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财务业务流程一、 报销业务：1、承包定额内费用：包括（讯费、业务费、补助、交通费、零星购料），由基层单位申报财务会计审核财务部长审核签字财务负责人审核签字财务部进行帐务处理复核会计复核凭证资金支付。2、承包定额外费用：包括（因特殊业务或临时业务而发生的费用），由经办单位经办人申报财务进行数据和发票审核主管领导（或安排业务的领导）签字财务部长审核执行签字财务负责人签字报销会计帐务处理并复核资金支付。3、专项费用，是指各加气站气量输差量，依据企管部认定奖励的费用。由经办单位（一般是站长）申报财务部长根据企管部下达的可支付金额审核签字财务部长签字并登记台帐，如有材料费用则办理入库（经物资站签字）财务负责人签字报销复核后付款。4、工会经费：是指公司为组织工会活动而发生的费用。由经办人申报工会主席签字财务会计审核财务部长签字帐务处理5、教育经费：是指公司为提高职工素质培训等发生费用。由经办人申报人力资源部部长签字财务会计审核财务部长签字主管财务负责人签字帐务处理。二、借款业务1、实行定额的单位：包括营销中心、*项目组、*项目部、*市场开发部。由经办单位填写借款单主管领导审批财务部长签字借款资金支付。2、车辆、零星物资采购：包括大小车队日常运营费用借款、物资站零星采购业务。由经办单位填写借款单财务部长审核签字财务负责人（10000元以内）签字借款资金支付。3、其它业务的借款：由经办单位办理借款单公司主管领导（或安排任务领导）签字财务部长审核签字资金支付。三、对外付款业务：1、在财务有挂帐的客户：由客户发出索款函（包括欠款数额、客户帐号、开户行）经班单位经办人核实是否予以支付（包括对材料的质量、质保期、使用状况等）并签字财务部核对帐务财务部长签字财务负责人签字主管领导签字（5万元以上）董事长签字返财务部帐务处理支付。2、新办理需对外付款或挂帐业务：（1）根据合同约定由经办单位和经办人财务部核实资料的齐全和合理性（包括合同、发票、立项、反馈、入库情况等）财务部长审核有预付款的业务按合同执行无预付款的业务视资金情况 报财务负责人审批签字5万元以上由董事长签字。（2）零星、紧急、计划材料的付款：由物资站或经办单位财务部核实（根据计划或领导的批示）财务部长签字5千元以上的业务副总经理签字5万元以上的业务董事长签字。报销业务流程图资金付款或冲帐复核会计复核并签字资金付款或冲帐如有材料则办理入库（经物资站签字）财务负责人签字财务负责人进行复核签字财务部审核发票会计审核，财务部长签字后，财务会计审核签字，财务副部长签字后进行帐务处理基层单位申报承包人签字由经办人申报，填写费用说明基层单位申报，承包人签字，填写单项费用情况说明承包定额内费用预算范围内费用 专项费用(有计划支出会计财务处理在预算范围内 工会经费教育经费福利费经办人填写费用说明，发票计算金额，慰问费有专项审批经办人填写费用说明，粘贴发票并计算金额经办人填写费用说明，粘贴发票计算金额人力部长签字主管领导签字工会主席签字会计审核会计审核会计审核财务部长签字财务部长签字财务部长签字会计复核会计复核会计复核财务处理，资金付款或冲帐帐务处理，资金付款或冲帐帐务处理，资金付款或冲帐对外付款业务：在财务列应付款的客户由客户书面发函（列明欠款数、帐号、开户行、单位全称）材料款物资站长签字预收款的退款由营销中心签字，结算站长签字其他欠款由经办单位负责人签字工程款由经办单位、使用单位、项目经理签字财务会计核对欠款余额财务负责人签字（5万元以下）财务部进行帐务处理公司总经理签字（10万元以下）公司董事长签字（10万元以上）公司董事长签字（10万元以上）公司总经理审核签字（5万元以上）财务负责人审核签字（5万元以下）财务部长审核签字按合同约定，有预付款的按合同执行；无预付款约定，暂挂帐或视资金情况予以支付）经办单位办理，提交（合同、发票、立项、反馈、计划）新办理外付款或挂帐业务其他付款由经办人单位负责人签字车辆、设备的修理费附鉴定表气款、电费、采暖费、修理费等专项费用，由安指部、人力部等专业部门签字材料物资部长签字办理入库备用金借款业务：零星采购、车辆周转借款实行定额单位经办人填写费用说明、借款单，单位负责人签字， 经办人填写费用说明、借款单，单位负责人签字财务部长审核签字（5000元以下）