加强政府在培育人们信用观活动中的主导作用。经济体制改革的主要任务就是深化国有企业和国有商业银行改革，建立“产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学”的现代企业制度，塑造合格独立的信用主体，使得个人、企业、银行均以独立的信用主体进行平等、规范化的信用交易。在塑造合格、独立的信用主体活动中，政府的作用是第一位的，因为政府是有序的市场经济的设计者、缔造者和维护者，而良好的社会信用秩序以是有序市场经济体系中最为重要的组成部分。因此，政府应高度重视信用的建设并在其过程中发挥主导作用，包括对社会作用总体的培育、舆论的宣传和监督、法律的执行等。中央政府要率先垂范，分清职责与信用的界限，决不利用职权破坏信用；地方政府要有大信用概念，不搞地方主义、仗义执法，不侵犯他人的利益。 建立并逐步健全完整的社会保障体系。社会保障体系是关系到国计民生和社会稳定的大问题。目前，我国已经着手对各种社会保障制度进行完善，并从各方面提供支持。同时，社会及个人信用体系又属于社会管理范畴，如果没有可靠的社会制度作保证，那么再好的经济手段也只是空中楼阁。因此，社会保障体的健全与否直接影响着信用市场的发展状况。如果单从消费信贷的角度看，建立和健全社会保障体系实际上是给消费者吃了定心丸，消除了消费者对未来经济收入不稳定的预期，有利于内需的扩大和经济的复苏。加强个人信用信息传输网络建设，实现个人信用信息共享。有了信用资料的实体记录，重要的就是要实现记录在各个信用使用者之间的传输，也就是信息载体的建设。随着计算机互联网技术在金融业中的应用，使得传输速度不仅大幅度提高，传输成本也大大降低了。因此我国要建立个人信用制度，重要的一环就是要进行高效率的信息传输网络的建设。从我国目前的实际情况出发，个人信用资料的传输网络可以分三步来进行：以现有的联行间数据传输系统为基础，将各个联行通过消费信贷业务或信用卡业务所获得的消费者信用资料集中起来，针对每个消费者建立相对完整的个人信用资料库。当消费者与本系统内任何一家银行发生信用关系时，该银行可通过联行系统从个人信用资料库获取有关该客户的信用状况，并同时将自己所了解到的情况经联行系统报送该库保存，从而首先实现了消费者信用资料在各个银行系统内的信息资源共享。建立各银行系统间的数据传输网络。由于我国实行总行一级法人制度，因此可将个人信用资料库集中于总行管理，并由各总行签订银行间个人信用资料的长期交换和使用协议，从而实现个人信用资料在各银行系统间的信息资源共享。建立专门从事个人信用管理的社会中介机构，并实现该机构与政府、法院、公安、税务部门及各银行总行之间的计算机联网，该机构可有偿从这些机构获取个人信用资料，并经过处理有偿地向这些机构提供报告，从而在该机构真正建立起能够提供消费者各方面信用资料的完整的个人信用档案。通过银行间联网，建立统一的客户信息数据库，最终实现个人信用信息共享。加快配套法律制度的建设。我国信用报告业是新行业，涉及到消费者的相关权利、信誉等敏感问题，而目前该领域的法律法规尚是一片空白，因此急需健全金融市场相关法规。在这方面我们可以借鉴西方发达国家的立法经验，如美国在消费信贷的环境方面就制定了信贷机会平等法、诚实借贷法、社会再投资法等法律；在授信方面制定了诚实贷款法、公正贷款记录法、信用卡发行法；在还款方面制定了破产法、公平催收法；在监管信贷报告业务方面制定了公平信贷报告法等等。正是这一系列法律的实施，才使得美国的个人信用制度得到了有效维护。虽然在我国个人信用制度的法制建设还处在起步阶段，但已有专家意识到了它的迫切性并发出了自己的呼声。如修订破产法，商业银行法和反不正当竞争法，制定相应的实施细则，考虑制定一项专门的信贷资产保全法律，制定公平使用信息法等。同时要加强贷款行抵（质）押变现市场及相关法规建设，司法部门要依法办案，加大执行力度，营造良好的市场和法律环境，以确保信用经济活动的顺利开展，最大限度地减少金融机构的经营风险，创造一个信息开放和公平的环境。 （2）微观层面充分调动社会力量，严格执行储蓄存款实名制，尽快建立个人信用资料库。与有近百年历史的美国信用制度相比，我国的信用制度还处于起步阶段，其首要任务就是征集完备的个人信用档案。其中包括个人自然情况、个人税务情况、个人司法记录、个人的储蓄和债务记录、个人的信用历史及个人资产情况等内容。鉴于我国国家行政部门和银行是拥有个人信息最丰富的两类机构，因此信息的收集应以这两类机构为基点，首先在税收、财政、审计、司法部门进行个人信用调查，其次在银行系统内部进行个人资产情况调查。实行存款实名制有利于进一步了解存款人的负债、信用方面的信息，有助于实现对个人信息变动状况的动态追踪。实行个人信用实码制并逐步扩展个人基本账户制度。个人信用实码制就是将证明、解释和查询的个人信用资料锁定在一个固定的编码上，且每个编码与每个经济活动人具有一一对应关系，个人所有必要资料都储存在该码上，当个人进行信贷活动时，只要出示个人信用码，对方就可查询所需资料。基本账户制度即由居民在指定的商业银行开办个人基本账户，允许在其他银行等金融机构拥有分账户，并与基本账户相联系，得以汇总反映。个人实码制初步建立后，应逐步扩展基本账户，首先涵盖工资账户、其次是将退休金、养老金并入账户，再将保险、医疗保障等社会福利资金纳入该账户，最后便将个人所得税账户纳入基本账户。建立个人基本账户后，将改变信息收集的被动局面，保证信贷双方的共同利益，同时有利于进一步扩大个人信用体系覆盖范围。建立具有中国特色的信用评估体系。目前美国金融机构普遍应用“个人信用风险评分模型”，该过程的理论基