会计科目表3.xls

光光华华机机床床有有限限责责任任公公司司20092009年年度度会会计计科科目目表表 一级科目二级科目三级科目四级科目 编号名称备注编号名称备注编号名称备注编号名称备注 1001库存现金日记账 1002银行存款日记账 1012其他货币资金1012 01外埠存款三栏式 1012 02银行汇票三栏式 1012 03存出投资款三栏式 1101交易性金融资产1101 01成本三栏式 1101 02公允价值变动三栏式 1121应收票据1121 01北方机电公司三栏式 1121 02沈阳市机电公司三栏式 1122应收账款1122 01南方机电公司三栏式 1122 02滨江市机床经销公司三栏式 1122 03大连重型机械厂三栏式 1122 04长春市机电公司三栏式 1122 05长春市汽车配件有限公司三栏式 1123预付账款1123 01鞍山钢铁公司一分厂三栏式 1123 02前江轴承厂三栏式 1131应收股利不要求 1132应收利息不要求 1221其他应收款1221 01备用金三栏式 1221 02赵宏三栏式 1221 03李立峰三栏式 1221 04王强三栏式 1221 05陈晓艺三栏式 1231坏账准备不要求 1401材料采购1401 01原材料三栏式1401 01 01原料及主要材料三栏式 1401 01 02辅助材料三栏式 1401 01 03外购半成品三栏式 1401 01 04燃料三栏式 1401 02周转材料三栏式1401 02 01包装箱三栏式 1401 02 02劳动保护品三栏式 1401 02 03附件三栏式 1401 02 04专用工具三栏式 1403原材料1403 01原料及主要材料三栏式1403 01 01生铁数量金额式 1403 01 02原钢数量金额式 1403 02辅助材料三栏式1403 02 01油漆数量金额式 1403 02 02润滑油数量金额式 1403 03外购半成品三栏式1403 03 01电机Y123M数量金额式 1403 03 02电机AOB 25数量金额式 1403 03 03轴承D318数量金额式 1403 03 04轴承D462数量金额式 1403 03 05标准件数量金额式 1403 04燃料三栏式1403 04 01焦炭数量金额式 煤数量金额式 1404材料成本差异1404 01原材料三栏式1404 01 01原料及主要材料三栏式 1404 01 02辅助材料三栏式 1404 01 03外购半成品三栏式 1404 01 04燃料三栏式 1404 02周转材料三栏式1404 02 01包装箱不要求 1404 02 02劳动保护品不要求 1404 02 03附件不要求 1404 02 04专用工具不要求 1405库存商品1405 01普通车床数量金融式 1405 02刻模铣床数量金融式 1411周转材料1411 01包装物三栏式1400 01 01包装箱数量金额式 1411 02低值易耗品三栏式1411 02 01劳动保护用品三栏式工作服数量金额式 劳保鞋数量金额式 耐热手套数量金额式 1411 02 02附件三栏式勾扳手数量金额式 法兰盘数量金额式 螺钉数量金额式 1411 02 03专用工具数量金额式 1411 02 04电烤箱数量金额式 1471存货跌价准备 1501持有至到期投资1501 01成本不要求 1501 02利息调整不要求 1511长期股权投资1511 01股票投资不要求 1601固定资产1601 01生产用固定资产三栏式 1601 02非生产用固定资产三栏式 1601 03不需用固定资产三栏式 1602累计折旧 1603固定资产减值准备 1604在建工程1604 01设备安装工程不要求 1604 02出包工程不要求 1606固定资产清理 1701无形资产1701 01专利权三栏式 1701 02专有技术三栏式 1701 03土地使用权三栏式 1702累计摊销 1703无形资产减值准备 1811递延所得税资产 1901待处理财产损溢1901 01待处理流动资产损溢三栏式 1901 02待处理固定资产损溢三栏式 2001短期借款不要求 2201应付票据不要求 2202应付账款2202 01开化轴承厂三栏式 2202 02宏达轴承厂三栏式 2202 03上海钢厂三栏式 2202 04顺达集团公司三栏式 2203预收账款2203 01沈阳机电公司三栏式 2211应付职工薪酬2211 01工资三栏式 空初余 2211 02职工福利三栏式 空初余 2211 03社会保险费三栏式 空初余 2221应交税费2221 01应交所得税三栏式 2221 02应交增值税多栏式 二三并 进项税额多栏式 销项税额多栏式 已交税额多栏式 进项税额转出多栏式 2221 03未交增值税三栏式 2221 04应交城镇土地使用税三栏式 2221 05应交房产税三栏式 2221 06应交车船税三栏式 2221 07应交营业税三栏式 2221 08应交城市维护建设税三栏式 2221 09应交教育费附加三栏式 2231应付利息不要求 2232应付股利不要求 2241其他应付款2241 01存入保证金三栏式 2241 02张涛三栏式 2241 03医疗保险三栏式 2241 04养老保险三栏式 2241 05失业保险三栏式 2501长期借款不要求 2502 应付债券2502 01面值三栏式 2502 02利息调整三栏式 2502 04应计利息三栏式 2701长期应付款2701 01应付融资租赁不要求 2801预计负债2801 01产品质量保证三栏式 2801 02未决诉讼三栏式 4001实收资本不要求 4002资本公积4001 01资本溢价不要求 4001 02其他资本公积不要求 4101盈余公积4101 01法定盈余公积不要求 4103本年利润不要求 4104利润分配4104 01未分配利润三栏式 4104 02提取法定盈余公积三栏式 4104 03应付利润三栏式 5001生产成本5001 01基本生产成本三栏式5001 01 001铸造分厂三栏式5001 01 01 01 普通车床多栏式 5001 01 01 02 刻模铣床多栏式 5001 01 002机加工分厂三栏式5001 01 02 01 普通车床多栏式 5001 01 02 02 刻模铣床多栏式 5001 01 003装配分厂三栏式5001 01 03 01 普通车床多栏式 5001 01 03 02 刻模铣床多栏式 5001 02辅助生产成本三栏式5001 02 001机修分厂不要求 5001 02 002配电分厂不要求 5101制造费用5101 01铸造分厂三栏式 5101 02机加工分厂三栏式 5101 03装配分厂三栏式 6001主营业务收入6001 01普通车床三栏式 6001 02核模铣床三栏式 6051其他业务收入6051 01租金收入不要求 6051 02材料销售不要求 6101公允价值变动损益不要求 6111投资收益不要求 6301营业外收入6301 01罚款收入多栏式 6301 02非流动资产处置利得多栏式 6301 03债券重组利得多栏式 6401主营业务成本6401 01普通车床三栏式 6401 02核模铣床三栏式 6402其他业务成本6402 01出租不要求 销售材料不要求 6403营业税金及附加不要求 6601销售费用6601 01广告费用多栏式 6601 02产品质量保证多栏式 6601 03包装费多栏式 6602管理费用6602 01职工薪酬多栏式 6602 02办公费多栏式 6602 03差旅费多栏式 6602 04折旧费多栏式 6602 05业务招待费多栏式 6602 06无形资产摊销多栏式 6602 07其他费用多栏式 6603财务费用6603 01利息费用多栏式 6603 02金融机构手续费多栏式 6603 03现金折扣多栏式 6603 04其他多栏式