车间责任成本预算管理办法.doc

分解分级车间为了全面推行预算管理和岗位精细化管理工作，实现义翔公司扭亏增盈，通过加强管理和内部挖潜，实现单位成本降低一百元以上。全面实现义翔公司扭亏增盈既定目标，努力完成公司下达各项任务，结合我车间实际，制订车间全员责任成本预算管理办法。加强预算指标分解和考核，提高全面预算管理水平，特制定分解分级车间责任成本预算管理办法。一、成立责任成本预算管理领导小组组 长： 副组长： 成 员： 值班长 材料员 核算员 各班班长二、全员责任成本分解四级考核体系第三级生产检修生产丙班生产乙班生产甲班公司下达的各项计划指标车间主任、支部书记车间副主任、值班长、技术员、核算员、材料员第一级第二级第四级班组成员各岗位各岗位各岗位注：第一级，公司考核车间。第二级，车间考核各分管领导及职能人员。第三级，各分管领导与职能人员考核班组。第四级，班组考核岗位员工。三、领导小组成员分工及职责范围车间主任、副主任负责全车间全面预算考核办法的实施，对材料、配件费用指标分配使用过程中出现的问题，根据实际情况及时进行调整指标并采取相应的管理措施，对计划外或造成计划以外的消耗，要及时写出分析资料。保证材料配件合理使用与生产平衡运行。材料员负责车间所有材料、配件的领取，保管与发放，并做好入库及各班组的出库台账，按时上报材料与配件计划。核算员负责对车间各班组成本进行核算，并做好计录，并对周旬发生的费用进行分析。各班班长负责根据生产需要，报主任批准后从材料员处领取材料配件并做好消耗控制。四、责任成本管理范围：序号考核内容考核比例1矿石102液碱203煤气54水105电156滤布57材料108配件59产量20五、成本预算管理措施（费用项目的控制）本着科学合理的原则，结合车间各工序及班组的实际情况和各职能人员的职能分工，把涉及到成本项目的工艺、设备、安全、材料、配件、修旧利废等实行分级管理，在时间上，按月、旬、周、日进行费用消耗统计，把各项费用细化分解到班组及岗位，形成了纵向到底、横向到边、人人肩上有任务、个个头上有指标的责任目标成本管理体系。1、全员责任成本的考核按月度生产经营计划指标执行。2、车间各班责任成本包保明细及考核细则见义翔铝业公司分解分级车间责任成本包保分解表。3、车间领导每月必须定期检查各项费用使用情况，特别是大宗材料及水、电的消耗，确保车间完成计划指标。4、预算管理小组每月初将下达的计划费用总指标，按照公司给车间下达的当月生产经营计划，进行切块分解到各分管负责人，由分管负责人根据各班分配的AH产量任务，制定详细具体的材料、配件、滤布消耗指标。5、材料、配件消耗核算到班组。各班组月初根据当月班组任务计划上报材料使用计划表，经车间主管领导审批签字后报预算管理小组。6、材料员按照各班组材料、配件分配指标建立消耗台账，以班组为核算单位，做好材料领用料记录，月底根据使用情况进行奖罚。7、对发放到班组的工器具，材料员及各班组长要做好发放及领取记录，每月未进行统一清点核查，发现丢失按原价赔偿。8、严格材料、配件领用制度，采取措施，鼓励岗位职工对生产现场的材料配件进行回收，修复利用。公私两用品要加强管理，坚持车间主任签字审批，杜绝浪费和流失。9、各班组要根据班组生产任务，做到有各项费用有计划领用，有计划使用，控制好班组的费用与厂部的产量相结合，做好日常设备维护，做到材料领取先急后缓，先生产后其他，从而降低成本费用。10、严抓单耗管理，根据生产经营计划中规定的单耗限额，对班组实行月度考核、结算，按节超数量等额进行评批。六、车间成本费用横纵管理表（示意图）配件50000元（水）生产主任丙班甲班乙班 10000元 10000元 10000元材料：1000元配件：车间调配材料：1000元配件：车间调配材料：1000元配件：车间调配材料：2000元配件：3000元材料：2000元配件：3000元材料：2000元配件：3000元材料：2000元配件：2000元材料：2000元配件：2000元材料：2000元配件：2000元材料：1000元配件：2000元材料：1000元配件：2000元材料：1000元配件：2000元材料：2000元配件：车间调配材料：2000元配件：车间调配材料：2000元配件：车间调配材料：2000元配件：3000元材料：2000元配件：3000元材料：2000元配件：3000元车间调配车间调配车间调配平盘过滤工平盘一楼分解槽顶分解槽下立盘过滤种子一楼循环水 10000元 10000元 10000元甲班丙班乙班设备副主任安全副主任材料50000元（电）七、预算总结与分析1、班组每天把各岗位使用的材料配件等情况要进行归类统计，分析当班材料、配件使用情况及原因。2、车间每周召开一次成本分析会，各分管人员将本周的工艺指标，安全管理，材料配件消耗，用水用电、产量完成情况等把各班组制成报表，进行实际成本与计划成本对比，查找不足与原因，堵塞管理漏洞，分析其消耗原因，是因维操作护不当，设备检修质量，还是因为材料配件存在问题，有针对性的解决问题。八、预算费用的考核1、奖罚考核标准根据各班组当月的实际工作理和产量，按公司月初下达的材料、配件费用指标，换算为吨氧化铝消耗指标，与实际产量相对应的费用额度，再加上增补费用作为班组计划费用考核指标，班组实际消耗费用与计划费用之差即各班组材料、配件等费用的使用情况。2、奖罚办法、分摊到各班组的产量、费用及其它指标（材料、配件、滤布、电、水）按实际情况节计划的1%，奖励1分，反之扣罚2分，扣完为止。、各班组不能严格执行全面预算管理考核办法的，分别给予分管人员和班组长50元罚款，扣班组考核分2分。、班组每日不统计消耗情况，周上报分析情况的相关材料不准确，影响安全和生产的，每次罚班组长50元，对班组扣1分。、当班各岗位材料摆放不整齐、现场工具乱存放、材料、配件、工器具出现丢失浪费现象的，每发现一次，扣班组长罚50元，对班岗位人员扣20元。、材料不能按时回收和班组没有开展人均百元活动的，班组长罚