办事处管理制度.doc

会计兼出纳工作职责1.严格按照会计基础工作要求，正确使用会计科目（总部财务特指定的以外），及时编制会计凭证、财务报表、登记明细帐、总帐、有关备查簿以及算帐、对帐、报帐、做到手续完备、帐帐相符、内容真实、数字准确、记载清晰。2.按照会计凭证传递程序，加强对会计原始凭证审查、复核，发现问题及时处理。坚持实行盘点制度，对各种财产物资进行定期和不定期清查盘点，确保帐实相符，发现帐实不符及时查清原因，作出妥善处理。3.加强资金管理，财务收支的核算工作，按权责发生制核算，销售收入、销售成本和经营费用，正确分摊或预提各项费用。严格控制各项费用支出.4.参与了解经济合同、协议等经济文件，随时掌握经济合同、协议的履行信息，发现问题及时协助处理，并向公司经理汇报。5.妥善保管帐册、凭证、报表、合同及其他有关会计资料，并做好建档工作。6.用备查簿，登记尚未入帐或虽已入帐但已转入费用的固定资产，低值易耗品等，并说明存放地点和使用人。7.不定期对库存现金、仓库保管员的库存物资进行盘点核对，发现帐实不符，查明原因及时解决。8.遵守现金管理要求和银行结算管理制度，做好现金、银行结算业务。9.坚持每日核对库存现金，做到日清月结，帐实相符，库存现金无特殊情况要求备用之外，不得超出500元限额，超过部分要及时送存银行（为考虑安全，送往银行存款或提现金途中，必须有本公司人员一人以上随同），不得以任何白条子，抵充库存现金，因公借款事办妥后，要及时催促结清，超过1000元的借款要由三方投资人共同签字审批，不得以任何方式挪用现金。10.所分管的财务印章，必须妥善保管，严格按照规定用途使用，对于支票类，必须严格管好，专设登记薄登记，认真办理领用、注销手续。11.现金收付时，要在凭证上加盖现金收讫或现金付讫印记，经手人签名或签章。12.保管和购买各种票据，对票据的领用办理登记和收回手续，核对已开出的进帐票号。13.公司设现金帐、应收账款帐、发出商品帐、库存商品帐。仓库保管员工作职责1.各种商品应采取科学合理和易于盘点的方式排列堆放，统一归类，保持仓库清洁卫生，仓库内严禁烟火，不准吸烟。2.采购进入的成品半成品要认真仔细，对照采购送货单，逐笔划码验收，发现数量短缺、破损等情况要查明原因作出处理意见，如是运输人造成的，由运输人承担责任；属对方发货原因，必须及时公司经理联系进行核对，并作出处理意见。3.公司提货发货时，须复核财务开具的发货单，正确无误后，要看清楚规格、型号，数量、单价、金额、开票人，送货人、经理签字，逐笔发货；发出后，及时登记库存商品明细帐，结出结存数，核对库存数量，如出现差错及时查清追回。4.每月定期对仓库商品进行自盘，核对库存数，做到帐实相符，帐表相符。5.仓库属专职管理，钥匙由自己保管，不得随意交给他人，货物遗失，责任自己承担，如有其他事情等原因，须找好临时替代人，办理移交手续，经理签字后才可离岗。6.退回供应商修理的商品要列明清单，并由二人以上签字。7.仓管员月末将库存商品结存数量上报给财务，以便和财务核对。8.部份公司调货经营的产品一样办理入库出库。财务管理规定、结算资金管理1.及时登记每笔往来款项，定期或不定期地核对应收帐款，反映增减变化情况与结欠金额。2.要对应收帐款帐龄进行分析，配合落实相关责任人员，及时核对、清理与催收工作，对于超过5000元的应收账款和发出商品要由三方合资人签字批准方可发货。3.对各客户应收款经常进行核对，保证双方相符。4.每月末将应收账款和发出商品按客户名称做好报表上报给合资人，公司的应收账款要和经办人核对，每月末由经办人在报表的的金额后面签字认可、票据管理1.公司使用财务统一印制或购买的统一发放票证，如发货单、收款收据及普通发票。否则，每发现一起，对使用者处以100元罚款，并追究有关责任。2.发货以公司开具的规定发货单为准，不得以其他凭据代替发货单，否则每发现一次对仓储管理人员处以200元罚款，并追究有关责任，造成损失，照价赔偿。3.现金收款必须盖现金收讫印章，内部转帐用内部转帐印章并说明原因，否则无效。4.对所有的票据都有专人保管，号码要连号，用完后存档。票据万一发生遗失要及时上报，及时采取措施，无故发现票据遗失如发生的损失由票据保管人负责。、开票规定1.发货单由会计开，仓库保管员计算复查，出现差错及时更正。经理审核。2.开票必须填写收货单位名称、收货人、详细地址、联系电话、日期、货物名称、型号、数量、单位、单价、金额、开票人、送货人、业务员、客户并由他们签字等，合计人民币要用大小写同时表明。3.作废的票据不得撕下，应如数盖上作废印章字样，以备查对，开票不得跳号。4.开票实行即时结清原则。、费用报销及工资发放规定1.付出凭据必须要有经办人签字由会计审核及有经理签字，在允许范围内报销。经理必要时有权对业务开支500元的审批权，超出该数额必须三方签字。2.差旅费报销：出差暂实行实报实销制度，根据公司发展情况再行制订，出差一般不能打的，如因特殊情况需要打的，也只能报销70%。3.经理与财务的工资经三方投资人决议商订，一般员工工资原则上规定1000元底薪，另加加班工资。4.外出办理业务、可乘硬坐、软坐火车，超过三百公里可乘硬卧火车。5.电话费报销规定：经理手机费按每月限额200元，财务与仓管手机每月50元，在规定限额范围内实报实销，但一定要凭发票报销手机费。如果超出手机话费额定外由个人自行承担。6.严格控制费用支出、业务开支、外出办理业务以节约办妥事为原则，如果报销业务招待费,一定要在报销单据后面写名清单,报销时写名请谁并由二人以上签字。虚开发票多报金额，一旦发现假报，以虚报金额的5倍以上罚款，并给予年终分红扣百分之一的处罚。7.加强对低值易耗品管理，购买或领用300元以下的，实行一次性摊销，300元以上的实行分次摊销核算(在一年内摊完)。、固定资产管理规定1.凡使用期限超过一年，单位价值在1000元以上的机械、通讯、运输设备均为固定资产。购买固定资产一定要由三方投资人签字审批。2.固定资产实行分类折旧，采用平均年限法，其中，运输设备折旧年限3年，年折旧率30%，其他固定资产二年，年折旧率45%，固定资产残值均按10%计算。、个人借款及备用金使用规定1.任何个人不得向公司借款（如遇特殊情况需经三方投资人签字方可）；业务用备用金借款办完事后，三天之内无特殊情况必须结清。、报表报送规定：1.日报：每天以电子文档形式报送各股东分公司发货清单、资金收付日报表。2.期报：每月25日作为月终截止日，12月截止31号，每月上报一次。仓库管理规定、物资入库物资入库必须凭有效凭证办理，手续必须完备。入库物资的数量、质量按标准要求及时准确验收。1.货到凭公司财务开具的发货单的客户联和公司仓库签发的随货单进行验收入库，两者缺一不可，否则应请示负责人及时处理。2.入库时必须仔细看清货物的名称、型号、规格、数量，发现有与发货单或随货单不符之处应及时提出，并请示负责人及时处理，否则一切后果自负。3.入库验收须认真仔细，并作详细台帐记录，若货物有损坏，应在台帐上作简要说明。总件数应以大写数字注明，并请送货经办人校核签字以备查。4.入库验收确认无误后及时开具入库单，并及时登录明细帐。入库单必须有仓库保管员签名、负责人签名（或其他经办人签名）及送货经办人签名，最少二者签字为有效，否则无效。5.入库货物应合理堆放，以利于出库和清仓盘存。入库的物资按验收原始凭证当月分类登帐、立卡，做到帐物卡相符。、物资出库1.领用、借出、调剂、销售的物资出库，必须凭票提货，做到凭证有效，手续齐全，出库、结算、记帐及时准确。规定：A.业务经办人凭财务开票仓库联到仓库提货。B.仓库接到提货单后应首先检核提货单是否有效：a.提货单必须是公司财务统一印制或者购买、统一使用、统一管理的发货单，否则无效。b.提货单必须填写清楚收货单位、地址、货物名称、型号、规格、数量、单价、金额、开票人签名盖，收经办人签名，否则无效。C.仓库确认提货单有效后，组织发货出库，并记录台帐。要求出库台帐记录提货单位、名称、提货单号码、具体的货物名称、型号、规 格、 数量、并请提货人签名，遇数量大时，须按出库先后逐笔划码以备查。货物出库后应及时盘存相关库存，发现问题及时处理。a.每张提货单办理完毕，应及时登录明细帐。b.货物出库实行先进先出，推陈出新，先旧后新的原则。、物资盘点1.各类物资要定期进行盘查，重要物资及时盘点。2.要根据物资盘点表要求，按季全面反映物资数量、质量、盈、亏、损、积压等情况。3.对物资盘点中问题要进行分析，查明原因，及时提出整改和处理意见。规定：盘点工作由公司定期（原则上要求每周一次）和不定期组织自盘，以便发现问题及时处理。、存货