费用报销基本制度及基本流程.ppt.ppt

费用报销基本制度及基本流程 为了加强本公司内部管理 规范公司财务报销行为 合理控制费用支出 特制定本制度 第一条 费用报销填写及票据粘贴要求 报销人必须取得合法有效的报销单据 发票 任何不符合报销规定的单据 财务部门有权拒绝 各级负责人审核 审批也不应予签字 各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字 正规发票与收据 白条分开粘贴报销单 同一类费用应粘贴在一张费用报销单上 报销单封面与票据粘贴单必须大小一致 各票据不得突出于报销单和票据粘贴单之外 票据过大时应按面大小折叠好 4报销填写应力求整洁美观 不得随意涂改 报销金额大小写一定要一致 同时也要规范大写用字 如 零 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 有关报销单据均由报销经办人亲自填写 做到内容完整 数据真实 符合财务制度规定 填写报销单各要素要齐全 如 日期 金额 附件张数 费用归属部门和用途等 5报销单据粘贴 可按票面金额的大小或按单据票的大小 按顺序一排排 一行行 上下左右前后整齐粘贴 在粘贴单的左边留下1厘米的空间以备粘贴到记账凭证上 各票据应均匀贴在票据粘贴单 整份报销单各部分厚度应尽量保持一致 并确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额 切不可将单据胡乱以钉书针 胶带纸等用品横七竖八粘贴 以便造成不规范及财务装订的不便 6填写报销单据或签字时 一定要按财务规定 用兰 黑色钢笔或签字笔填写 切不可用铅笔 圆珠笔等填写 7附件单据 收据或发票应妥善保管 不得遗失 如有遗失不得以其他票据代替 发票抬头应填写为 深圳市六六五电子商务有限公司 发票上应盖 发票专用章 而不是 财务专用章 发票后附有销货清单的 销货清单上应有合计数并和发票上的合计数一致 从供应商处取得的增值税专用发票一式两联 记账联 黄色联 粘贴在单据后 抵扣联 绿色联 用区别针别在单据后面 8有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认 需入库的实物单据应附入库单 各部门在购买备品备件 材料 以及领用所需材料时 一定要切记 办理入库 出库手续 9大额报销金额 需提前一天通知财务备款 10公司财务部在每周星期五进行财务报销 借款不受时间限制 可随时办理 第二条 费用报销所附单据 1差旅费单据整理要求差旅报销单 出差申请单 出差报告 出差行程表 发票 其他相关票据2流动资产采购付款申请单 采购申请 采购订单 采购合同 初次采购 入库单 发票 其他相关票据3固定资产采购付款申请单 采购申请 采购订单 采购合同 入库单 验收单 发票 其他相关票据 第三条 费用报销流程及各环节职责 报销单填好后 要按报销程序 由部门负责人签字 经财务审核签字无误后 再给公司领导签字 这样方可给予报销 各环节权限和职责1 经办人 整理 粘贴单据 填写 差旅费报销单 费用报销单 付款申请单 2 部门主管 负责本部门人员费用报销的实质性 合理性的一级审查 初批 部门主管需在财务部门预留签字字样备案 3 财务助理 资料的传递及登记4 总账会计 负责对报销票据的合法性 完整性进行的初审 如涉及到采购供应商往来账的核对时 需查帐确认金额 5 财务经理 负责对报销票据的合法性 完整性进行二级审查 复核 6 财务