江西省跨境贸易人民币结算业务操作暂行办法.doc

江西省跨境贸易人民币结算业务操作暂行办法第一章 总 则 第一条 为规范江西跨境贸易人民币结算业务的操作，指导企业和银行业金融机构（以下简称“银行”）开展跨境贸易人民币结算业务，根据跨境贸易人民币结算试点管理办法(中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务总局、中国银行业监督管理委员会公告2009第10号)、跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则(银发2009212号)和关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知（银发2011203号）等有关规定，结合江西辖区实际，制定本操作办法。第二条 江西辖区内的银行和企业开展跨境货物贸易、服务贸易及其他经常项目跨境人民币结算业务的,适用本办法。第三条 本办法所称境内结算银行是指江西辖区具备国际结算业务能力，遵守跨境贸易人民币结算有关规定，为企业提供跨境贸易人民币结算服务的银行（包括分支机构）。本办法所称境内代理银行，是指江西辖区具备国际结算业务能力，与跨境贸易人民币结算境外参加银行签订人民币代理结算协议，为其开立人民币同业往来账户，代理其进行跨境贸易人民币收付的银行（包括分支机构）。本办法所称主报告银行，是指按照本办法要求负责提示企业履行相关信息报送和备案义务的境内结算银行。第四条 江西辖内依法开展各类跨境人民币业务的境内结算银行、境内代理银行应当首先接入中国人民银行建立的“人民币跨境收付信息管理系统”（以下简称RCPMIS系统）,并及时、准确、完整地向RCPMIS系统报送所有人民币资金跨境收付信息及有关业务信息。 第五条 江西辖内人民银行分支机构（指中国人民银行南昌中心支行和省内各市中心支行，下同）负责对RCPMIS系统的管理与维护，负责对跨境收付和有关业务信息进行监测分析和监督检查，及时向上级行汇报工作进展情况。第六条 江西辖内人民银行分支机构负责对辖区跨境贸易人民币结算业务的具体监管，并督促辖区的境内结算银行和境内代理银行按照有关规定切实履行人民币跨境交易的真实性审核义务。第二章 企 业 第七条 企业可以按照本办法以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易（含转口贸易）和其他经常项目结算，可以开展人民币贸易融资等相关的跨境人民币业务。出口货物贸易人民币结算实行试点企业管理制度。在江西省依法注册成立并获得进出口资格的企业，由江西省政府协调有关部门依据有关标准推荐，经中国人民银行等国家相关部委审核确认后，可以开展出口货物贸易人民币结算。第八条 企业在自愿的基础上，通过境内结算银行以人民币进行跨境贸易结算。第九条 企业在以人民币进行结算跨境贸易结算时，应当遵守人民银行关于跨境贸易人民币结算的相关规定，在真实贸易背景基础上，通过境内结算银行办理相关的跨境贸易人民币结算业务；并建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。第十条 企业根据实际需要可以选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务，但应当确定一家境内结算银行作为其主报告银行，填写关于确定跨境贸易人民币结算主报告银行的函（附表1），并通过主报告银行向所在地人民银行提供有企业名称、组织机构代码、海关编码等信息的企业信息情况表(附表2)。企业原则上应将为其首次办理跨境贸易人民币结算业务的境内结算银行确定为主报告银行。 企业因账户调整等原因变更主报告银行的，应当以书面形式分别告知新、旧主报告银行。相关境内结算银行应当及时向当地人民银行书面报告新增或取消主报告银行等信息。第十一条 企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当向境内结算银行提供下列材料： （一）企业信息登记表(附表2)； （二）企业法人营业执照或企业营业执照； （三）中华人民共和国组织机构代码证； （四）中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； （五）税务登记证；（六）法定代表人或负责人有效身份证明。第十二条 企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关时无需向海关提供外汇核销单。第十三条 经审定后的企业使用人民币结算的出口贸易，按照国家有关规定享受出口货物退(免)税政策，办理出口货物退(免)税时无需向税务部门提供外汇核销单。第十四条 企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应向境内结算银行提供进出口报关时间或预计报关时间及有关进出口贸易单据（合同、发票、加工贸易手册等），如实填写跨境业务人民币结算收款说明(附表3)或跨境业务人民币结算付款说明(附表4)，配合境内结算银行对贸易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。第十五条 企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30的，应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内向其境内结算银行补交下列材料：（一）企业超比例情况书面说明；（二）出口报关单（境内结算银行审核原件后留存复印件）； （三）加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易业务批准证（境内结算银行审核原件后留存复印件）。 第十六条 企业预收预付人民币资金最高比例暂时以合同金额为限。预收预付人民币资金超过合同金额25的，企业应当向境内结算银行提供贸易合同原件及主要条款复印件。人民银行南昌中心支行可根据实际情况对企业预收预付人民币资金比例进行调整。 预收预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，企业应当在实际报关后或预计报关时间后5个工作日内，书面通知境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。 第十七条 企业在办理跨境贸易人民币结算时出现延期收款超过210天(以下简称逾期未收货款)的，应当在5个工作日内向其主报告银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表（附表5）和相关未收款证明材料的原件、复印件，并通过主报告银行向当地人民银行备案。 第十八条 企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应当向主报告银行提交企业出口延期收款及存放境外备案表（附表5），并通过主报告银行向当地人民银行备案。主报告银行应向RCPMIS系统报送存放境外的人民币资金金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息。第十九条企业进口支付的人民币不得在境外（含香港）直接购汇后支付给境外出口商。第二十条 企业在实际发生人民币款项收付后退（赔）款的，应在原付（收）款境内结算银行办理，退（赔）款金额一般不得超过原收付款金额。企业应向境内结算银行提供情况说明、进（出）口合同、退款协议、原付（收）款凭证等材料。第二十一条 外币报关人民币结算，应当按照跨境贸易人民币结算试点的有关规定办理，企业应当向境内结算银行提供报关单号、报关金额等信息，由境内结算银行向RCPMIS系统报送有关信息。第二十二条 对于跨境贸易人民币结算项下涉及的国际收支交易，企业应当按照国家外汇管理局的相关规定办理国际收支统计间接申报。收到跨境人民币款项时，应填写涉外收入申报单并于5个工作日内办理申报；对外支付人民币款项时，应在提交境外汇款申请书或对外付款承兑通知书的同时办理申报。第三章 境内结算银行第二十三条 江西辖区具备国际结算业务能力的商业银行(以下简称境内结算银行)，在为企业提供跨境贸易人民币结算服务前，应做好以下业务准备：（一）建立必要的国际结算网络，包括境外联行和代理行；（二）行内用于人民币跨境结算的系统调试到位，并能确保有效区分境内外人民币资金来源；（三）行内业务以及会计核算系统能有效记载人民币跨境收付情况，并能向RCPMIS系统报送规定的信息数据；（四）加入中国人民银行大额支付系统。（五）制定跨境贸易人民币结算业务操作规程及内控制度。第二十四条 境内结算银行完成上述内部准备后，应将业务准备情况（含系统准备、总行授权、内部管理制度、系统管理员名单等）书面报告当地人民银行。境内结算银行为法人的，应向注册地人民银行提交“RCPMIS系统接入申请书”，按人民银行发放的系统接口报文规范，制作数据接口标准，系统调试成功并通过人民银行验收后可以开展业务。第二十五条 境内结算银行为企业办理跨境贸易人民币结算业务时，首先应该通过RCPMIS系统查询企业信息是否激活。如果企业是首次办理该项业务，境内结算银行应当按照人民银行的有关规定，通过联网核查公民身份信息系统或其他有效方式，对企业法定代表人或实际受益人等自然人的身份进行核查，并提示企业按照本办法第十一条规定提交相关材料。境内结算银行在核实企业信息后将企业填制的企业信息情况表连同企业确认函传真当地人民银行，由当地人民银行激活企业。对不能确认真实身份的，境内结算银行不得为其提供跨境贸易人民币结算服务。境内结算银行应当根据企业提交的材料，及时向RCPMIS系统报送企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记号及企业法定代表人和负责人有效身份证明编号等企业基本信息，并留存相关材料复印件。境内结算银行应按月向当地人民银行报送上月首次办理业务的企业信息登记表、企业确认函和主报告行变更信息。第二十六条 主报告银行应当按照中国人民银行的要求履行下列职责：（一）报送企业逾期未收货款的信息；（二）报送企业出口项下人民币资金留存境外的信息；（三）提示企业履行信息报送和备案义务；（四）中国人民银行规定的其他职责。主报告银行制度不影响其他银行为企业办理人民币跨境业务。第二十七条 境内结算银行应按照人民银行的要求，对办理的人民币跨境收支进行合理的贸易真实性审核。对于RCPMIS系统标识为“关注”类的企业，应谨慎为其办理人民币跨境业务。第二十八条 境内结算银行应当根据企业提交的跨境业务人民币结算收款说明或跨境业务人民币结算付款说明审核相关单证后，为企业办理跨境贸易人民币收付手续，留存相关单证复印件。审核时应区分货物报关状态。对于先报关后结算的，境内结算银行应按照如下要求办理：（1）审核企业提供的相关贸易单据（合同、发票、加工贸易手册等)；（2）根据企业提供的具体报关日期和贸易方式，核查企业对应贸易方式下的进出口额，如进出口额大于等于人民币资金实际收付款金额的，则予以办理；（3）在规定时间内向RCPMIS系统报送人民币资金收付、进出口报关日期或报关单号等信息。对于先结算后报关的（预收预付业务），境内结算银行应按照如下要求办理：（1）审核企业提供的相关贸易单据后按照企业预收预付人民币资金比例管理要求为企业办理收付款业务，即：在跨境人民币业务开办后的12个月内，按商务合同规定的比例办理收付，超过合同金额25%的，应向RCPMIS系统报送相关贸易合同的基本要素，并留存贸易合同复印件，第13个月起，为企业办理预收预付业务时，应先在RCPMIS系统上查询相关比例后再按规定程序办理；（2）在向RCPMIS系统报送信息时应当标明该笔资金的预收预付性质及企业提供的预计报关时间，并跟踪管理尚未办理物流背景核查的预收预付业务；（3）当企业提供对应货物报关或未按预计时间报关信息后，境内结算银行应当在进行合理审查后向RCPMIS系统报送相关更新信息。 第二十九条 对于企业来料加工贸易项下出口收取人民币资金超过合同金额30的，境内结算银行应要求企业按照本操作办法第十五条的规定提交企业超比例情况书面说明及相关材料的原件、复印件。 对于未在规定时间内补交上述资料或凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30的人民币资金收付，情节严重的，暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告当地人民银行。第三十条 对于企业报送逾期未收货款的，主报告银行应当向RCPMIS系统报送未收货款金额及对应的出口报关单号等信息，并留存书面情况说明及相关证明材料复印件。对于企业将出口项下人民币资金留存境外的，主报告银行应当向RCPMIS系统报送留存境外的金额、开户银行、账号、用途及对应的出口报关单号等信息，并留存企业书面情况说明。对于企业未按规定报送逾期未收货款或留存境外的，主报告银行应当主动提示企业履行报送义务。对于经提示仍未履行报送义务的企业，主报告银行应当及时书面报告当地人民银行。第三十一条 境内结算银行可以按照有关规定在贸易结算项下，通过境外参加银行向境外企业提供人民币贸易融资，融资额度以企业与境外企业之间的商务合同金额为限。境内结算银行向境外企业提供贸易融资的，应于提供贸易融资的次日将融资合同等详细资料报送当地人民银行。第三十二条 境内结算银行可以为境外企业开立银行结算账户，但必须在系统中进行明确的标识并向人民银行的RCPMIS系统报送相关信息。境外机构的银行结算账户实行单独管理，不得用于办理现金业务。账户内的资金仅限于跨境贸易人民币结算业务和经批准个案试点的投融资业务，不得转换为外币使用，确有需要的，需报人民银行南昌中心支行批准。第三十三条 境内结算银行可以为企业提供跨境贸易结算项下的人民币保函等对外担保服务，企业也可以开展跨境贸易项下的人民币对外担保业务。银行按照中华人民共和国物权法、中华人民共和国担保法等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函不纳入现行外债管理，但应当向RCPMIS系统报送保函及履约信息。第三十四条 跨境贸易人民币结算项下涉及的居民对非居民的人民币负债，包括与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付等，在RCPMIS系统中办理登记，不纳入现行外债管理。第三十五条 境内企业收到境外汇入的人民币或向境外汇出人民币时，境内结算银行应当按照人民币大额交易标准向人民银行反洗钱交易监测分析中心报送大额交易报告。 第三十六条 境内结算银行应根据人民银行信息报送要求通过RCPMIS系统定期报送以下数据信息： （一）人民币跨境收付信息以及真实性审核相关信息；无法即时获得报关信息的人民币跨境收付，境内结算银行应在获得报关信息后，以变更信息或新增进出口日期信息的方式向人民银行报送。 （二）人民币境外债权债务信息中的结算(信用证及托收等)及贸易融资项下的应收应付信息。（三）人民币跨境贸易融资信息。（四）其他需要报送的相关信息。第三十七条江西辖内的非法人境内结算银行以省为单位，法人境内结算银行以法人为单位，按照人民银行信息报送要求向RCPMIS系统定期报送境外非居民个人在境内开立的人民币存款账户汇总余额。第三十八条 境内结算银行办理进出口货物贸易、跨境服务贸易和其他项目结算项下的购售人民币业务，应视为对客户结售汇交易，纳入银行结售汇（旬）月报和结售汇综合头寸统计。境内银行从境外客户买入人民币，应视为售汇交易；境内银行向境外客户卖出人民币，应视为结汇交易。 境内结算银行应确保跨境贸易人民币国际收支交易基础信息的及时性、准确性和完整性，督促和指导企业办理申报，并履行审核及报送国际收支统计申报相关信息等职责。 总部在江西省的境内结算银行应按照金融机构对境外资产负债及损益申报业务操作办法及相关规定，申报以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债及损益情况。第四章境内代理银行 第三十九条 境内代理银行可以同时作为境内结算银行，为企业办理跨境贸易人民币结算业务。作为境内代理银行须做好以下准备：（一）符合我国法律、法规规定要求的人民币代理结算协议文本；（二）相应的人民币资金管理能力；（三）银行总行的有效授权(银行的分支机构)；（四）能够有效记载人民币资金跨境清算信息的行内业务和会计系统，并完成与RCPMIS系统的接口制作和联调测试；（五）加入中国人民银行大额支付系统。第四十条 境内代理银行可以为境外参加银行开立人民币同业往来账户，按照有关规定办理跨境贸易人民币结算相关的资金业务。第四十一条 境内代理银行在为境外银行开立人民币同业往来账户时，应当要求境外参加银行提供其在本国或本地区的登记注册文件或者本国监管部门批准其成立的证明、法定代表人或指定签字人的有效身份证件等作为开户证明文件，并对上述文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。第四十二条 境内代理银行应在与境外参加银行签订人民币代理结算协议后，为其开立人民币同业往来账户。境内代理银行与境外参加银行签订的人民币代理结算协议中应当至少明确境外参加银行的以下义务：一是境外参加银行只可为内地企业作为收款/付款方的贸易项目办理人民币购售业务，不能办理与内地企业无直接贸易往来支付的人民币购售业务；二是境外参加银行只可为在三个月内具有真实贸易支付需要的企业客户办理人民币购售业务；三是企业客户在境外参加银行办理人民币购售后，必须在同一家银行完成购售相关的贸易支付；四是境外参加银行应当追踪客户购售人民币后的资金流向，对新客户及金额较大的交易作更详细的审核，并应当注意监测异常交易。第四十三条 境内代理银行为境外参加银行开立人民币同业往来账户之日起5个工作日内，应当填制开立人民币同业往来账户备案表(附表61)，连同人民币代理结算协议复印件、境外参加银行的开户证明文件复印件及其他开户资料报送当地人民银行备案。同时，通过RCPMIS系统向人民银行报送开户信息。 第四十四条 境外参加银行开户资料信息发生变更的，应当及时以书面方式通知境内代理银行，并按开户时签订的代理结算协议办理变更手续。境内代理银行接到变更通知后，应当及时填制变更人民币同业往来账户备案表(附表62)，并于账户变更之日起2个工作日内通过RCPMIS系统向人民银行报送变更信息。第四十五条 因业务变化、机构撤并等原因，境外参加银行需撤销在境内代理银行开立的人民币同业往来账户的，应当向境内代理银行提出撤销人民币同业往来账户的书面申请。境内代理银行应与境外参加银行终止人民币代理结算协议，并为其办理销户手续，及时填制撤销人民币同业往来账户备案表(附表6-3)，同时于撤销账户之日起2个工作日内通过RCPMIS系统向中国人民银行报送销户信息。 账户撤销时，境内代理银行与境外参加银行结清相互间人民币账户融资业务后账户余额可以划转到境外参加银行在其他境内代理银行开立的人民币同业往来账户，或者兑换成外汇汇出。 第四十六条 境外参加银行的人民币同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算，该类账户暂不纳入人民币银行结算账户管理系统。但境内代理银行应在本行管理系统中对该类账户做特殊标记。 第四十七条 境内代理银行可对境外参加银行开立的人民币同业往来账户设定铺底资金要求，并为境外参加银行提供人民币铺底资金兑换服务。铺底资金的兑换纳入人民银行核定的人民币购售日终累计净额规模管理。第四十八条 境外参加银行在江西辖区境内结算银行开立的人民币同业往来账户也可用于与其他境内结算银行以及境内其他地区的人民币跨境资金结(清)算业务。同一境外参加银行在不同境内代理银行开立的人民币同业往来账户之间可以进行资金汇划。境外参加银行在境内开立的人民币同业往来账户与在港澳人民币清算行开立的人民币账户之间，可以因贸易结算需要进行资金汇划。 第四十九条 境内代理银行在代理境外参加银行与其他境内结算银行人民币跨境资金结(清)算业务时，应通过中国人民银行的大额支付系统办理，并随附相应的跨境信息。 第五十条 境内代理银行在风险可控的前提下，可以为在其开立人民币同业往来账户的境外参加银行提供人民币账户融资，用于满足其账户头寸临时性需求。 境内代理银行对境外参加银行的人民币账户融资总余额不得超过其上年末人民币各项存款余额的1，融资期限不得超过l个月。融资额度以法人为单位统一核定，分支机构的融资额度由其上级行确定。 境内代理银行与境外参加银行应以国际通行的方式确认账户融资交易。第五十一条 境内代理银行可以依境外参加银行的要求在限额内办理限于货物贸易项下的人民币购售业务，该业务实行日终累计净额规模管理，具体规模由中国人民银行根据具体情况确定。 境内代理银行应当单独建立跨境贸易人民币结算业务项下的人民币敞口头寸台账，准确记录为境外参加银行办理人民币购售的情况。为境外参加银行办理人民币购售而产生的人民币敞口，可以根据中国人民银行的规定进行平盘。 第五十二条 境内代理银行应根据人民银行有关信息报送要求通过RCPMIS系统定期报送以下信息： （一）开立、变更、撤销人民币同业往来账户信息； （二）人民币同业往来账户余额信息； （三）境外参加银行通过人民币同业往来账户发生的资金互转(清算)信息； （四）人民币同业往来账户的账户融资业务信息； （五）与境外参加银行发生的跨境人民币购售业务信息；