保险公司开展“小金库”专项治理试点工作方案

Xx保险股份有限公司xx分公司2010年开展“小金库”专项治理工作方案根据保监会关于印发的通知（保监发201065号）、总公司2010年开展“小金库”专项治理试点实施方案及省公司2010年开展“小金库”专项治理试点工作方案。现制定XX公司2010年开展“小金库”专项治理工作方案。一、专项治理试点范围本次“小金库”专项治理试点工作的范围是各市公司及所属机构。二、专项治理试点内容凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（合有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”收支金额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：（一）隐匿收入设立“小金库”1、用保费收入、投资收益等主营业务收入设立“小金库”；2、用业务回扣收入、代办手续费、财政性资金等其它收入设立“小金库”；3、用固定资产清理、抵债资产变现等营业外收入设立“小金库”；4、以拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立“小金库”。（二）虚列支出设立“小金库”1、以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；2、虚列佣金手续费、业务及管理费、赔付支出、退保支出等套取资金设立“小金库”。（三）转移资产设立“小金库”1、转移对外投资设立“小金库”；2、转移固定资产、抵债资产设立“小金库”；3、转移损余物资、追偿款收入设立“小金库”。（四）其他形式设立“小金库”此外，对于受托或代理业务，还要就是否存在通过挪用或侵占委托或代理业务利益形成“小金库”进行检查。三、专项治理试点组织领导分公司成立“小金库”专项治理试点工作领导小组：组 长：XXX副组长：XXX XXX XXX成 员：各部门负责人分公司“小金库”专项治理试点工作领导小组办公室设在分公司xx部。Xx部、xx部、xx部、xx部主要参与，其余各部门配合参与。组长： XXX副组长：XXX XX XX 成 员：XX XX 四、专项治理试点步骤（一）动员部署阶段（8月1日至2010年8月15日）集团公司已于8月11日组织召开全系统动员视频工作会议，全面部署本次“小金库”专项治理试点工作。各单位应认真组织动员部署，成立组织领导机构，及时做好方案制定、组织培训等工作，做好思想发动，保证动员部署到位；支持群众监督，鼓励群众举报，各单位要设立并公布举报电话、举报信箱，注意发挥网络举报作用；认真做好举报受理工作，建立举报登记和查处督办制度，指定专人负责落实。（二）自查自纠阶段（8月16日至8月20日）各县支公司要抓紧制定具体的自查自纠工作方案，认真组织自查自纠。自查工作要全面细致，确保质量。对自查中发现的各种违法违规问题，要严格按照有关法律法规及相关规定主动纠正和处理，要组织力量开展内部检查，切实把问题解决在自查自纠阶段。各单位负责人对自查自纠情况负完全责任。自查自纠工作结束后，各单位要认真总结自查自纠情况，撰写总结报告，并按照要求填报国有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况报告表（详见附表）。分公司各部门及县支公司应填报国有及国有控股金融企业“小金库”自查自纠情况报告表，经部门负责人或经理签字后于xx日前报送分公司“小金库”专项治理试点工作领导小组办公室。（三）重点检查阶段（9月1日至10月31日）按照代表性、典型性原则，该阶段保监会将选择部分国有及国有控股保险公司进行重点检查，原则上其重点检查机构的总资产或主营收入合计不低于上一级机构总资产或主营收入的10%。重点关注以下几个方面：1、有群众举报的；2、自查自纠措施不得力、工作走过场的；3、内部控制尤其是财务内控较为薄弱的；4、分支机构和营业网点较多的；5、根据日常监管记录，需要重点检查的；6，其它有必要开展重点检查的。各单位要组织专门力量提前部署重点检查。省、市公司将选择部分单位进行重点检查。（四）整改落实阶段（11月1日至11月15日）各单位应根据自查自纠及保监会、上级公司重点检查情况，对发现的问题按有关规定制定切实可行的整改措施，及时进行整改。在整改过程中要完善制度，深化改革，强化源头治理，建立和完善防治“小金库”的长效机制。（五）总结报告阶段（11月16日至11月18日）各单位要对“小金库”专项治理试点工作进行全面总结分析，深入剖析“小金库”的来源、去向、产生原因和防范措施等，总结治理经验，形成总结报告，于2010年11月18日前将总结报告报送分公司。五、专项治理试点处理原则对专项治理试点工作发现的“小金库”，严格按照“依纪依法、宽严相济”的原则进行处理。（一）对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理，各单位对其所属单位进行的内部检查，视同自查。（二）对被检查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，还要对责任单位和责任人员依法予以行政处罚，并依纪依法追究责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照设立“小金库”违纪行为适用若干问题的解释、设立“小金库”违法违纪行为政纪处分暂行规定、XXX、XXX公司员工违规违纪行为处理规定、xx保险股份有限公司案件责任追究实施细则严肃追究责任。 （三）对专项治理试点工作中走过场的单位，主管部门和专项治理领导机构要及时了解掌握有关情况，给予通报批评并责令整改；对问题严重的，要追究相关负责人的责任。（四）对在专项治理试点工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，要移交司法机关依法处理。（五）对于在2009年全系统“小金库”自查之后再设立“小金库”的，对主要领导、分管领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予免职，再追究责任。（六）对专项治理试点工作中发现的其他违规违纪问题，按有关法律法规及公司规定进行处理。六、专项治理试点要求（一）加强组织领导各单位应当成立一把手负责，各部门参加的“小金库”专项治理试点工作领导小组，负责本单位“小金库”专项治理试点工作。各单位要严格落实工作责任，深入、细致地做好各项工作，彻底清理“小金库”，进一步完善企业内控，建立防范和杜绝“小金库”的长效机制。（二）加大宣传举报办理工作力度本方案下发后，各单位应采取多种形式，多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义和政策规定，思想认识高度统一。要认真执行信访工作保密制度，切实保护举报人的合法权益，对打击报复举报人的，依纪依法从严惩处。分公司举报电话：xxx分公司举报通信地址：xxx（三）建立责任追究机制明确各单位在“小金库”专项治理工作中的责任，单位负责人要对本单位自查自纠结果负完全责任。如果自查不认真，没有发现问题，甚至有问题刻意隐瞒不报，而在重点检查阶段被检查出来的，省公司将严肃追究单位领导及有关人员的责任。其中，在重点检查阶段通过内部检查发现的问题，虽然对外可以视同为自查发现，但对内仍要追究相应责任。（四）建立长效机制各单位要依据国家财经法规和有关规定、保监会及公司有关规章制度开展工作，严格依法检查，依法纠正，同时要服从稳定大局，注意全局意识，保持公司正常经营，要坚持重大事件报告制度，防止恶性事件的蔓延扩大。各单位要加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、运转顺畅、配合有力的专项治理工作协调机制。各单位财务、内控合规