江西省初级电算化考试仿真帐套(4).doc

业务题四考试要求： 本套试卷共六道大题，请严格按照试题要求在U851A中进行相应操作，账套号和账套名称必须书写正确，否则将严重影响考生得分。 一、初始化账套 1、由用户admin（无口令）进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。 2、在用户中增加：叶主管（编号001）、丛出纳（编号002）、李会计（编号003）。并指定“叶主管”为账套主管。 3、建立账套，相关账套信息如下： 账套号：102 账套名称：鑫金设备制造厂 会计期间：2007年01月01日至12月31日 记账本币：人民币（代码：RMB ） 企业类型：工业 行业性质：2007年新会计制度科目 按行业性质预置科目；不需要对部门、供应商、客户分类。 科目编码：42222 启用模块：总账 启用日期：2007年01月01日 4.财务人员的权限设置 由叶主管完成建账题、审核工作。由丛出纳完成凭证出纳签字并进行银行对帐工作 由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。5、在科目设置中增加相关的明细账（根据余额表的内容增加）并在“编辑”中指定现金总账科目和银行总账科目。在“选项”中选定出纳凭证必经由出纳签字。 6、在凭证类型中设置：收款凭证、付款凭证、转账凭证 7、增加结算方式： 1 支票 101现金支祟 102转账支票 二、期初余额 要求录入余额并平衡科目编码 科目名称年初金额库存现金 银行存款45,500应收账款112201 A公司65,000 原材料140301甲材料30,000 库存商品 55,000固定资产30,000 累计折旧14,000 应付账款220201 C公司40,000 预收账款220301 B公司9,000 实收资本100,000 盈余公积62,500三、业务题2007年1月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1）1月1日，签发现金支票，提取现金4,000元。 (票据号zp01)2）1月5日，生产产品领用甲材料26,000元 3）1月6日，以现金支付厂部电话费2,700元。 4）1月20日，销售产品给B公司不含税收入6,000元，增值税金额1,020元，上月已预收B公司货款。5）1月31日，结转已销售产品成本4,000元2007年2月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。1）2月7日，收到A公司所欠货款65,000元，款项存入银行。 (票据号zp02)2）2月9日，签发转账支票支付广告费15,000元。 (票据号zp03)3）2月13日，办理银行汇票存款35,100元，以备购买材料。 (票据号zp04)4）2月14日，向C公司购买材料，收到c公司发票账单，不含税买价30,000元，增值税金额5,100元，款项采用已办理的银行汇票结算，并且材料已验收入库。5）2月28日，完工产品验收入库，入库产品实际成本为20,000元。2007年3月份该厂发生如下经济业务：该企业为一般纳税人企业。 1）3月8日，厂部办公室张某出差，预借差旅费3,000元，开出现金支票一张。 (票据号ZP05） 2）3月29日，计算应付厂部管理人员工资15,000元，生产工人工资10,000元。 3）3月30日，张某出差回来，报销差旅费2,800元，交回现金200元。4）3月31日，到银行提取现金以备发放工资25,000元。 (票号zp06)5）3日31日，用现金支付工资25,000元要求输入以上3个月的凭证并审核登账。完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转，收入、支出各一张），并由审核人员完成凭证审核、记账工作。对1、2月进行结账。四、查账在UFO报表中新建文件“科目余额.rep”（单元格位置和内容如下图所示），查询并填入以下科目相应月份的余额，文件保存在考生文件夹E：S0WERUPESEXAM 0per001中。月份（A1） 科目名称（B1）余额（C1）3（A2） 银行存款（B2）（C2）3（A3）预收账款（B3）（C3）3（A4） 生产成本（B4）（C4）3（A5）原材料 （B5）（C5）3（A6） 实收资本（B6）（C6）五、银行对账银行对账单的内容如下： （银行存款日记账的余额在银行日记账中查询）日期票号摘要借方金额(发生额)贷方金额借或贷余额(发生额)期初余额贷564003月5日ZP05提现3000贷53400要求：输入3月份的银行对账单记录并进行银行对账，核销已达账，生成3月份的银行存款余额调节表。六、会计报表要求：调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板，生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据，其中资产负债表必须自动平衡。将生成的报表文件保存在考生文件夹E：S0WER UPESEXAM 0per001中，文件名为“资产负债表1月.rep”、 “资产负债表2月.rep”、 “资产负债表3月.rep”； “利润表1月.rep”、 “利润表2月.rep”、 “利润表3月.rep”。 业务题四分录参考答案：（1）1月1日 付款凭证现金支票借：库存现金4000贷：银行存款4000（2）1月5日 转账凭证借：生产成本 26000贷：原材料甲材料 26000（3）1月6日 付款凭证借：管理费用 2700贷：库存现金 2700（4）1月20日转账凭证借：预收账款B公司 7020贷：主营业务收入 6000应交税费1020（5）1月31日 转账凭证借：主营业务成本 4000贷：库存商品 4000（1）2月7日 收款凭证 转帐支票借：银行存款65000贷：应收账款A公司65000（2）2月9日 付款凭证 转帐支票借：销售费用15000贷：银行存款15000（3）2月13日付款凭证 转帐支票借：其他货币资金 35100贷：银行存款35100 （4）2月14日转账凭证借：原材料 30000 应交税费 5100 贷：其他货币资金 35100（5）2月28日转账凭证 借：库存商品20000 货：生产成本 20000（1）3月8日付款凭证 现金支票 借：其他应收款3000货：银行存款3000（2）3月29日，转帐凭证借：管理费用15000生产成本 10000货：应付职工薪酬25000（3）3月30日 收款凭证