财务科基础管理办法.doc

山西煤炭运销集团泰山隆安煤业泰山隆安财务科基础管理办法二零一三年八月 第一章 泰山隆安财务科职能定位、发展目标及中远规划一、 财务科职能定位1、会计核算和报表职能，这是会计信息系统部分。2、财务管理和控制职能，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态。3、财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。二、财务科发展目标1、做好安全防护，加强隐患预控机制和预判能力，做到本质安全。2、在保证产量和煤质合格的前提下，不断降低成本、提高效率、减少不必要的费用支出。3、培养优秀财务人才，为公司的成本管理及资本运营提供条件。4、成为先进的会计质量标准化的财务部门。三、财务科中远期发展规划1、明确岗位职责，组织财务培训，提高员工素质和团队凝聚力。2、严格遵守财务会计制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算。3、建立、健全财务管理制度，提高才财务信息质量。4、加强资金管理，提高使用效率，合理控制总体资金规划。5、制定财务成本核算体系，严格控制成本费用。6、提出全面预算管理方案，建立企业全面预算管理模式。7、准确及时出具各项财务报表或报告，提供月度，季度和年度预算分析，做好年终决算工作。8、做好税务筹划和财务规划，规避税务风险。9、加强同各部门的沟通与协调。四、财务科组织机构图董事长总经理财务会计材料会计出纳张彩娥乔建王星浩王力周晓欣张平财务主管第二章 财务科人员分工与职责一、财务科科长职责1、完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、财务预算、资金运作等各项工作进行总体控制，提升企业财务管理水平2、根据企业中、长期经营计划，组织编制企业年度财务工作计划与控制标准3、根据企业相关制度，组织各部门编制财务预算并汇总，上报总经理审核，审批后组织执行，并监督检查各部门预算的执行情况4、组织会计人员进行会计核算和账务处理工作，编制、汇总财务报告并及时上报5、监控、预测现金流量，监测企业各项财务比率，确定合理的资产负债结构，建立有效的风险控制机制6、负责组织企业成本管理工作，进行成本预测、控制、核算、分析和考核工作7、及时汇报企业经营状况、财务收支及各项财务计划的具体执行情况，为企业决策层提供财务分析与预测报告，并提出支持性的建议8、根据企业经营方针和财务工作需要，合理设置财务部组织结构，优化工作流程，开发和培养员工能力，对员工绩效进行管理，提升部门工作效率和员工满意度二、出纳人员工作职责1、办理现金收付和银行结算业务。2、登记现金及银行存款日记账。3、保管库存现金和各种有价证券。4、保管有关印章、空白收据和空白支票。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、完成企业领导交办的其他相关工作。 三、会计工作人员职责1按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。2编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。3按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。4依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。5保管有关印章，完成企业领导交的其他相关工作。第三章 经费报销流程图业务招待费倒批未批准签字退经手人不合法、不合乎规定未审核通过、退经手人批准、签字财务负责人审核总经理董事长财务部门报销、登记入账财务人员审核原始凭证真实性、合法性、是否符合企业规章制度经手人粘贴原始凭证签字部门负责人确认经营活动分管经理确认经营活动确认